費(fèi)用報(bào)銷制度
在現(xiàn)在社會(huì)，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
費(fèi)用報(bào)銷制度1
總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部，規(guī)范公司報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3―5天通知財(cái)務(wù)部備款。
四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。
第二條：借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條：報(bào)銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
�、谄北仨毢戏ā⒄鎸�(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。
�、燮庇媚z水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
�、芷碧ь^與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。
二、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求
①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。
�、趫�(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，好處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
�、鄯彩琴M(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟�，�?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。
④施工或過(guò)程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買，但自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的`，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。
�、菰瓌t上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。
�、迗�(bào)銷金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。
�、哓�(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。
�、噘M(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；
三、其他報(bào)銷附件要求
�、俪l(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。
�、诓盥觅M(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
四、報(bào)銷的時(shí)效要求
�、佼�(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。
②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。
�、凵暾�(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條：報(bào)銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫(xiě)報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。
二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符
合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、
標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)
審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。
五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、
合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)
報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
第六條代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行
審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷制度2
一、簽字制度
1、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷單，采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單，沒(méi)有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。
二、車、油費(fèi)制度
1、到市里辦事（或由市里回江城）實(shí)報(bào)公交車費(fèi)，如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。
2、油費(fèi)報(bào)銷，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。
三、付款制度
1、各部門需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。
2、各部門付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。
2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。
3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程。
五、請(qǐng)假制度
1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。
2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單，事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。
3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請(qǐng)示。
六、招待費(fèi)報(bào)銷制度
1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
2、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫(xiě)明招待事由、人數(shù)。
七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫(xiě)借款單，必須在出差回公司的.一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。
2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、出差車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷，如特殊情況需要打車，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫(xiě)明事由。
4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。
5、如出差無(wú)住宿的車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午（晚上）飯補(bǔ)20元/人。
八、話費(fèi)報(bào)銷制度
1、銷售人員話費(fèi)元/月
2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月
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