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      費用報銷制度及流程

      時間:2023-03-12 16:59:38 制度 我要投稿

      費用報銷制度及流程

        隨著社會不斷地進步,人們運用到制度的場合不斷增多,制度是維護公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編收集整理的費用報銷制度及流程,希望能夠幫助到大家。

      費用報銷制度及流程

      費用報銷制度及流程1

        一、報銷審批監(jiān)控程序

        1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

        2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準?偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

        3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

        4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

        二、報銷規(guī)定

        (一)、差旅費報銷規(guī)定

        1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預借差旅費

        2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

        3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

        4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

        5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得報銷。

        (二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

        公司員工在市內(nèi)外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。

        (三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

        報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:

        1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

        2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

        3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的'費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

        4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

        三、報銷時間

        購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷別的費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

        四、下列情況不予報銷:

        1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

        2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

      費用報銷制度及流程2

        一、目的

        為了加強公司的財務(wù)管理工作,控制費用,提高效率,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運行,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

        二、適用范圍

        本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

        三、權(quán)責

        各部門執(zhí)行本規(guī)定,具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作;相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責報銷事項及費用的核準;財務(wù)部負責費用的核對、報銷等具體工作(財務(wù)部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用,只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù),嚴禁白條、收據(jù)報銷)。

        四、報銷的具體要求

        (一)、發(fā)票的基本要求

        1、發(fā)票必須合法、真實、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼(xx),不符合規(guī)定的發(fā)票,財務(wù)部可不予報銷。

        2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致,須開具貨物或商品明細,不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

        3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應當退回重開。

        4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

        5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷,一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù)),不得作為合法會計憑證,財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

        1)填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章;2)發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改;

        3)發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的,出具票據(jù)不完整;4)一式幾聯(lián)的原始票據(jù),報銷聯(lián)未復寫;

       。ǘ、報銷單的填寫要求

        1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

        2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于那個單位或項目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時附清單詳細說明,另報銷招待費(購煙具等)須事先征得單位經(jīng)理的批準,否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷,將自行承擔費用,如無法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應填寫招待事項證明單,經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明清單,并歸屬那個項目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

        3、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

        4、財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報銷金額;但審核金額超過報銷金融時,應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

       。ㄈ、其他報銷附件要求

        1、除發(fā)票外,其他附件必須合法、合規(guī),有關(guān)責任人的簽字審批。

       。ㄋ模、報銷的時效要求

        1、當月費用必須在次月10日前報銷,節(jié)假日順延;2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務(wù)部;3、財務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證;

        4、財務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶;5、費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理,不得延遲,否則財務(wù)部不予辦理。

        (五)、報銷審批付款流程要求

        1、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證,填寫報銷單,交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責,嚴整虛報、假公濟私。

        2、部門負責人:按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門責任人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。

        3、財務(wù)部負責人:財務(wù)部門負責人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核;并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報銷中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字,對審核不通過的予以退回。

        4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任;對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用,由財務(wù)部審核后,交由董事長審批。

        5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對費用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的`費用有財務(wù)部審核。

        6、出納:審核報銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核,復核金額(付款金額)只能小于等于報銷人申報金額,對復核金額大于申報金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用沖抵借款部分,出納應開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。

        7、審批流程簡表

        報銷人員貼票填單(報銷單)→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款

        五、注意事項

        1、財務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中,如對相關(guān)票據(jù)有疑問,可詢問報銷人員,報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋,如解釋的原因不被接受,則相應的費用將不予報銷。

        2、費用報銷人員應對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責任,嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證,此筆費用不予報銷。

        3、財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

        4、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

        5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。

      費用報銷制度及流程3

        第一章總則

        第一條為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

        第二章請款報銷程序

        第二條請款報銷的審批權(quán)限

        (一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

        (二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后,才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

        第三條請款審批手續(xù)

        (一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,應填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

        (二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

        (三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準金額予以支付;

        (四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

        第四條報銷管理程序

        (一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借;

        (二)報銷時,報銷單上應注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)部門主任審核簽字,總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬;

        (三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;

        第三章差旅費報銷程序

        第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

        (一)坐車船的規(guī)定:原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員,可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機,其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙,超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領(lǐng)導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準;

        (二)出差人員的住宿規(guī)定:公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員,住宿費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房,一般人員不應超過200元/日;與高一級領(lǐng)導一同出差,可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;

        (三)出差住勤補助:工作人員出差外地的伙食補助,不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數(shù)計算),參加會議人員憑會議證明報銷;

        (四)夜間乘火車補助規(guī)定:出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的,發(fā)給夜間乘車補助費,其標準為:按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助,乘坐特快列車的,按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助;乘臥鋪者,不予補助;

        (五)白天和夜間的劃分:早六點至晚八點為白天時間,其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者,按一天計算補助;不足6小時滿4小時者,按半天計算補助;不足4小時者,當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者,不準購買臥鋪,連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的,每人每夜按伙食補助標準,另行發(fā)給補助費;

        (六)關(guān)于私事繞道的.報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家

        省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞

        道和在家期間的一切補助費;

        (七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷;

        (八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

        第四章交通費、通訊費報銷程序

        第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

        (一)報銷標準

        1.交通費報銷標準

        (1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

        (2)外勤人員每月不得超過600元;

        (3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

        (4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

        2.通訊費報銷標準

        (1)員工通訊費每人每月不得超過150元;

        (2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

        (二)報銷范圍

        1.有私車可按上述標準報銷油票;

        2.若無特殊情況,跨月出租車票、通訊費不予報銷;

        3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因,經(jīng)各部門主任批準后給予報銷);

        4.因公外出應經(jīng)部門主任核準,否則不予報銷。

        第五章報銷時間規(guī)定

        第七條報銷時間

        (一)每月10日—20日為報銷時間,遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷,差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷,限額支票3天內(nèi)報銷;

        第八條報銷辦法

        (一)本人填寫好報銷單,經(jīng)部門主任審核簽字,交部門主管、公司領(lǐng)導批準后由專人匯

        總統(tǒng)一交到財務(wù)部;

        (二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

        第六章附則

        第九條本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

        第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

      費用報銷制度及流程4

        第一部分總則

        第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

        第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等以下分別說明報銷相關(guān)的.借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

        第三條本制度適用公司全體員工。

        第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

        第四條借款管理規(guī)定

        (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

        (二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

        (三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

        (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

        (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

        第一條借款流程

        (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

        (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

        (三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第三部分日常費用報銷制度及流程

        第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

        第三條費用報銷的一般規(guī)定

        (一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

        (二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

        (三)按規(guī)定的審批程序報批。

        (三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

        第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

        第五條差旅費報銷制度及流程。

        (一)費用標準:

        職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

        一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

        部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

        總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

        總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

        (二)費用標準的補充說明:

        1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

        2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

        3.伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

        4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

        5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

      費用報銷制度及流程5

        如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點,F(xiàn)在越來越多的企業(yè),將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移,通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中,日常費用報銷的管理是重中之重。

        1、費用報銷流程

        費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)——報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字——財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)———公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務(wù)的`報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

        2、費用單據(jù)要求

        為了強化公司的財務(wù)紀律,規(guī)避財務(wù)風險,原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準,具體操作由財務(wù)部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕,各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

        3、單據(jù)整理要求

        報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

        4、預借款的操作要求

        公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

        5、報銷金額審批規(guī)定

        公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在20xx以下的,按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可,金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限,操作不規(guī)范的不得付款。

        6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

        財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

        7、費用報銷的其他規(guī)定

        公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可,同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財務(wù)風險。

        公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當,給公司帶來損失風險的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究,討論決定。

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