費用報銷流程及制度

　　現(xiàn)如今，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的費用報銷流程及制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

費用報銷流程及制度1

　　一、目的

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

　　三、權(quán)責(zé)

　　各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責(zé)報銷事項及費用的核準；財務(wù)部負責(zé)費用的核對、報銷等具體工作（財務(wù)部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。

　　四、報銷的具體要求

　�。ㄒ唬�、發(fā)票的基本要求

　　1、發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷。

　　2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

　　3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當退回重開。

　　4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

　　5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

　　1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；

　　3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；

　　（二）、報銷單的填寫要求

　　1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

　　2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

　　3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

　　4、財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

　�。ㄈ�）、其他報銷附件要求

　　1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。

　　（四）、報銷的時效要求

　　1、當月費用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；

　　4、財務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應(yīng)嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。

　�。ㄎ澹�、報銷審批付款流程要求

　　1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責(zé)，嚴整虛報、假公濟私。

　　2、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

　　3、財務(wù)部負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的`合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

　　4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長審批。

　　5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責(zé)任。董事長的費用有財務(wù)部審核。

　　6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

　　7、審批流程簡表

　　報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款

　　五、注意事項

　　1、財務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷。

　　2、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責(zé)任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。

　　3、財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

　　4、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。

費用報銷流程及制度2

　　如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點�，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

　　1、費用報銷流程

　　費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責(zé)人（或上級主管）確認簽字——財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

　　2、費用單據(jù)要求

　　為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據(jù)整理要求

　　報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的.類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

　　4、預(yù)借款的操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

　　5、報銷金額審批規(guī)定

　　公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

　　6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

　　財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

　　7、費用報銷的其他規(guī)定

　　公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

　　公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

費用報銷流程及制度3

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。

　　⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱。

　�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票。

　�、恰⒃瓌t上跨年度發(fā)票不允許報銷。

　　⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致。

　　⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱。

　�、�、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量。

　�、恕�報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。

　　會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　　⑴、總經(jīng)理負責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

　�、�、貨幣資金支付的`批準方式為書面方式。

　�、�、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。

　�、取⒇攧�(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

　�、伞⒊黾{收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　�、�、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責(zé)任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定

　　公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務(wù)報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　�、�、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改。

　�、�、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）。

　�、�、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。

　�、取⑷魣箐N票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼。

　　⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列。

　�、省�報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額。

　�、�、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。

　�、�、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準。

　　⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

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