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      公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

      時(shí)間:2024-06-07 16:14:58 制度 我要投稿
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      公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

        隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,制度使用的情況越來(lái)越多,制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編整理的公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

      公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

      公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1

        一、目的

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,控制費(fèi)用,提高效率,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

        二、適用范圍

        本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

        三、權(quán)責(zé)

        各部門(mén)執(zhí)行本規(guī)定,具體費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作;相關(guān)部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn);財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對(duì)、報(bào)銷等具體工作(財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過(guò)程中起監(jiān)督作用,只對(duì)符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開(kāi)支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù),嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷)。

        四、報(bào)銷的具體要求

        (一)、發(fā)票的基本要求

        1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應(yīng)在“購(gòu)買(mǎi)方納稅識(shí)別號(hào)”欄填寫(xiě)公司納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(xx),不符合規(guī)定的發(fā)票,財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

        2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致,須開(kāi)具貨物或商品明細(xì),不得籠統(tǒng)填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

        3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)。

        4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

        5、無(wú)論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷,一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù)),不得作為合法會(huì)計(jì)憑證,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

        1)填寫(xiě)項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章;2)發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改;

        3)發(fā)票金額、內(nèi)容填寫(xiě)有誤的,出具票據(jù)不完整;4)一式幾聯(lián)的原始票據(jù),報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫(xiě);

       。ǘ、報(bào)銷單的填寫(xiě)要求

        1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。

        2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,另報(bào)銷招待費(fèi)(購(gòu)煙具等)須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,將自行承擔(dān)費(fèi)用,如無(wú)法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待事項(xiàng)證明單,經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單,并歸屬那個(gè)項(xiàng)目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

        3、報(bào)銷金額大小寫(xiě)必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。

        4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報(bào)銷金額;但審核金額超過(guò)報(bào)銷金融時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

       。ㄈ、其他報(bào)銷附件要求

        1、除發(fā)票外,其他附件必須合法、合規(guī),有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。

       。ㄋ模、報(bào)銷的時(shí)效要求

        1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷,節(jié)假日順延;2、每月1-10日各部門(mén)收集本部門(mén)報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證;

        4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過(guò)現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶;5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理,不得延遲,否則財(cái)務(wù)部不予辦理。

       。ㄎ澹、報(bào)銷審批付款流程要求

        1、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證,填寫(xiě)報(bào)銷單,交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。

        2、部門(mén)負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門(mén)責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

        3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核;并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

        4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任;對(duì)審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的`費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核后,交由董事長(zhǎng)審批。

        5、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。

        6、出納:審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報(bào)金額辦理)。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分,出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

        7、審批流程簡(jiǎn)表

        報(bào)銷人員貼票填單(報(bào)銷單)→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款

        五、注意事項(xiàng)

        1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過(guò)程中,如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn),可詢問(wèn)報(bào)銷人員,報(bào)銷人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)合理的解釋,如解釋的原因不被接受,則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。

        2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任,嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證,此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。

        3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。

        4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

        5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或授權(quán)人簽字生效。

      公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程2

        一、引言:

        作為一家成功的企業(yè),公司的財(cái)務(wù)健康至關(guān)重要。為此,本文重點(diǎn)介紹了一套符合公司實(shí)際需求且科學(xué)的費(fèi)用報(bào)銷制度及流程。本篇文章旨在讓讀者全面了解公司對(duì)費(fèi)用的處理方式和要求,幫助員工更清晰地認(rèn)識(shí)到自己在費(fèi)用報(bào)銷方面的責(zé)任和權(quán)益。

        二、費(fèi)用定義及分類:

        首先,作者解釋了費(fèi)用的定義,指出公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種支出均為費(fèi)用。隨后,根據(jù)不同用途將費(fèi)用分為幾大類,如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等。同時(shí),強(qiáng)調(diào)了相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和注意事項(xiàng),如發(fā)票管理、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。

        三、費(fèi)用報(bào)銷流程:

        接下來(lái),作者詳細(xì)介紹了費(fèi)用報(bào)銷的流程,包括申請(qǐng)、審批、支付等環(huán)節(jié)。具體步驟如下:

        1. 員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、用途、金額等信息;

        2. 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷單據(jù)是否真實(shí)、完整;

        3. 財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷單據(jù)后進(jìn)行審核,確保合規(guī)性;

        4. 審批通過(guò)后,財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工;

        5. 對(duì)于異常情況或重大事項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。

        四、各部門(mén)協(xié)作與責(zé)任:

        強(qiáng)調(diào)了各部門(mén)在費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程中的協(xié)作和責(zé)任。具體包括:

        1. 部門(mén)負(fù)責(zé)人需對(duì)員工報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核;

        2. 財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)處理報(bào)銷申請(qǐng),確保流程的順暢;

        3. 員工應(yīng)遵守公司規(guī)定,如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù),不得虛假報(bào)銷。

        五、監(jiān)督與管理:

        公司對(duì)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)督和管理,以防止虛假報(bào)銷等問(wèn)題。具體措施包括:

        1. 定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審計(jì),確保合規(guī)性;

        2. 對(duì)異常報(bào)銷進(jìn)行調(diào)查和處理,如有虛假報(bào)銷行為將嚴(yán)肅處理;

        3. 對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的宣傳和教育,提高員工的.合規(guī)意識(shí)。

        六、實(shí)用建議和解決方案:

        為了提高員工的工作效率和生活質(zhì)量,作者提出了一些實(shí)用建議和解決方案:

        1. 優(yōu)化報(bào)銷流程,提高審批效率;

        2. 推廣電子化報(bào)銷系統(tǒng),減少紙質(zhì)單據(jù)的傳遞;

        3. 加強(qiáng)員工培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)知識(shí)水平;

        4. 建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,激勵(lì)員工節(jié)約成本、提高效率。

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