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      簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

      時(shí)間:2024-09-14 08:46:24 敏冰 制度 我要投稿
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      簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(精選18篇)

        在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多,你確定會(huì)寫(xiě)嗎?下面是小編為大家整理的簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度,歡迎閱讀與收藏。

      簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(精選18篇)

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 1

        第一部分總則

        第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

        第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

        第三條本制度適用公司全體員工。

        第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

        第一條借款管理規(guī)定

        (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

        (二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

        (三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷(xiāo)票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

        (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

        第二條借款流程

        (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

        (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

        (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

        第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

        第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

        (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

        (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

        (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

        (四)報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

        第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

        第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

        (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

        交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

        住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

        出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

        (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

        1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

        2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

        3、宴請(qǐng)客戶需由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。

        4、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

       。ㄈ﹫(bào)銷(xiāo)流程

        1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

        2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

        3、返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

        第五條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

        (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

        2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

        (二)報(bào)銷(xiāo)流程

        1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

        2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

        3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

        4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

        5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

        第六條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

        (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的'原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē),乘坐出租車(chē)需要保存相應(yīng)車(chē)票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

        (二)報(bào)銷(xiāo)流程

        1、員工整理交通車(chē)票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。

        2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

        3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

        第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

       。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

       。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

        1、購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2、報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

        第四部分附則

        第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

        第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

        第三條本辦法自6月1日?qǐng)?zhí)行。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 2

        為保障和鼓勵(lì)我校教職工外出學(xué)習(xí)考察,提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平,拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道,對(duì)于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工,將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用:

        1、往返路費(fèi)

        市內(nèi)出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行,以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo);

        湖南省內(nèi)憑汽車(chē)或火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(高鐵按照二等座票價(jià));

        湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行(高鐵按照二等座票價(jià));校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行(標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙),若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。

        2、餐費(fèi)補(bǔ)足

        湖南省內(nèi)為50元/人/天;湖南省外為60元/人/天。

        3、出差補(bǔ)助

        市內(nèi)出差不補(bǔ)助;

        省內(nèi)出差補(bǔ)助為60元/人/天;

        省外出差補(bǔ)助為80元/人/天。

        4、住宿

        市內(nèi)原則上不提供住宿,若是會(huì)議有要求則按文件執(zhí)行;

        省內(nèi)的原則上不超過(guò)150元/天,超出部分由個(gè)人自己承擔(dān);

        省外的'原則上不超過(guò)180元/天,超出部分有個(gè)人自己承擔(dān);經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

        未盡事宜請(qǐng)?zhí)峁┮庖?jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 3

        一、目的

        為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

        二、適用范圍

        本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

        三、出差管理

        1、員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

        2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

        四、差旅費(fèi)

        差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

        1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

        2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

        3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

        4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

        5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

        6、員工外出期間產(chǎn)生的`公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

        7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

        五、備用金管理

        1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

        2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

        3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。

        六、報(bào)銷(xiāo)管理

        1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

        2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。

        3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:

        差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

        a.填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

        b.粘貼注意事項(xiàng):將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼,并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

        費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

        a.填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

        b.粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

        c.充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

        此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 4

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

        1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

        1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的`部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

        1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

        1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

        2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

        2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

        2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

        技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

        2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

        外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

        2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

        2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

        2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

        2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

        3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

        3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

        3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

        3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

        3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

        3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

        3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

        3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

        3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 5

        第一章 總 則

        第一條為進(jìn)一步規(guī)范因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理,加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督,提高資金使用效益,保證出國(guó)培訓(xùn)工作的順利開(kāi)展,根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》(中發(fā)〔20xx〕13號(hào))及《財(cái)政部國(guó)家外國(guó)專(zhuān)家局關(guān)于印發(fā)因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法的通知》(財(cái)行〔20xx〕4號(hào)),制定本規(guī)定。

        第二條本規(guī)定適用于全省各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、民主黨派和工商聯(lián),以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱各單位)因公選派人員短期出國(guó)培訓(xùn)。

        第三條因公短期出國(guó)培訓(xùn),是指各單位因公選派人員到國(guó)外進(jìn)行90天以內(nèi)(不含90天)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

        第四條因公短期出國(guó)培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持強(qiáng)化預(yù)算約束、優(yōu)化培訓(xùn)結(jié)構(gòu)、因事立項(xiàng)定人、加強(qiáng)監(jiān)督管理的原則,嚴(yán)控費(fèi)用規(guī)模,嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行。培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算審核未通過(guò)的,不得安排出國(guó)培訓(xùn)。

        第二章 預(yù)算管理和計(jì)劃管理

        第五條因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)全部納入部門(mén)因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理,并按照下列規(guī)定執(zhí)行:

        (一)各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理,科學(xué)合理地安排因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),嚴(yán)格控制因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)總額。

        (二)各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算硬約束,認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約的要求,在核定的年度因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)務(wù)實(shí)高效、精簡(jiǎn)節(jié)約地安排因公短期出國(guó)培訓(xùn)。

        (三)省本級(jí)各單位每次選派因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員,應(yīng)當(dāng)填報(bào)《浙江省省本級(jí)因公短期出國(guó)培訓(xùn)預(yù)算審核表》,報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核同意后,由組團(tuán)單位報(bào)送出國(guó)培訓(xùn)管理部門(mén)作為審批依據(jù),做到預(yù)算先行。市、縣(市、區(qū))財(cái)政部門(mén)根據(jù)預(yù)算先行的原則結(jié)合當(dāng)?shù)匾蚬鰢?guó)經(jīng)費(fèi)及出國(guó)培訓(xùn)管理情況,制訂相應(yīng)審批流程。

        (四)年度內(nèi)各單位因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上不得追加,確有特殊需要的,按規(guī)定程序報(bào)批。

        第六條因公短期出國(guó)培訓(xùn)實(shí)行計(jì)劃審核審批管理。出國(guó)培訓(xùn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出國(guó)培訓(xùn)的總體規(guī)劃,嚴(yán)格控制出國(guó)培訓(xùn)規(guī)模,科學(xué)設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目,擇優(yōu)選派培訓(xùn)對(duì)象,注重出國(guó)培訓(xùn)的質(zhì)量和實(shí)效。

        第三章 經(jīng)費(fèi)管理

        第七條因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍包括:培訓(xùn)費(fèi)、國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和其他費(fèi)用。

        培訓(xùn)費(fèi)是指出國(guó)培訓(xùn)團(tuán)組用于授課、翻譯、場(chǎng)租、資料、課程設(shè)計(jì)、對(duì)口業(yè)務(wù)考察或業(yè)務(wù)實(shí)踐活動(dòng)等在國(guó)外培訓(xùn)所必需發(fā)生的費(fèi)用。

        第八條國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用及用匯的管理要求和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)參照《浙江省因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》(浙財(cái)行〔20xx〕30號(hào))執(zhí)行。

        住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

        出國(guó)培訓(xùn)團(tuán)組需在國(guó)內(nèi)開(kāi)展預(yù)培訓(xùn)和培訓(xùn)總結(jié)所發(fā)生的費(fèi)用,參照國(guó)內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

        第九條組團(tuán)單位和培訓(xùn)項(xiàng)目境外承辦機(jī)構(gòu)雙方應(yīng)當(dāng)簽訂培訓(xùn)協(xié)議,明確培訓(xùn)費(fèi)用的明細(xì)支出項(xiàng)目。

        第十條由外方資助出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的,各單位不得重復(fù)支付。外方對(duì)資助費(fèi)用開(kāi)支有明確規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行;沒(méi)有規(guī)定的,參照本規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。外方資助經(jīng)費(fèi)不足以彌補(bǔ)規(guī)定培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支的,可以按照本規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),由各單位補(bǔ)足其費(fèi)用差額部分。

        第十一條培訓(xùn)團(tuán)組在國(guó)外期間,原則上不贈(zèng)送禮品,一律不安排宴請(qǐng)。

        第四章 報(bào)銷(xiāo)管理

        第十二條各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),不得擅自突破,嚴(yán)禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助,嚴(yán)禁向同級(jí)機(jī)關(guān)、下級(jí)機(jī)關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機(jī)構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用。

        省本級(jí)因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員出行前,所在單位應(yīng)根據(jù)組團(tuán)單位出具的.預(yù)付因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)函,在財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)的出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)預(yù)付給組團(tuán)單位,由組團(tuán)單位開(kāi)具收款收據(jù)。因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)由組團(tuán)單位統(tǒng)一使用。

        第十三條 出國(guó)培訓(xùn)結(jié)束后,組團(tuán)單位應(yīng)在回國(guó)后一個(gè)月內(nèi)做好出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算,填寫(xiě)《因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》,做好費(fèi)用審核和分?jǐn)。決算內(nèi)容包括培訓(xùn)費(fèi)、國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用等。《因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》須由經(jīng)辦人和團(tuán)組負(fù)責(zé)人簽字,并經(jīng)組團(tuán)單位財(cái)務(wù)部門(mén)審核。

        出國(guó)培訓(xùn)人員憑《因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并提供單位內(nèi)部出國(guó)培訓(xùn)任務(wù)審批單、因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核表、出國(guó)培訓(xùn)審核件、出國(guó)任務(wù)批件(含日程)、護(hù)照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件、因公短期出國(guó)培訓(xùn)用匯相關(guān)憑據(jù),以及國(guó)際旅費(fèi)、住宿費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)和各項(xiàng)需分?jǐn)傎M(fèi)用的原始憑證或復(fù)印件等。各種有效票據(jù)憑證報(bào)銷(xiāo)時(shí)須用中文注明開(kāi)支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等,并由出國(guó)培訓(xùn)人員簽字。

        各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員提供的報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行認(rèn)真審核,嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國(guó)培訓(xùn)人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi),超出部分不得報(bào)銷(xiāo)。

        第十四條參加中央單位組團(tuán)的因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用,依據(jù)中央單位提供的有關(guān)資料、憑證及相關(guān)出國(guó)任務(wù)審批資料在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

        第五章監(jiān)督檢查

        第十五條各單位不得組織計(jì)劃外或營(yíng)利性出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目,也不得安排照顧性質(zhì)、無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)實(shí)際需要及參觀考察等一般性出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目。

        第十六條建立出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目信息公開(kāi)制度和成果共享機(jī)制。除涉密內(nèi)容和事項(xiàng)外,各單位應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)的項(xiàng)目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)等情況,以適當(dāng)方式進(jìn)行公開(kāi)。

        第十七條各單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況應(yīng)當(dāng)接受外事、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。各級(jí)出國(guó)培訓(xùn)管理、財(cái)政等部門(mén)對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查。

        各單位應(yīng)當(dāng)建立健全因公短期出國(guó)培訓(xùn)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)本單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員培訓(xùn)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的管理。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等應(yīng)對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核把關(guān),確保票據(jù)來(lái)源合法,內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。對(duì)不按規(guī)定開(kāi)支和報(bào)銷(xiāo)與因公短期出國(guó)培訓(xùn)無(wú)關(guān)費(fèi)用的應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

        一級(jí)預(yù)算單位要強(qiáng)化對(duì)所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

        第十八條各單位以及因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員違反本規(guī)定,有下列行為之一的,相關(guān)開(kāi)支一律不予報(bào)銷(xiāo),并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理:

        (一)違規(guī)擴(kuò)大出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支范圍的;

        (二)擅自提高出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的;

        (三)虛報(bào)培訓(xùn)團(tuán)組人數(shù)、天數(shù)等,套取出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用的;

        (四)使用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用的;

        (五)培訓(xùn)期間存在鋪張浪費(fèi)、公款旅游行為的;

        (六)其他違反本規(guī)定的行為。

        第六章附則

        第十九條各單位因公選派人員短期赴香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)培訓(xùn)的,適用本規(guī)定。

        第二十條確有必要到未列培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家(地區(qū))開(kāi)展因公培訓(xùn)的,可按照經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相近的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

        第二十一條財(cái)政補(bǔ)助的非參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體因公短期出國(guó)培訓(xùn)參照本規(guī)定執(zhí)行。

        其他事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)本單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核管理,其他各項(xiàng)規(guī)定參照本規(guī)定執(zhí)行。

        第二十二條本規(guī)定由省財(cái)政廳、省人力社保廳負(fù)責(zé)解釋。

        第二十三條本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。原浙江省人事廳、浙江省財(cái)政廳《印發(fā)國(guó)家外國(guó)專(zhuān)家局、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整短期出國(guó)(境)培訓(xùn)生活費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和部分國(guó)家培訓(xùn)費(fèi)幣種的通知》(浙人外〔20xx〕173號(hào))同時(shí)廢止。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 6

        一、目的

        為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范,保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開(kāi)展,并控制公司之費(fèi)用與成本,杜絕不必要的開(kāi)支,根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。

        二、適用范圍

        本規(guī)定適用于本公司所屬各部門(mén)及各員工,用于日常各項(xiàng)現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等。

        三、作業(yè)內(nèi)容

        支出申請(qǐng)審批規(guī)定

        1、各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)必須事先提出申請(qǐng),經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》或《申購(gòu)單》的。

        2、申請(qǐng)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出,未經(jīng)申請(qǐng)或申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn),不得支出或報(bào)銷(xiāo),杜絕先支出后申請(qǐng)。

        3、總經(jīng)理審批后的必須妥善保管,報(bào)銷(xiāo)時(shí)作附件用。

        4、提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)前原則上采取貨比三家,詢價(jià)、議價(jià)、比價(jià),事先做好分析調(diào)查,提出合理理由,盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單。

        費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

        1、票據(jù)要求

        1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,須注明時(shí)間、事由、金額、經(jīng)辦人等,由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字,由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷(xiāo)。

        2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)等正本,如無(wú)則是費(fèi)用收據(jù),但報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開(kāi)核算填報(bào)。

        3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全:抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)一致,涂改無(wú)效。

        2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求

        1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。

        2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù),金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

        3)采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的`《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。

        4)非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用,填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù),必須將批準(zhǔn)的申請(qǐng)單以附件形式隨附報(bào)銷(xiāo)單一起報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

        3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限

        原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷(xiāo)一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo),最長(zhǎng)不得超過(guò)7日。特殊情況可另行處理。

        四、審批程序

        經(jīng)手人提出申請(qǐng),本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,交總經(jīng)理審批,業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出,經(jīng)手人填制報(bào)銷(xiāo)單并附申請(qǐng)單,由總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)審單報(bào)銷(xiāo)付款。

        五、本制度由財(cái)務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施,現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止。

        六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施,執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 7

        第一條:總則

        一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

        二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

        三、本制度適用公司全體員工。

        第二條:借支管理規(guī)定

        一、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

        二、其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

        三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

        四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定:

        (1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

        (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

        五、借款實(shí)行“前款不清,后款不借”原則,員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)先歸還借款,當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的,如無(wú)特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。

        第三條:借支流程

        一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

        二、審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

        三、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第四條:報(bào)銷(xiāo)的要求

        一、發(fā)票的基本要求

       、 票必須合法、真實(shí)、有效,且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

       、诎l(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。

       、 票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

       、 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等)。

       、 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

        二、報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

       、俦仨毎促M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。

       、趫(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目,便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,另報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)(如送紅包,購(gòu)煙,好處費(fèi)之類(lèi))需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo),將自行承擔(dān)費(fèi)用,如無(wú)法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單,并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。

        ③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟,?bào)銷(xiāo)人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系,分別歸集后,填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證,確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。

       、苁┕せ蛏a(chǎn)過(guò)程中需要的輔助材料,需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),特殊情況可自行先墊資購(gòu)買(mǎi),但自行購(gòu)買(mǎi)無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的,財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部,以便核實(shí)。

       、菰瓌t上不允許報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用,需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

       、迗(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

       、哓(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報(bào)銷(xiāo)金額;但審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。

       、噘M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單;

        三、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求

        ①除發(fā)票外,其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單,但費(fèi)用說(shuō)明清單不作為原始入帳憑證。

       、诓盥觅M(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單,汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。

        四、報(bào)銷(xiāo)的.時(shí)效要求

       、佼(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。

       、诋(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷(xiāo);財(cái)務(wù)部門(mén)如果賬務(wù)處理允許,應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

       、凵暾(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續(xù),否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

        第五條:報(bào)銷(xiāo)審批付款流程

        一、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)粘貼原始憑證,填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,交部門(mén)負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

        二、部門(mén)負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門(mén)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

        三、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人(或授權(quán)主辦會(huì)計(jì))對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核;并復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

        四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批,并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任;對(duì)審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,交由董事長(zhǎng)審批。

        五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

        六、出納:審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核,復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報(bào)金額辦理)。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的部份,出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

        第六條:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

        為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

        第七條 代辦及其它

        一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù),報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人,并按被代辦人的職別進(jìn)行審批,同時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

        二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 8

        1、公司車(chē)輛由行政部統(tǒng)一管理,行政部對(duì)車(chē)輛的維護(hù)和出行進(jìn)行安排、登記,對(duì)車(chē)輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用和出行車(chē)輛加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)進(jìn)行審核并登記臺(tái)賬。每月核算一次,綜合評(píng)定每輛車(chē)各項(xiàng)費(fèi)用,特別是百公里耗油量。

        2、車(chē)輛使用申請(qǐng):車(chē)輛使用人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)《車(chē)輛使用申請(qǐng)單》,經(jīng)行政部經(jīng)理或公司副總及以上領(lǐng)導(dǎo)同意方可派車(chē)。外單位人員借車(chē),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        3、車(chē)輛使用:車(chē)輛使用人須妥善保管領(lǐng)取的車(chē)輛行駛證、停車(chē)卡,如實(shí)填寫(xiě)《車(chē)輛使用狀況記錄表》。

        4、車(chē)輛歸還:辦理完畢公司事務(wù)后須及時(shí)歸還車(chē)輛,并將《車(chē)輛使用狀況記錄表》同時(shí)交回車(chē)輛管理員。車(chē)輛在下班后或節(jié)假日必須停放在公司停車(chē)位內(nèi),并采取必要的防盜措施。

        5、車(chē)輛用油由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),油卡由行政部保管、登記。工程項(xiàng)目上的車(chē)輛用油根據(jù)實(shí)際情況而定,選擇購(gòu)買(mǎi)油卡或者實(shí)行現(xiàn)金支付,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),但每次加油前須電話報(bào)請(qǐng)行政部備案。

        6、違規(guī)與事故處理:

       。1)駕駛?cè)藛T違反交通法律法規(guī)引起的交通違法行為和交通事故,由駕駛?cè)藛T承擔(dān)一切法律責(zé)任,駕駛?cè)藛T須當(dāng)月自行到交警部門(mén)接受相應(yīng)的處罰后方可結(jié)算當(dāng)月工資。如因此給公司造成損失,公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

        (2)駕駛?cè)藛T未經(jīng)許可將車(chē)輛借予他人使用產(chǎn)生的交通違法行為和交通事故,由駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔(dān)一切法律責(zé)任,駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員須當(dāng)月自行到交警部門(mén)接受相應(yīng)的`處罰后方可結(jié)算駕駛?cè)藛T當(dāng)月工資。如因此給公司造成損失,公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        (3)發(fā)生交通事故后,駕駛?cè)藛T應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案并向行政部車(chē)輛管理人員及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,否則造成的一切經(jīng)濟(jì)損失由駕駛?cè)藛T個(gè)人承擔(dān)。

        (4)車(chē)輛外出期間被盜,駕駛員需賠償車(chē)輛價(jià)值與保險(xiǎn)公司補(bǔ)償金額的差額。

        7、車(chē)輛維護(hù)、出行產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

       。1)車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用由行政部審核。

       。2)維修車(chē)輛應(yīng)事先向行政部書(shū)面申請(qǐng),列明維修車(chē)輛牌號(hào)、維修項(xiàng)目、維修原因、預(yù)計(jì)費(fèi)用等事項(xiàng),并附發(fā)票、工時(shí)費(fèi)、材料費(fèi)等結(jié)算清單,并在發(fā)票上注明車(chē)牌號(hào)和行駛公里數(shù),否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。

       。3)加油發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明車(chē)牌號(hào)和行駛公里數(shù),否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。

       。4)過(guò)路、停車(chē)發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明車(chē)牌號(hào)、事由和停車(chē)地點(diǎn),否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。

       。5)粘貼發(fā)票(加油、維修、保養(yǎng)、過(guò)路、停車(chē)等發(fā)票)應(yīng)按照工程項(xiàng)目、出行時(shí)間、費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)間的先后順序進(jìn)行分類(lèi),否則不予審核。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 9

        第一條 目的

        為了更好的對(duì)學(xué)校職工外出乘車(chē)進(jìn)行規(guī)范管理,更好的對(duì)學(xué)校的費(fèi)用進(jìn)行成本控制,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

        第二條 適用范圍

        本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。

        第三條 具體要求

        1、學(xué)校員工外出辦事,本著節(jié)約原則,應(yīng)盡量乘坐市內(nèi)普通公交車(chē)輛(公共交通車(chē)),除特殊情況外,原則上不許乘出租車(chē);

        2、員工外出辦事,需事先向本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,經(jīng)同意后方可外出辦事,如無(wú)事先上報(bào)而產(chǎn)生的乘車(chē)費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

        第四條 可乘出租車(chē)的標(biāo)準(zhǔn)

        1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票(數(shù)額20000元及以上)外出辦事;

        2、搬運(yùn)學(xué)校大量及貴重物品;

        3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶;

        4、經(jīng)過(guò)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)允許加班至晚間23:00以后路途偏遠(yuǎn)且無(wú)任何普通交通工具乘坐;

        5、當(dāng)天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以內(nèi);

        6、上晚班的老師在下班后無(wú)公交車(chē)可乘坐,學(xué)校根據(jù)上課地點(diǎn)與家的距離,酌情批準(zhǔn)乘坐的士;

        7、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(zhǎng)特批的其他情況。

        以上乘車(chē)情況均需在獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐出租車(chē),否則所發(fā)生的.交通費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

        第五條 日常情況乘車(chē)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

        1、每工作日只報(bào)銷(xiāo)一次上、下班路費(fèi)(離家—工作地點(diǎn)—回家),期間如有轉(zhuǎn)車(chē)則只報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)一次車(chē)的費(fèi)用(單程);(備注:以上公交費(fèi)用均按市內(nèi)公交核算:1元/次)

        2、工作期間,由辦公地點(diǎn)到合作單位或本;厣险n/辦公,其中產(chǎn)生的費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);(備注:教學(xué)部將根據(jù)老師綜合情況進(jìn)行課程安排,采取就近原則)

        3、每月只能報(bào)銷(xiāo)一次,原則上每月3日前報(bào)銷(xiāo)上月所發(fā)生的交通費(fèi);

        4、區(qū)間路程時(shí)間在20分鐘以內(nèi)者,不能轉(zhuǎn)車(chē)或乘坐的士;

        5、晚班教職工下班時(shí),在無(wú)直達(dá)公交車(chē)可乘坐的情況下應(yīng)盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車(chē);

        6、日常情況乘車(chē)報(bào)銷(xiāo)流程

       。1)員工填寫(xiě)固定工作路線報(bào)銷(xiāo)申報(bào)表,由財(cái)務(wù)審核,交校長(zhǎng)審批通過(guò)后,每月按此線路予以報(bào)銷(xiāo)。如有更改,必須提前2天填寫(xiě)變更工作路線申報(bào)表,交由財(cái)務(wù)審核;

        (2)除每月固定工作路線外,如遇特殊臨時(shí)安排或助教等,在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)流程中填寫(xiě),注明即可。特殊線路報(bào)銷(xiāo)也必須在5個(gè)工作日內(nèi)提交變更工作路線申報(bào)表,并遵守報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)。

        第六條 特殊情況乘車(chē)的規(guī)定

        1、員工因公乘坐出租車(chē)劃歸于乘車(chē)特殊情況,可乘坐出租車(chē)的條件見(jiàn)本規(guī)定之<第四條>所述內(nèi)容實(shí)行;

        2、在各部門(mén)有員工必須定期乘坐出租車(chē)的情況下,各部門(mén)主管需提交所在部門(mén)定期必須乘坐出租車(chē)的乘車(chē)事由及員工名單的申請(qǐng),經(jīng)由校長(zhǎng)審批后交由財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)以各部門(mén)上交的申請(qǐng)為依據(jù)對(duì)乘車(chē)費(fèi)用進(jìn)行核算報(bào)銷(xiāo);

        3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車(chē)費(fèi)用需在費(fèi)用產(chǎn)生當(dāng)日起的七個(gè)工作日之內(nèi)交由部門(mén)主管及校長(zhǎng)簽字交到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);

        4、特殊情況所發(fā)生的乘車(chē)費(fèi)用不納入交通費(fèi),直接劃歸于財(cái)務(wù)普通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

        第七條 注意事項(xiàng)

        1、住宿員工:住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報(bào)銷(xiāo)一次上、下班費(fèi)用,上課期間費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);

        2、非住宿員工,按市內(nèi)公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次,予以報(bào)銷(xiāo),因個(gè)人原因更換住宿地點(diǎn),必須提前到財(cái)務(wù)申請(qǐng)住宿地點(diǎn)變更,否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予以報(bào)銷(xiāo);

        3、當(dāng)上課或上班地點(diǎn)線路有多種選擇時(shí),以選擇最節(jié)約車(chē)次乘坐,財(cái)務(wù)也將從節(jié)約角度出發(fā),以最節(jié)約車(chē)次核算;

        4、所有員工必須遵循真實(shí)、節(jié)約的報(bào)銷(xiāo)原則,嚴(yán)禁虛假、亂報(bào),如經(jīng)查實(shí),取消當(dāng)月績(jī)效,并做雙倍處罰。

        第八條 其他

        1、學(xué)校有權(quán)對(duì)本規(guī)定實(shí)際執(zhí)行中存在問(wèn)題進(jìn)行修改調(diào)整;

        2、本規(guī)定由行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)^(guò)程中未盡事宜,將另補(bǔ)充規(guī)定;

        3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行,相關(guān)制度同時(shí)廢止。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 10

        一、簽字制度

        所有需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單,沒(méi)有入庫(kù)單的`原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字,會(huì)計(jì)審核簽字,總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

        二、車(chē)、油費(fèi)制度

        1、到市里辦事實(shí)報(bào)公交車(chē)費(fèi),如有特殊情況打車(chē)要提前請(qǐng)示部門(mén)主管方可報(bào)銷(xiāo),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

        2、油費(fèi)報(bào)銷(xiāo),馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度為300元/月,特殊情況特殊對(duì)待。

        三、付款制度

        1、各部門(mén)需付款時(shí),由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,部門(mén)主管審核簽字,總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。

        2、各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,交予財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)憑此單提前備款。

        四、借款制度

        1、員工借款要填寫(xiě)借款單,借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚,總經(jīng)理簽字,出納方可付款。

        2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況,電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字,出納方可付款。

        3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)借支記錄,核銷(xiāo)手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度流程。

        五、請(qǐng)假制度

        1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單,領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。

        2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單,事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。

        3、如領(lǐng)導(dǎo)不在,要打電話請(qǐng)示。

        六、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

        1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

        2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單,寫(xiě)明招待事由、人數(shù)。

        七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

        1、員工因公出差需要借款的,應(yīng)填寫(xiě)借款單,必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

        2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

        3、出差車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),如特殊情況需要打車(chē),差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要寫(xiě)明事由。

        4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天,省外出差補(bǔ)助150元/人/天。

        5、如出差無(wú)住宿的車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),早晨飯補(bǔ)10元/人,中午飯補(bǔ)20元/人。

        八、話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

        1、銷(xiāo)售人員話費(fèi)元/月

        2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 11

        一、職責(zé)

        1.業(yè)務(wù)員職責(zé):

        1.1出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請(qǐng)表》。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要,事前予以核定,并依照程序?qū)嵑恕?/p>

        1.2出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請(qǐng)表》向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的旅差費(fèi),返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,并結(jié)清暫支款,多退少補(bǔ)。未于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者,財(cái)務(wù)應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回,等報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行核付。

        1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日?qǐng)?bào)表》向自己直屬主管報(bào)告。

        2.財(cái)務(wù)職責(zé):

        2.1嚴(yán)格按照管理規(guī)定核實(shí)《出差申請(qǐng)單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請(qǐng)表》,并給予相應(yīng)金額的旅差費(fèi),未按期結(jié)清借支款的按規(guī)定于當(dāng)月工資中扣除。

        2.2嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等票據(jù)的時(shí)間、地區(qū)、金額等是否符合《差旅費(fèi)預(yù)支申請(qǐng)表》中的信息。

        2.3個(gè)人累加支借差旅費(fèi)總金額不得超過(guò)本人當(dāng)月基本工資金額。

        二、出差的審核決定權(quán)限

        1.省外出差(指出差地區(qū)為河南省以外的省份)3日內(nèi)由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),3日以上(含3日)由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上人員出差一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

        2.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害,或因工作實(shí)際需要延時(shí)出差時(shí)間的電話聯(lián)系相應(yīng)審核人給予出差延時(shí)。除請(qǐng)示批準(zhǔn)的出差延時(shí)外,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間。未被批準(zhǔn)的.出差時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)外,并依情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。

        3.出差報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用指出差期間的交通費(fèi)。其它費(fèi)用均以補(bǔ)貼形式發(fā)放。超標(biāo)自付,欠標(biāo)不補(bǔ)。按出差地區(qū)補(bǔ)貼形式分為:河南省內(nèi)元/每天(新鄉(xiāng)周邊地區(qū)除外);河南省外xx元/每天(A類(lèi)城市;B類(lèi)城市;C類(lèi)城市。以該地區(qū)平均消費(fèi)水平定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn))。

        4.搭乘公司的交通工具者,不得再報(bào)支交通費(fèi)。

        5.由公司及相關(guān)單位提供免費(fèi)食宿安排的不得再報(bào)支當(dāng)日補(bǔ)貼。

        6.出差人員每日必須作成出差日?qǐng)?bào)向各直屬主管報(bào)告。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 12

        1、根據(jù)省財(cái)政廳規(guī)定,車(chē)輛維修統(tǒng)一在定點(diǎn)廠家。

        2、一般車(chē)輛維修(費(fèi)用1000元以下)由駕駛員提出項(xiàng)目范圍,填寫(xiě)省水利廳公務(wù)用車(chē)送修單,報(bào)隊(duì)長(zhǎng)批準(zhǔn)后送修;車(chē)輛中修(費(fèi)用5000元以下)報(bào)后勤中心分管主任批準(zhǔn)后送修;車(chē)輛大修(費(fèi)用5000元以上)報(bào)后勤中心主任批準(zhǔn)后送修。

        3、車(chē)輛維修本著節(jié)儉的原則,以修復(fù)為主,對(duì)確實(shí)不能修復(fù)或修復(fù)不經(jīng)濟(jì)的,經(jīng)車(chē)隊(duì)長(zhǎng)同意,方可更換。廠家在拆解零部件時(shí),駕駛員必須在場(chǎng),換下的零部件由駕駛員交倉(cāng)庫(kù)保存一年。

        4、車(chē)隊(duì)根據(jù)車(chē)輛具體情況,做好臺(tái)帳;督促駕駛員定期做好車(chē)輛的'日常保養(yǎng)和定期保養(yǎng),以確保車(chē)況良好、減少維修費(fèi)用。

        5、維修費(fèi)用由后勤中心直接與定點(diǎn)維修廠結(jié)算。后勤中心在支付維修費(fèi)用時(shí),憑送修單、維修廠出具的正式發(fā)票、簽認(rèn)的材料清單、人工費(fèi)計(jì)算單等資料,車(chē)隊(duì)長(zhǎng)根據(jù)相應(yīng)的定額初審,財(cái)務(wù)人員審核,中心主任審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

        6、車(chē)輛公務(wù)在外發(fā)生故障需就近修理的,必須報(bào)車(chē)隊(duì)長(zhǎng)同意后方可修理。其修理費(fèi)需憑外出派工單,隨車(chē)公務(wù)人員證明,經(jīng)車(chē)隊(duì)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員審核批準(zhǔn)后報(bào)支。

        7、維修使用零配件必須是車(chē)輛原生產(chǎn)廠家或配套生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的合格品,假冒偽劣產(chǎn)品不得使用。主要維修項(xiàng)目和零配件要確保規(guī)定的保用期限和里程,未達(dá)到規(guī)定使用里程的應(yīng)向修理廠索賠免費(fèi)更換或維修。

        8、凡擅自不到定點(diǎn)維修廠維修保養(yǎng)的,其維修費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用自理。

        9、駕駛員需及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),報(bào)銷(xiāo)時(shí)實(shí)行一事一單,由車(chē)隊(duì)指定專(zhuān)人審核并記入各車(chē)臺(tái)帳,經(jīng)后勤中心主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

        10、車(chē)輛清洗費(fèi)、車(chē)內(nèi)裝潢費(fèi)、物品配置費(fèi)以及違章罰款等無(wú)資金渠道開(kāi)支的經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

        11、車(chē)隊(duì)每月張榜公布所有車(chē)輛使用費(fèi)用、公里數(shù)等;每季度將車(chē)輛使用費(fèi)用情況報(bào)使用處室;處室車(chē)輛使用費(fèi)超支將停止用車(chē),直至追加費(fèi)用到位后方可恢復(fù)使用。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 13

        一、引言:

        作為一家成功的企業(yè),公司的財(cái)務(wù)健康至關(guān)重要。為此,本文重點(diǎn)介紹了一套符合公司實(shí)際需求且科學(xué)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程。本篇文章旨在讓讀者全面了解公司對(duì)費(fèi)用的處理方式和要求,幫助員工更清晰地認(rèn)識(shí)到自己在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面的責(zé)任和權(quán)益。

        二、費(fèi)用定義及分類(lèi):

        首先,作者解釋了費(fèi)用的定義,指出公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種支出均為費(fèi)用。隨后,根據(jù)不同用途將費(fèi)用分為幾大類(lèi),如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等。同時(shí),強(qiáng)調(diào)了相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和注意事項(xiàng),如發(fā)票管理、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等。

        三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:

        接下來(lái),作者詳細(xì)介紹了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程,包括申請(qǐng)、審批、支付等環(huán)節(jié)。具體步驟如下:

        1. 員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、用途、金額等信息;

        2. 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否真實(shí)、完整;

        3. 財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后進(jìn)行審核,確保合規(guī)性;

        4. 審批通過(guò)后,財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給員工;

        5. 對(duì)于異常情況或重大事項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。

        四、各部門(mén)協(xié)作與責(zé)任:

        強(qiáng)調(diào)了各部門(mén)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的協(xié)作和責(zé)任。具體包括:

        1. 部門(mén)負(fù)責(zé)人需對(duì)員工報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核;

        2. 財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)處理報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng),確保流程的順暢;

        3. 員工應(yīng)遵守公司規(guī)定,如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),不得虛假報(bào)銷(xiāo)。

        五、監(jiān)督與管理:

        公司對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)督和管理,以防止虛假報(bào)銷(xiāo)等問(wèn)題。具體措施包括:

        1. 定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審計(jì),確保合規(guī)性;

        2. 對(duì)異常報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行調(diào)查和處理,如有虛假報(bào)銷(xiāo)行為將嚴(yán)肅處理;

        3. 對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的宣傳和教育,提高員工的合規(guī)意識(shí)。

        六、實(shí)用建議和解決方案:

        為了提高員工的.工作效率和生活質(zhì)量,作者提出了一些實(shí)用建議和解決方案:

        1. 優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)流程,提高審批效率;

        2. 推廣電子化報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng),減少紙質(zhì)單據(jù)的傳遞;

        3. 加強(qiáng)員工培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)知識(shí)水平;

        4. 建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,激勵(lì)員工節(jié)約成本、提高效率。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 14

        1.目的

        本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

        2.范圍

        適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的控制和管理。

        3.職責(zé)

        3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。

        3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

        4.管理要求

        4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);

        4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);

        4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

        4.4各部門(mén)主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

        4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),

        4.6自辦已立項(xiàng)的'展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),費(fèi)用核入自辦展成本;

        4.7以上報(bào)銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

        5.附則

        5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

        5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 15

        一、目的

        為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

        二、適用范圍

        本制度適用于運(yùn)營(yíng)一部。

        三、出差管理

        1.員工因公出差,必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

        2.員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差匯報(bào)和差旅報(bào)銷(xiāo)部分。

        四、差旅費(fèi)

        差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的'必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

        1.員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)等普及工具。

        2.特殊情況如市內(nèi)打的等,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇。

        3.違反公司規(guī)定使用交通工具,超出部分由個(gè)人支付。

        4.市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)等,如因特殊情況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

        5.員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

        6.員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

        五、備用金管理

        1.根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由部門(mén)經(jīng)理審核,交上級(jí)簽批。

        2.備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖銷(xiāo),備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)3天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖銷(xiāo),可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超過(guò)7天。

        3.對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。

        六、報(bào)銷(xiāo)管理

        1.出差人員在結(jié)束出差后及時(shí)報(bào)銷(xiāo),各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)每月統(tǒng)一寄回公司后交由出納審核報(bào)銷(xiāo)。

        2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。

        3.單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 16

        為了規(guī)范銷(xiāo)售人員的日常行為,加強(qiáng)其出差管理并做到有章可循,現(xiàn)制定本制度:

        一、銷(xiāo)售人員出差類(lèi)型:

        1、公出:因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當(dāng)天等返回者。

        2、出差:因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過(guò)24小時(shí)無(wú)法返回者:

        3、私事:請(qǐng)假休息者

        二、公出或出差時(shí)應(yīng)憑借出差申請(qǐng)表并辦理相關(guān)手續(xù)方可出行,因私外出需憑借請(qǐng)假條方可出行。

        三、公出人員需派車(chē)時(shí)按具體情況由公司安排用車(chē)。

        四、具體管理:

        1、因公出差,要求出差前填寫(xiě)出差申請(qǐng)表并注明出差路線,事由、出差計(jì)劃及出差費(fèi)用計(jì)算。

        2、銷(xiāo)售人員出差必須經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后方可出差,否則出差費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。

        五、出差費(fèi)用規(guī)定:

        1、出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)包括出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等。特殊情況的費(fèi)用需要應(yīng)酬的費(fèi)用需向公司申請(qǐng),公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用及報(bào)銷(xiāo)。

        2、出差時(shí)間超過(guò)24小時(shí)的按一下的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)貼

        3、住宿補(bǔ)貼,一線城市180元,二線城市160元,三線城市140元,縣級(jí)市120元。

        4、乘坐火車(chē)時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。

        5、電話補(bǔ)助按銷(xiāo)售制定的報(bào)銷(xiāo),超出部分自負(fù)。

        6、出差人員選擇交通工具為長(zhǎng)途汽車(chē);疖(chē)。

        7、上一次出差回來(lái)后的出差費(fèi)用沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)結(jié)算完畢的',不再準(zhǔn)申請(qǐng)下次出差費(fèi)用借支手續(xù)。

        8、住宿費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)入住,報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有住宿發(fā)票,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù)。

        9、出差需要借支的需要向公司出具借據(jù),待出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)后歸還,保證借支報(bào)銷(xiāo)平衡。

        六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

        1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品費(fèi)(正式發(fā)票或蓋章收據(jù),并注明項(xiàng)目名稱。)

        2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

        七、手機(jī)號(hào)管理

        1、開(kāi)機(jī)時(shí)間必須是24小時(shí)保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)。

        2、月度手機(jī)連續(xù)停機(jī)、關(guān)機(jī)3次以上取消或扣除當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)助。

        八、銷(xiāo)售人員的自覺(jué)性:

        1、銷(xiāo)售人員出差后每天工作必須有明確性,要把工作落實(shí)到實(shí)處,銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差情況,將列入績(jī)效考核范圍。

        2、出差人員出差后需加強(qiáng)自身安全防范意識(shí),做到出入平安。

        3、銷(xiāo)售人員出差回來(lái)后認(rèn)真完成出差報(bào)告,總結(jié)出差成果,有針對(duì)性的進(jìn)行陌生拜訪。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 17

        為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理,保障教師完成學(xué)校安排的各項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù),現(xiàn)對(duì)教職工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定:

        一、 差旅原則

        1. 全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排,學(xué)校安排后方為因公出差。

        2. 因公出差享受學(xué)校差旅報(bào)銷(xiāo)。

        3. 赴省學(xué)習(xí)培訓(xùn)與會(huì)報(bào)校長(zhǎng)審批;赴市或下鄉(xiāng)工作與會(huì)由處室主任審批,處室主任向辦公室主任通報(bào)。

        4. 縣內(nèi)與會(huì)均報(bào)辦公室登記備查。

        5. 出差因工作需要租車(chē),必須報(bào)辦公室主任批準(zhǔn),然后由辦公室主任安排車(chē)輛。

        二、 差旅報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

        1. 所有差旅報(bào)銷(xiāo)必須使用合法規(guī)范票據(jù),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

        2. 縣內(nèi)一切學(xué)習(xí)與會(huì)等工作不報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

        3. 下鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)工作只報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)。

        4. 赴市辦事報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi),每天報(bào)銷(xiāo)生活補(bǔ)助及公交車(chē)費(fèi)共40元,住宿限每晚120元。赴市與會(huì)只報(bào)往返車(chē)費(fèi),非自備車(chē)往返當(dāng)日?qǐng)?bào)20元市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)。

        5. 赴。ê馐。┺k事報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi),每天報(bào)銷(xiāo)生活補(bǔ)助及公交車(chē)費(fèi)共60元,住宿限每晚140元。赴省與會(huì)只報(bào)往返車(chē)費(fèi),非自備車(chē)往返當(dāng)日?qǐng)?bào)60元,自備車(chē)往返當(dāng)日?qǐng)?bào)40元。

        6. 所有外出考察憑上級(jí)文件通知,并報(bào)校長(zhǎng)審批后方可外出(如出境必須依法辦理出境手續(xù),并經(jīng)縣級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可外出)。學(xué)校只報(bào)銷(xiāo)文件通知的'金額,一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷(xiāo)。

        7. 赴省市培訓(xùn)只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi),赴市培訓(xùn)往返當(dāng)日?qǐng)?bào)20元,赴省往返當(dāng)日?qǐng)?bào)60元。

        8. 因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類(lèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出,學(xué)校不報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。

        9. 出差回校后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),每次填一張差旅單(生活補(bǔ)助填寫(xiě)領(lǐng)條)。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條,經(jīng)校長(zhǎng)簽字后領(lǐng)取。

        10. 報(bào)銷(xiāo)程序:由出差人填好差旅報(bào)銷(xiāo)單,用粘貼單貼好票據(jù)或文件通知,分類(lèi)注明票據(jù)張數(shù)、金額,由處室負(fù)責(zé)人簽證明,再由校長(zhǎng)審批簽字后到總務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。校長(zhǎng)單獨(dú)外差,其差旅單由辦公室主任按規(guī)定整理,由一名副校長(zhǎng)簽證明后方可報(bào)銷(xiāo)。

        本制度自9月起執(zhí)行,本制度如在執(zhí)行過(guò)程中與上級(jí)新的文件精神相抵觸,以上級(jí)文件規(guī)定為準(zhǔn)。

        簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 18

        為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù),公司會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)制度如下:

        一、根據(jù)公司的規(guī)定:10000元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金,10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算(以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱使用支票),50000元以上的對(duì)公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的,必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)明理由,經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。

        二、借領(lǐng)支票,必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字,同時(shí)提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯(cuò)誤而無(wú)法使用或退票造成的損失,由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。

        三、各部門(mén)借用款項(xiàng)(支票和現(xiàn)金)一般限制在5筆以內(nèi),前借款項(xiàng)超過(guò)5筆未清的,財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金,報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以內(nèi)(出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以內(nèi)),超過(guò)上述天數(shù)未報(bào)帳的,財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷(xiāo)由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由借款部門(mén)或個(gè)人負(fù)責(zé)。

        四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo),需要有經(jīng)手人、部門(mén)的`領(lǐng)導(dǎo)簽字;采購(gòu)物品,除經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;采購(gòu)或維修屬于固定資產(chǎn)的物品,必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。手續(xù)不全的,會(huì)計(jì)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

        五、報(bào)銷(xiāo)購(gòu)物發(fā)票,無(wú)論金額大小,原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)5000元的,經(jīng)手人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的,由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷(xiāo)。

        六、招待用餐,除經(jīng)手人簽字外,必須有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字;方可報(bào)銷(xiāo)。

        八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法的規(guī)定,公司所有人員乘坐飛機(jī)出差,必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷(xiāo)的,和機(jī)票一樣,也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

        九、各部門(mén)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限:總經(jīng)理:

        a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支:貳萬(wàn)元以內(nèi)

        b、固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)3萬(wàn)元以內(nèi)。

        十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的,總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。

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