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內(nèi)部問責(zé)制度
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編整理的內(nèi)部問責(zé)制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
內(nèi)部問責(zé)制度目錄第一部分問責(zé)的定義及適用范圍1第二部分責(zé)任追究的原則及依據(jù)2第三部分責(zé)任追究處理細(xì)則4第四部分分則6第一節(jié)基本規(guī)范6第二節(jié)財(cái)務(wù)管理方面8第三節(jié)制造研發(fā)體系方面12第四節(jié)營(yíng)銷及市場(chǎng)管理方面13第五節(jié)質(zhì)量管理方面15第六節(jié)信息系統(tǒng)管理17第七節(jié)其它方面18第五部分問責(zé)處理權(quán)限與程序18第六部分其他事項(xiàng)19第一部分問責(zé)的定義及適用范圍第一條為進(jìn)一步界定職責(zé)、規(guī)范行為、嚴(yán)肅紀(jì)律，按照“職責(zé)清晰、分工明確、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管有效”的原則獎(jiǎng)優(yōu)、治庸、罰劣，實(shí)行程序化管理，減少和避免因決策失誤給企業(yè)和股東造成重大損失或?qū)β毠ず戏?quán)益造成嚴(yán)重侵害，特制定本制度。
第二條公司所屬部門、人員因故意或過失，單獨(dú)、共同或與公司外部第三者共同實(shí)施的，給公司經(jīng)濟(jì)利益已帶來事實(shí)上損害、或給公司帶來重大不良影響的事實(shí)和行為，這種行為應(yīng)該受到問責(zé)。
問責(zé)是由成本審計(jì)部等監(jiān)察部門在工作過程、各部門自查過程、公司內(nèi)外投訴、舉報(bào)、申訴及違規(guī)、違法責(zé)任人檢討過程等所發(fā)現(xiàn)，通過正當(dāng)合法的調(diào)查、審計(jì)、監(jiān)察手段取證，證實(shí)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的行為責(zé)任，并責(zé)令其按照公司的相關(guān)制度單獨(dú)或合并承擔(dān)行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的工作過程。
第三條本制度適應(yīng)于公司全體員工。
第二部分責(zé)任追究的原則及依據(jù)第一條責(zé)任界定的一般原則：
�。ㄒ唬⿲�(duì)當(dāng)事人有違反公司規(guī)章制度、或未盡職責(zé)、或違反常規(guī)常識(shí)、或?yàn)E用職權(quán)操作業(yè)務(wù)的事實(shí)和行為進(jìn)行責(zé)任追究。
�。ǘ┦跈�(quán)人對(duì)授權(quán)不當(dāng)或用人不察導(dǎo)致被授權(quán)人發(fā)生責(zé)任事項(xiàng)的，授權(quán)人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
�。ㄈ┎块T領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)其部屬的瀆職、重大失職、違規(guī)違紀(jì)等行為視行為性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。
�。ㄋ模┴�(zé)任事故是由連續(xù)的業(yè)務(wù)操作行為導(dǎo)致的，各有關(guān)當(dāng)事人對(duì)自己所處時(shí)間段實(shí)施的業(yè)務(wù)行為負(fù)全部責(zé)任，并對(duì)其已向下一環(huán)節(jié)責(zé)任人傳遞的業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性負(fù)全責(zé)。
當(dāng)事人并非本身業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、不負(fù)責(zé)任而完全是因其上一環(huán)節(jié)責(zé)任人提供的數(shù)據(jù)信息不真實(shí)、不合理導(dǎo)致責(zé)任事故，且當(dāng)事人已經(jīng)采取充分措施避免或挽救損失或影響進(jìn)一步擴(kuò)大，責(zé)任由其上一環(huán)節(jié)責(zé)任人全部承擔(dān)。
�。ㄎ澹┴�(zé)任追究時(shí)以對(duì)責(zé)任人個(gè)人的經(jīng)濟(jì)賠償與行政處罰為主，有重大損失或有惡劣影響的事故，也可以具體單位和部門為責(zé)任主體。
第二條除以公司所有規(guī)章制度作為責(zé)任定性標(biāo)準(zhǔn)外，績(jī)效考核協(xié)議書、各崗位職責(zé)說明書也是定性標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，某項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)操作時(shí)所處的行業(yè)慣例與環(huán)境、通行的操作常規(guī)以及基本常識(shí)等也可作為定性依據(jù)。
第三條責(zé)任界定的依據(jù)：
�。ㄒ唬┯嘘P(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)對(duì)失職、瀆職、違規(guī)、違紀(jì)行為的證據(jù)特性已有明確規(guī)定的，參照其規(guī)定。
�。ǘ⿲�(duì)不按公司制度流程處理相關(guān)業(yè)務(wù)或流程設(shè)計(jì)不當(dāng)、不相容職務(wù)未進(jìn)行有效分離等致使公司利益造成實(shí)際損失或產(chǎn)生利益損失風(fēng)險(xiǎn)的，可推定其行為屬瀆職、失職或違規(guī)違紀(jì)行為，除非當(dāng)事人有充分證據(jù)證明自己無過錯(cuò)。
�。ㄈ﹥�(nèi)部管理不善，造成公司實(shí)際損失或依據(jù)管理漏洞推定有經(jīng)濟(jì)損失的，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的失職責(zé)任，除非當(dāng)事人有充分的證據(jù)證明自己無過錯(cuò)。
�。ㄋ模╉�(xiàng)目進(jìn)展中出現(xiàn)責(zé)任人變更，新責(zé)任人對(duì)原責(zé)任人的遺留問題應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和解決，如新責(zé)任人對(duì)原責(zé)任人遺留問題無作為，則視同失職追究其管理責(zé)任，除非當(dāng)事人有充分的證據(jù)證明自己無過錯(cuò)。
�。ㄎ澹╇m未造成明顯損失，或造成的損失無法量化，但對(duì)公司整體利益存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的，追究當(dāng)事人責(zé)任，除非當(dāng)事人有充分的證據(jù)證明自己無過錯(cuò)。包括但不限于以下行為及表現(xiàn)：
1、兼職于公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位、客戶或者商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；
2、對(duì)公司的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行直接投資；
3、借職務(wù)之便向自己的投資對(duì)象提供利益；
4、假借他人名義對(duì)公司的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行直接投資；
5、借職務(wù)之便向假借他人名義實(shí)際為自己的投資對(duì)象提供利益的投資行為；
6、利用公司資源為自己的投資對(duì)象服務(wù)或因自己的投資行為可能影響到工作；
7、利用職權(quán)，直接干預(yù)或授意業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員違規(guī)或不按常理操作業(yè)務(wù)，影響業(yè)務(wù)的公正性，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)；
8、有業(yè)務(wù)處理權(quán)的敏感部門（包括但不限于生產(chǎn)供應(yīng)、質(zhì)量檢驗(yàn)、營(yíng)銷策劃等）或個(gè)人利用職權(quán)，存在收受外部業(yè)務(wù)單位或個(gè)人的回扣、好處費(fèi)等不正當(dāng)利益的行為；
或有主動(dòng)索取各種物質(zhì)利益以及其他行為，損害外部業(yè)務(wù)單位利益；
9、違反合同管理制度規(guī)定，擅自以公司名義對(duì)外簽定合同或發(fā)出合同要約的；
未經(jīng)審核擅自對(duì)外簽定合同；
或不按合同約定嚴(yán)格履行義務(wù)、行使權(quán)利；
或擅自對(duì)外發(fā)放“有效”（已簽字或加蓋公章的）空白合同；
以自己的名義或與第三方串通以“假合同”騙取項(xiàng)目審批或直接參與公司業(yè)務(wù)操作；
違反印章管理規(guī)定，以虛假合同、協(xié)議文本騙取加蓋印章，或在加蓋印章時(shí)嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不認(rèn)真審查有關(guān)材料，導(dǎo)致公司產(chǎn)生利益損失風(fēng)險(xiǎn)；
10、違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度和標(biāo)準(zhǔn)，處理會(huì)計(jì)記賬業(yè)務(wù)時(shí)濫用會(huì)計(jì)科目或嚴(yán)重出錯(cuò)，導(dǎo)致賬務(wù)混亂，使會(huì)計(jì)信息無法真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，在與業(yè)務(wù)往來單位工作中處于被動(dòng)地位；
11、使公司的價(jià)格、成本資料、物資招投標(biāo)報(bào)價(jià)、機(jī)密技術(shù)資料、內(nèi)部報(bào)表等內(nèi)部資料私自泄漏給外單位；
12、選擇上下游客戶時(shí)隱瞞重要事實(shí)或弄虛作假，使不符合要求的單位成為合格供應(yīng)商或經(jīng)銷商；
13、其他造成公司利益存在重大風(fēng)險(xiǎn)但尚未造成直接經(jīng)濟(jì)損失或損失無法量化的行為。
第三部分責(zé)任追究處理細(xì)則第一條問責(zé)處理分損失可量化問責(zé)和損失無法量化問責(zé)，處理方式主要有經(jīng)濟(jì)賠償與行政處罰兩大類，其中行政處罰分為：
（一）責(zé)令改正并作檢討；
�。ǘ┩▓�(bào)批評(píng)；
�。ㄈ┙导�(jí)、降職、留用察看；
�。ㄋ模┱{(diào)離崗位、停職、撤職；
�。ㄎ澹┺o退、解除勞動(dòng)合同。
問責(zé)追究，以行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償相結(jié)合方式處理。
依據(jù)責(zé)任事故的性質(zhì)、損失的輕重、當(dāng)事人對(duì)責(zé)任事故的認(rèn)識(shí)態(tài)度，對(duì)責(zé)任人可以從輕、減輕及免責(zé)任追究，或者通過并行使用處理方式達(dá)到從重、加重追究的目的。
第二條有下列行為之一的，對(duì)當(dāng)事人可從輕、減輕或者免責(zé)任追究：
�。ㄒ唬┠軌蛑鲃�(dòng)采取措施，避免損失擴(kuò)大或消除影響，積極配合處理機(jī)構(gòu)追索損失且取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的；
（二）責(zé)任事項(xiàng)發(fā)生后，調(diào)查程序啟動(dòng)前，主動(dòng)講明真實(shí)情況，或主動(dòng)提供重要線索，檢舉揭發(fā)其它正在進(jìn)行的責(zé)任事故，經(jīng)查證屬實(shí)的。
�。ㄈz舉揭發(fā)其它已發(fā)生但尚未被查處的責(zé)任事故，協(xié)助處理機(jī)構(gòu)調(diào)查、取證并取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的。
�。ㄋ模┕竟膭�(lì)技術(shù)創(chuàng)新，技術(shù)創(chuàng)新允許失敗，因此而導(dǎo)致的損失與責(zé)任事件損失不同，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新失敗的損失免責(zé)任追究。但前提是技術(shù)創(chuàng)新操作流程必須符合公司內(nèi)部有關(guān)技術(shù)管理規(guī)定、新產(chǎn)品開發(fā)程序等管理制度，因違反操作流程或相關(guān)制度導(dǎo)致的損失要進(jìn)行責(zé)任追究。
�。ㄎ澹┢渌斜匾獜妮p處理的行為。
第三條有下列行為之一的，對(duì)當(dāng)事人應(yīng)從重、加重責(zé)任處罰：
�。ㄒ唬┎扇≈T如拒絕接受管理監(jiān)督、拒絕提供資料、毀滅證據(jù)、串供、建立“攻守同盟“等方式，蓄意阻撓調(diào)查工作的。
（二）對(duì)調(diào)查人員、舉報(bào)人員、證人、申訴人實(shí)施威脅、恐嚇、利誘、打擊報(bào)復(fù)等行為的。
�。ㄈ⿲�(duì)一年內(nèi)受二次以上行政處分的。
�。ㄋ模┚懿煌速r，放任損失及影響擴(kuò)大的。
�。ㄎ澹┢渌斜匾獜闹靥幚淼男袨�。
第四條損失可量化責(zé)任事故損失金額的確定：責(zé)任事故損失額不僅包括事故本身所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，還包括調(diào)查、處理該事故所投入的人力、物力及費(fèi)用，損失由負(fù)責(zé)處理該責(zé)任事故的機(jī)構(gòu)確認(rèn)。
第五條責(zé)任事故發(fā)生后，通過當(dāng)事人自身的積極努力實(shí)際挽回的損失額可以從已確認(rèn)的損失金額中扣除，由處理機(jī)構(gòu)或其它部門通過其它途徑挽回的除外。
第六條損失可量化責(zé)任事故的責(zé)任追究分為經(jīng)濟(jì)賠償和行政處罰。責(zé)任事故損失分為“一般損失”（20xx元[含]以下）；
較大損失（20xx—5000元[含]）；
重大損失（5000—20000元[含]）；
特大損失（20000元以上）。經(jīng)濟(jì)賠償標(biāo)準(zhǔn)也按照損失情況分檔采用超額累進(jìn)比率的計(jì)提原理予以確定。對(duì)于損失無法準(zhǔn)確測(cè)算的責(zé)任事故，比照“一般損失”、“較大損失”“重大損失”、“特大損失”等相對(duì)應(yīng)的賠償標(biāo)準(zhǔn)對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。
對(duì)于損失不可量化，但界定為責(zé)任追究事項(xiàng)的責(zé)任人（本制度第二部分第五條第五點(diǎn)羅列的行為表現(xiàn)），主要給予責(zé)令改正并檢討、通報(bào)批評(píng)、降級(jí)、降職、留用察看、停職、撤職、開除、辭退等行政處罰；
同時(shí)，可依據(jù)責(zé)任事故的成因以及責(zé)任人管理職位、個(gè)人薪酬水平可并行給予責(zé)任人50—10000元的責(zé)任追究。
根據(jù)對(duì)責(zé)任事故的結(jié)果和責(zé)任界定的不同，確定承擔(dān)比例如下：
分類賠償基數(shù)（A）承擔(dān)比例有損失責(zé)任事項(xiàng)責(zé)任事故損失總額超額累進(jìn)比率次要責(zé)任主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任20xx元以下部分25% A的10%以下A的30%—60% A的30%—60% 20xx—5000元的部分20% A的10%以下A的30%—60% A的30%—60% 5000—20000元的部分15% A的10%以下A的30%—60% A的30%—60% 2萬—10萬元的部分10% A的10%以下A的30%—60% A的30%—60% 10萬元以上的部分5% A的10%以下A的30%—60% A的30%—60%損失不可量化責(zé)任事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)損失不可量化給予相關(guān)責(zé)任人50—10000元處罰，處罰的上限為高管月薪的30%，經(jīng)理及主管月薪的20%，基層員工月薪的15%，并依據(jù)實(shí)際情況予以行政處罰。
舉例：賠償總額的確定采用超額累進(jìn)比率進(jìn)行計(jì)算，如：
�、贀p失為30000元時(shí)：其賠償總額為4350元；
計(jì)算如下：
20xx元適用25%的計(jì)算比率，賠償額為20xx*25%=500元；
20xx—5000元適用20%的計(jì)算比率，賠償額為3000*20%=600元；
5000—20000元適用15%的計(jì)算比率，賠償額為15000*15%=2250元；
20000元以上適用10%的計(jì)算比率，賠償額為10000*10%=1000元；
損失30000元時(shí)，共計(jì)賠償：500+600+2250+1000=4350元；
�。ㄒ唬┍局贫戎幸�(guī)定的“賠償基數(shù)”為公司范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)賠償基準(zhǔn)。在責(zé)任承擔(dān)時(shí)，酌情考慮責(zé)任事故中各個(gè)當(dāng)事人的管理職位、個(gè)人收入以及對(duì)事故的影響權(quán)重等情況適當(dāng)調(diào)整承擔(dān)比例。
�。ǘ└鶕�(jù)公司下屬各層級(jí)單位不同的處理范疇，“領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”的承擔(dān)者可以是責(zé)任制單位的第一責(zé)任人，也可以是產(chǎn)生責(zé)任事故部門的部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)。
�。ㄈ⿲�(duì)當(dāng)事人實(shí)施違法、犯罪行為（尤其是與外部單位蓄意合謀）導(dǎo)致的責(zé)任事故而給公司帶來的利益損失，通過法律訴訟程序追究當(dāng)事人及第三方的責(zé)任。
�。ㄋ模┴�(zé)任事故的當(dāng)事人如有違法所得，該違法所得應(yīng)全額追繳，不受上述賠償比例的限制。
第七條依據(jù)責(zé)任事故的情節(jié)嚴(yán)重程度及當(dāng)事人的認(rèn)識(shí)態(tài)度，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償?shù)耐瑫r(shí)，可以酌情并行適度的行政處罰；
由于責(zé)任事故原因被施以行政處罰辭退的員工，不得在公司內(nèi)部再次聘用。
第八條經(jīng)濟(jì)賠償?shù)膱?zhí)行來源：當(dāng)事人及連帶責(zé)任人拒絕履行賠償，其應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償款項(xiàng)先從其工資、提成及其它一切可獲得但尚未分配的利益中直接扣除。
第九條經(jīng)濟(jì)賠償款項(xiàng)的繳納：責(zé)任賠償損失采取通過現(xiàn)金繳納或工資扣除的方式。人力資源部負(fù)責(zé)工資扣除工作。經(jīng)濟(jì)賠償款項(xiàng)作為單位內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)基金，主要用于表彰舉報(bào)人員、審計(jì)調(diào)查過程中有突出貢獻(xiàn)的以及積極挽回?fù)p失、防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大的部門或個(gè)人。
第四部分分則第一節(jié)基本規(guī)范對(duì)有以下行為者，除參考第三部分第六條以經(jīng)濟(jì)處罰外，另外給予行政處罰：
第一條有下列行為之一的，未造成利益損失的，對(duì)直接經(jīng)辦人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給予警告處分；
造成利益損失的，給予記過以上處分。
�。ㄒ唬┻`反業(yè)務(wù)權(quán)限與流程、崗位職責(zé)說明書的規(guī)定，或違反基本常規(guī)，處理業(yè)務(wù)事項(xiàng)的；
或在處理同類業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，因存在不正當(dāng)關(guān)系、或其它不可告人的事實(shí)、理由而對(duì)不同外部單位給予超正常范疇的差別待遇的。
�。ǘ┻`反回避與申報(bào)制度的有關(guān)規(guī)定，在處理業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，有應(yīng)回避的事實(shí)與理由而不主動(dòng)申請(qǐng)回避的。
（三）利用職權(quán)，直接干預(yù)或授意業(yè)務(wù)操作人員的正常業(yè)務(wù)操作，影響業(yè)務(wù)的公正性，導(dǎo)致公司利益受損的。
�。ㄋ模┻`反公司用人制度規(guī)定，利用個(gè)人關(guān)系，在公司內(nèi)部為自己的親朋好友介紹或安排工作，隱瞞不報(bào)的、或者崗位安置違反回避制度的；
當(dāng)被介紹人出現(xiàn)責(zé)任事故時(shí)，介紹人承擔(dān)連帶責(zé)任。
（五）違反合同管理制度規(guī)定，未經(jīng)審批擅自對(duì)外簽訂合同；
或擅自以公司名義對(duì)外發(fā)出合同要約；
或不按權(quán)限與程序規(guī)定簽訂合同；
或不按合同約定嚴(yán)格履行義務(wù)、行使權(quán)利；
或擅自對(duì)外發(fā)放“有效”（已簽字或加蓋公章的）空白合同；
或串用、錯(cuò)用合同文本類型；
或以口頭合同代替書面合同且事后不及時(shí)補(bǔ)簽書面合同的；
或?qū)ν鈱?shí)際履行內(nèi)部尚未審批的合同且不補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)的；
或以自己的名義或與第三方串通以“假合同”騙取項(xiàng)目審批或直接參與公司業(yè)務(wù)操作的。
（六）違反印章管理規(guī)定，印章保管人單獨(dú)或與第三者串通以公司名義出具虛假的各類法律證明、擔(dān)保文件，或于虛假合同、協(xié)議文本上加蓋印章，或于加蓋印章時(shí)嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不認(rèn)真審查有關(guān)材料而出現(xiàn)嚴(yán)重過失的。
第二條有業(yè)務(wù)處理權(quán)的、重要敏感的職能部門（包括但不限于生產(chǎn)供應(yīng)、質(zhì)量檢驗(yàn)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、人力資源、營(yíng)銷策劃等）或個(gè)人利用職權(quán)，收受或主動(dòng)索取外部業(yè)務(wù)單位或個(gè)人的吃請(qǐng)、回扣、好處費(fèi)，或以其它方式接受不正當(dāng)利益，以致影響業(yè)務(wù)處理的公平和公正，造成公司利益受損的。對(duì)直接參與人至少給予記大過處分。
第三條敏感崗位的員工（包括但不限于財(cái)務(wù)、研發(fā)、采購(gòu)、行政等崗位）在離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，沒有進(jìn)行工作交接或工作交接不完整，導(dǎo)致資料遺失，相關(guān)工作無法銜接或受到嚴(yán)重影響的，給予移交人、接交人、監(jiān)交人及直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)記過以上處分，如果接交人不積極接收相關(guān)資料導(dǎo)致工作無法銜接或受到嚴(yán)重影響的，移交人的責(zé)任可以減少或免除，給予監(jiān)交人、接交人、接交人的直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)記大過以上處分。
第四條知道或應(yīng)該知道本崗位前任遺留下來的問題而不積極處理的，對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分別給予記大過、記過處分。但是以書面的形式向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)過的，責(zé)任可以降低或免除，該責(zé)任由接受匯報(bào)的領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。
第五條違反公司競(jìng)業(yè)限制等方面制度規(guī)定，利用職權(quán)，為與自己有利益關(guān)系的單位在公司內(nèi)招攬業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)條件明顯低于其它競(jìng)爭(zhēng)者，導(dǎo)致公司利益受到損害的；
或不正當(dāng)?shù)剡\(yùn)用公司在投資、生產(chǎn)、銷售等方面政策，為與自己有利益關(guān)系的單位違反政策地占有、占用公司資產(chǎn)、資金提供便利，并導(dǎo)致公司利益受到損害的。對(duì)直接操作人員給予辭退處分，對(duì)授意操作的人員至少給予降級(jí)處分。
第六條對(duì)屬于處理權(quán)限范圍內(nèi)各類重大責(zé)任事項(xiàng)隱瞞、虛報(bào)情況、拖延調(diào)查處理或消極補(bǔ)救致?lián)p失或事態(tài)嚴(yán)重性進(jìn)一步擴(kuò)大的，對(duì)單位負(fù)責(zé)人至少給予記過處分；
對(duì)不屬于處理權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)按本制度有關(guān)時(shí)限規(guī)定上報(bào)指定部門調(diào)查處理，隱瞞不報(bào)、延誤上報(bào)導(dǎo)致?lián)p失或事態(tài)嚴(yán)重性進(jìn)一步擴(kuò)大的，或擅自越權(quán)處理的，對(duì)部門負(fù)責(zé)人至少給予記過處分。
第七條違反公司文件、檔案以及保密制度的有關(guān)規(guī)定，致使生產(chǎn)訂單、合同、財(cái)務(wù)憑證、票據(jù)、重要機(jī)密文件、重要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)檔案資料出現(xiàn)遺失、錯(cuò)亂、被泄露等情形的，給予直接經(jīng)辦人記過以上處分。
第八條違反工資、提成、獎(jiǎng)勵(lì)管理制度的有關(guān)規(guī)定，無正當(dāng)理由克扣他人工資或損害他人正當(dāng)內(nèi)部利益的，或者弄虛作假、擅自截留的，或者不按照既定的程序辦理手續(xù)的，對(duì)直接經(jīng)辦人、審批人分別給予記大過、記過處分。
第九條違反誠(chéng)實(shí)信用原則，利用親身采購(gòu)和消費(fèi)（包括但不限于各類零星采購(gòu)、大型活動(dòng)采購(gòu)、業(yè)務(wù)消費(fèi)等）時(shí)的操作便利，以虛開消費(fèi)發(fā)票金額、以少充多、以假充真、以無充有等違規(guī)操作方式從中為自己或他人謀取私利，使公司利益受損的，視情況，給予停職或辭退處分。知情不報(bào)且從中接受利益的，與經(jīng)辦人等同處分。
第十條向上級(jí)部門/領(lǐng)導(dǎo)隱瞞或提供虛假的重大經(jīng)營(yíng)管理信息（包括但不限于數(shù)據(jù)、文字）導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策延誤、失誤或騙取各種獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)的，故意的，給予記大過以上處分，過失的，給予警告或記過處分。
第二節(jié)財(cái)務(wù)管理方面第一條有下列行為之一，如未造成利益損失的或損失額在20xx元以下的，對(duì)直接經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)控制經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予記大過、記過、警告處分；
如損失額超20xx元的，分別給予降職、降級(jí)、記大過處分，情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的，最高可給予辭退處分：
�。ㄒ唬┻`反信息報(bào)送規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)重延遲、拒絕報(bào)送或報(bào)送虛假財(cái)務(wù)信息與報(bào)表，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策延誤或失誤后果的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300元以下罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰500元以下罰款。
�。ǘ┻`反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在成本復(fù)核、價(jià)格審查、費(fèi)用審核、結(jié)算付款等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，利用職權(quán)，為他人和自己謀取私利，損害公司利益的，造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款，或視情節(jié)，給予停職或辭退處罰。
�。ㄈ┻`反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度和標(biāo)準(zhǔn)，處理會(huì)計(jì)記賬業(yè)務(wù)時(shí)濫用會(huì)計(jì)科目或嚴(yán)重出錯(cuò)，導(dǎo)致賬務(wù)混亂，會(huì)計(jì)記錄信息、報(bào)表不能真實(shí)、準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，影響正常經(jīng)營(yíng)決策的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
�。ㄋ模┻`反企業(yè)會(huì)計(jì)憑證管理制度，在會(huì)計(jì)憑證、票據(jù)處理業(yè)務(wù)中，收取錯(cuò)、假財(cái)務(wù)憑證票據(jù)或連續(xù)三個(gè)月（含）不按照規(guī)定要求裝訂、保管和處理財(cái)務(wù)憑證票據(jù)并造成公司利益損失的、或遺失財(cái)務(wù)憑證票據(jù)的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
�。ㄎ澹┻`反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、預(yù)警體系指標(biāo)以及資產(chǎn)管理制度要求，在資產(chǎn)收、發(fā)、存及記賬業(yè)務(wù)中，忽視對(duì)資產(chǎn)安全與質(zhì)量的管理監(jiān)控，出現(xiàn)資產(chǎn)收、發(fā)、存或資金收支管理混亂、或資產(chǎn)賬實(shí)嚴(yán)重不符、或?qū)?yīng)收款項(xiàng)未能及時(shí)履行跟蹤及催收義務(wù)而導(dǎo)致“呆賬、壞賬”損失、或因?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)資源投入部門監(jiān)控不力而造成企業(yè)資產(chǎn)非正常受損或超指標(biāo)積壓，加大企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰50—100元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰100元以上罰款。
�。┰谧孕薪M織的或參與其它業(yè)務(wù)部門組織的招投標(biāo)、成本核算、供應(yīng)商審查、代管物資的收、發(fā)、存等，不能堅(jiān)持財(cái)務(wù)獨(dú)立工作原則，對(duì)以不正當(dāng)手段侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為不及時(shí)制止，或不及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。不正確履行對(duì)招投標(biāo)結(jié)果、合同條款、出口訂單審核、免招標(biāo)價(jià)格審核等業(yè)務(wù)的監(jiān)督執(zhí)行職能，致使公司利益造成損失。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—150元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰150元以上罰款。
�。ㄆ撸┻`反公司規(guī)定及收貨、退貨管理制度的規(guī)定，一方或多方共同串通以“白條”抵庫或其它違規(guī)方式，擅自發(fā)貨或承諾客戶退貨；
指使倉(cāng)庫按未經(jīng)審批的手工單發(fā)貨的；
對(duì)不按審批權(quán)限的發(fā)貨不予制止，或不及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門匯報(bào)的；
對(duì)不按審批權(quán)限審批的價(jià)格發(fā)貨，財(cái)務(wù)人員不予制止，或不及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門匯報(bào)。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
（八）違反財(cái)務(wù)核算的有關(guān)規(guī)定，不與經(jīng)銷商、供應(yīng)商對(duì)賬或不督促業(yè)務(wù)部門對(duì)賬，導(dǎo)致無法真實(shí)、及時(shí)反映與經(jīng)銷商、供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，增大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，或造成遺留問題。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—150元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰150元以上罰款。
�。ň牛┻`反公司的保密規(guī)定，將商品的銷售價(jià)格提前向外界透露，或違反職業(yè)操守，將材料的采購(gòu)價(jià)格私自提供或泄漏給外單位，造成不良影響的；
對(duì)將產(chǎn)品成本資料、物料招投標(biāo)報(bào)價(jià)、內(nèi)部報(bào)表等內(nèi)部資料私自泄漏給外單位的，從重處罰。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
�。ㄊ┤藶檎{(diào)節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)臺(tái)賬數(shù)據(jù)及其明細(xì)資料據(jù)以騙取小集體利益行為；
不按規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和更新標(biāo)準(zhǔn)成本，直接影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和相關(guān)部門的判斷與決策的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—150元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰150元以上罰款。
�。ㄊ唬┎话匆�(guī)則操作信息系統(tǒng)（包括但不限于ERP等），導(dǎo)致系統(tǒng)無法正常運(yùn)行，影響賬務(wù)處理或信息真實(shí)性的；
未經(jīng)批準(zhǔn)，將信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)權(quán)限告訴非財(cái)務(wù)人員，或授權(quán)由其使用的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰50—100元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰100元以上罰款。
（十二）為了達(dá)到逃避審批等非正常目的，采取化整為零等違規(guī)操作方式，不經(jīng)上級(jí)部門審批的款項(xiàng)支付行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰50—100元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰100元以上罰款。
（十三）記帳出現(xiàn)明顯錯(cuò)誤，造成財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的，第一次對(duì)直接經(jīng)辦人予以口頭警告；
第二次對(duì)直接經(jīng)辦人予以50元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰50—80元罰款；
第三次對(duì)直接經(jīng)辦人予以50元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰50—80元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰80元以上罰款。
（十四）不良資產(chǎn)處理、不良債務(wù)處理、資產(chǎn)保護(hù)等不按流程規(guī)定執(zhí)行的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的，第一次對(duì)直接經(jīng)辦人予以口頭警告；
第二次對(duì)直接經(jīng)辦人予以100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰00—200元罰款；
第三次對(duì)直接經(jīng)辦人予以200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第二條各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦人提出的各項(xiàng)付款、費(fèi)用報(bào)銷、代墊款轉(zhuǎn)貨款、驗(yàn)收票證（發(fā)票、匯票、支票等）、實(shí)物領(lǐng)用申請(qǐng)，故意放松審查或出現(xiàn)嚴(yán)重過失，使“違反預(yù)、結(jié)算制度、財(cái)務(wù)審批制度、費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定的支出申請(qǐng)”得以通過財(cái)務(wù)審核，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)、資金不必要流失且損失難以收回的，對(duì)直接經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)控制經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予記大過、記過、警告處分，情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的，最高分別可給予辭退、降職、降級(jí)處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
第三條違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不通過財(cái)務(wù)中心私自開設(shè)賬戶或私設(shè)小金庫，挪用、私分企業(yè)資金、實(shí)物的，或以非法占有為目的，采取侵吞、盜竊、詐騙等手段侵占企業(yè)資產(chǎn)的，對(duì)直接經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人分別給予辭退、降職、降級(jí)處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰500—1000元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰1000元以上罰款。
第四條違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定，對(duì)長(zhǎng)期積壓的存貨、賬實(shí)不符的資產(chǎn)未履行應(yīng)盡監(jiān)督職責(zé)，不及時(shí)如實(shí)向上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)反映情況，對(duì)部門負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
第三節(jié)制造研發(fā)體系方面第一條公司員工利用職務(wù)與職權(quán)之便，進(jìn)行各項(xiàng)原材料、生產(chǎn)設(shè)備、物資及服務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作、審查、批準(zhǔn)時(shí)，以高于同期市場(chǎng)價(jià)格5%以上的價(jià)格（按照材料訂價(jià)原則）購(gòu)進(jìn)且無足夠證據(jù)證明質(zhì)量與價(jià)格比符合市場(chǎng)行情的，無論何時(shí)，一經(jīng)確認(rèn)，對(duì)直接操作者及其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按失職論，給予記過以上處分；
損失金額巨大的，還同時(shí)追究該部門最高領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)未直接參與，但有其它證據(jù)表明，在決策過程中有影響力的相關(guān)人員，一并追究其責(zé)任。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第二條選擇或評(píng)審供應(yīng)商或成品收購(gòu)合作伙伴時(shí)，隱瞞重要事實(shí)或弄虛作假，使嚴(yán)重不符合資格要求的單位成為合格供應(yīng)商，導(dǎo)致零配件、材料、成品等產(chǎn)品質(zhì)量無法達(dá)到要求，給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來嚴(yán)重影響或潛在威脅的，視情況，對(duì)直接經(jīng)辦人、最后審批人分別給予記過、警告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第三條違反品質(zhì)保證等職能部門考核指標(biāo)要求，下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，擅自改變供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)量，或由于存在不正當(dāng)利益關(guān)系，以各種不合常規(guī)的操作方式故意刁難供應(yīng)商，對(duì)直接經(jīng)辦人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第四條供應(yīng)鏈體系的建立、維護(hù)和發(fā)展嚴(yán)重滯后于企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要求，致使企業(yè)生產(chǎn)、銷售計(jì)劃或產(chǎn)品品質(zhì)受到較大影響的，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人分別給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第五條采購(gòu)計(jì)劃或生產(chǎn)通知單編制不當(dāng)，造成不合理物料或成品積壓（包括已接收和未接收但物料已根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃或生產(chǎn)通知單備料、生產(chǎn)但尚未送貨的積壓），造成跌價(jià)損失的，對(duì)直接責(zé)任人、直接領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰500—800元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰800元以上罰款。
第六條生產(chǎn)組織不當(dāng)，導(dǎo)致延期交貨或庫存積壓造成損失的，對(duì)直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第七條供貨不及時(shí)，導(dǎo)致生產(chǎn)停工待料，造成延期交貨的，對(duì)直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第八條對(duì)不符合免招標(biāo)條件的采購(gòu)予以免招標(biāo)，對(duì)不符合免檢資質(zhì)的供應(yīng)商予以免檢，造成損失或潛在損失風(fēng)險(xiǎn)的；
對(duì)讓步接收不進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格折讓的，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記過以上處分，對(duì)部門負(fù)責(zé)人給予警告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第九條產(chǎn)品開發(fā)論證不充分導(dǎo)致批量生產(chǎn)的產(chǎn)品存在明顯的設(shè)計(jì)缺陷，造成損失或潛在損失風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第十條對(duì)于因無法滿足新品開發(fā)需求，造成新品推遲銷售。對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第四節(jié)營(yíng)銷及市場(chǎng)管理方面第一條違反產(chǎn)品定價(jià)政策的有關(guān)規(guī)定，越權(quán)審批銷售價(jià)格，或者利用客戶對(duì)政策的不了解故意隱瞞客戶應(yīng)享受的價(jià)格政策，不經(jīng)總部審批，以個(gè)別客戶的名義在某一區(qū)域操作產(chǎn)品的銷售，為個(gè)別客戶謀取政策差價(jià)利益而損害公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第二條違反銷售政策與操作程序規(guī)定，或違反回款計(jì)算與獎(jiǎng)勵(lì)辦法等規(guī)定，利用職權(quán)，為經(jīng)銷商不正當(dāng)占用公司存貨資產(chǎn)、挪用公司回款資金、不合理地享受政策獎(jiǎng)勵(lì)等違規(guī)操作提供便利并構(gòu)成事實(shí)，導(dǎo)致公司利益受損。對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第三條違反發(fā)貨及退貨管理制度規(guī)定，營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、售后、倉(cāng)管人員一方或多方或與客戶共同串通以“白條”抵庫、不按規(guī)定審批流程或操作程序擅自發(fā)貨退貨的，或虛假退貨、違規(guī)換貨的，對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予降職以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第四條業(yè)務(wù)人員消極履行催收貨款職責(zé)導(dǎo)致貨款難以收回的，對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第五條違反顧客服務(wù)管理制度，網(wǎng)點(diǎn)評(píng)級(jí)不公正、維修派工不公平的；
對(duì)客戶、消費(fèi)者投訴不及時(shí)協(xié)調(diào)處理并報(bào)告，導(dǎo)致地區(qū)投訴事件升級(jí)為危機(jī)事件，嚴(yán)重影響公司聲譽(yù)；
對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分別給予辭退、降職以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第六條違反營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)提成發(fā)放管理的規(guī)定，將業(yè)務(wù)人員提成實(shí)行“發(fā)放后索回再分配”的二次分配操作。違反公司規(guī)定，授意或暗示相關(guān)業(yè)務(wù)合作單位贈(zèng)送財(cái)物、禮品以及其它不正當(dāng)要求。對(duì)直接經(jīng)辦人、產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人分別給予記大過、辭退處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第七條營(yíng)銷部門由于銷售計(jì)劃的更改或訂單無法落實(shí)，導(dǎo)致物料呆滯的；
商務(wù)部門由于與客戶或運(yùn)輸公司溝通不充分等原因，造成運(yùn)輸費(fèi)用增加等損失。對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第八條業(yè)務(wù)人員及管理人員擅自向客戶做出書面或口頭承諾，給公司造成損失或造成不良影響的，對(duì)直接經(jīng)辦人給予降職處分，對(duì)直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第九條市場(chǎng)部門對(duì)營(yíng)銷資源、廣告資源、公關(guān)資源等的投放不按規(guī)定報(bào)批（或?qū)彶椋┗虿扇』麨榱愕仁侄翁颖茼?xiàng)目審批或弄虛作假騙取項(xiàng)目立項(xiàng)的；
對(duì)廣告投放不按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或弄虛作假逃避招標(biāo)的；
在合同談判、簽定、實(shí)施過程中，故意或過失放松對(duì)項(xiàng)目的過程監(jiān)控；
發(fā)現(xiàn)廣告商（或承辦商）的不合理行為，未能及時(shí)予以制止；
廣告活動(dòng)結(jié)束后不按規(guī)定管理或有效處理、私分或變賣公司廣告活動(dòng)財(cái)物，給公司利益造成損失或產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)辦人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分，對(duì)項(xiàng)目責(zé)任部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第十條市場(chǎng)部門對(duì)市場(chǎng)危機(jī)事件處理的組織、協(xié)調(diào)（包括與當(dāng)?shù)毓碴P(guān)系部門）不當(dāng)或不及時(shí)，使公司損失未得到有效控制，或使一般事故升級(jí)為危機(jī)事件，或使雅士品牌受到不良影響。對(duì)相關(guān)直接責(zé)任人員給予降職處分，對(duì)直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予記大過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰500—1000元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰1000元以上罰款。
第十一條對(duì)于由于人為原因、計(jì)劃失誤造成倉(cāng)庫庫存過大，造成積壓。對(duì)相關(guān)直接責(zé)任人員給予警告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第五節(jié)質(zhì)量管理方面質(zhì)量事故分類：按照公司內(nèi)部體系文件的定義劃分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。
第一條造成重大質(zhì)量事故，對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分。
第二條造成一般質(zhì)量事故，對(duì)直接經(jīng)辦人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。
第三條質(zhì)量管理體系不按要求建立、完善和實(shí)施的；
不按要求對(duì)關(guān)鍵零部件供應(yīng)商進(jìn)行正式的質(zhì)量審核和對(duì)管理水平落后、供貨質(zhì)量差的企業(yè)不按規(guī)定進(jìn)行淘汰的；
擅自降低質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)量驗(yàn)收時(shí)不負(fù)責(zé)任，致使不合格零配件、成品通過驗(yàn)收，構(gòu)成質(zhì)量隱患或引發(fā)質(zhì)量事故的；
質(zhì)量信息瞞報(bào)、故意遲報(bào)的。對(duì)直接責(zé)任人給予記大過以上處分，對(duì)直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予警告以上處分。
第四條對(duì)質(zhì)量事故處理不當(dāng)或處理不及時(shí)，使公司損失未得到有效控制，或致使一般質(zhì)量事故升級(jí)為危機(jī)事件的。
第五條產(chǎn)品品質(zhì)明顯低于目標(biāo)水平、行業(yè)水平，導(dǎo)致產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力削弱，造成不合理的質(zhì)量損失，對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。
第六條未充分平衡質(zhì)量與成本的關(guān)系，盲目推行技術(shù)降成本或技術(shù)降成本方案論證不充分而予以實(shí)施，給公司造成較大質(zhì)量損失的，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分。
第七條對(duì)于因思想重視程度不高、準(zhǔn)備不充分造成第二方、第三方審核未通過，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。
體系審核：對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
產(chǎn)品認(rèn)證審核：對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
生產(chǎn)許可證審核：對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰1000元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰1000—3000元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰3000元以上罰款。
客戶審廠：對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第八條對(duì)于樣機(jī)因質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶投訴或取消合作，對(duì)直接責(zé)任人、直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰400元以上罰款。
第九條對(duì)于因檢測(cè)設(shè)備、工具等原因無法對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行有效的監(jiān)督、測(cè)量，導(dǎo)致出現(xiàn)重大質(zhì)量事故。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
第六節(jié)信息系統(tǒng)管理第一條在進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)時(shí)，有下列情況之一發(fā)生，給公司造成實(shí)際損失或潛在損失的，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)辦人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給予記大過以上處分，對(duì)項(xiàng)目責(zé)任部門負(fù)責(zé)人給予記過以上處分。
�。ㄒ唬⿲�(duì)系統(tǒng)的訪問安全、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)完整等安全因素，未考慮或考慮不周，存在重點(diǎn)安全隱患的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
�。ǘ┰跐M足項(xiàng)目需求的情況下，明顯有悖于高性價(jià)比原則，造成較大浪費(fèi)的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。
�。ㄈ┤狈Ρ匾膽�(yīng)急措施，出現(xiàn)非常情況時(shí)因無應(yīng)急準(zhǔn)備給公司造成損失的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
第二條在使用信息時(shí)，有下列情況之一發(fā)生，給公司造成損失的，對(duì)直接責(zé)任人及相關(guān)人員給予記過以上處分。
�。ㄒ唬┏^業(yè)務(wù)職能范圍使用信息系統(tǒng)，造成信息泄露或數(shù)據(jù)更改的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
�。ǘ┻M(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，有惡意行為的；
進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，無意造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，對(duì)公司造成損失或較大影響的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。
�。ㄈ┩獠繂挝晃唇�(jīng)過申請(qǐng)使用雅士信息系統(tǒng)，或超過批準(zhǔn)范圍、權(quán)限使用信息系統(tǒng)的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰100—200元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰200元以上罰款。外單位根據(jù)實(shí)際情況予以處罰。
第三條在運(yùn)行維護(hù)工作中，有下列情況之一發(fā)生，給公司造成損失的，給直接責(zé)任人、責(zé)任人部門負(fù)責(zé)人記過以上處分。
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理員在維護(hù)過程中，因操作不當(dāng)，系統(tǒng)發(fā)生一天以上的停機(jī)事故的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰500—800元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰800元以上罰款。
�。ǘ┚S護(hù)人員擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)的（日常維護(hù)及授權(quán)維護(hù)的除外）。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰300—500元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰500元以上罰款。
（三）系統(tǒng)運(yùn)行性能問題超過3個(gè)月無改善或未提出優(yōu)化建議，造成運(yùn)作效率嚴(yán)重降低或公司損失的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經(jīng)濟(jì)處罰。雖未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)直接經(jīng)辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務(wù)經(jīng)理予以處罰200—300元罰款，部門負(fù)責(zé)人予以處罰300元以上罰款。
第七節(jié)其它方面其它未盡事項(xiàng)，按照發(fā)生事件的影響程度及金額損失大小予以適當(dāng)?shù)男姓�、�?jīng)濟(jì)處罰。
第五部分問責(zé)處理權(quán)限與程序第一條責(zé)任追究由行政部、人力資源部或成本審計(jì)部提議，總經(jīng)理進(jìn)行審議，董事會(huì)仲裁。
第二條問責(zé)對(duì)象對(duì)問責(zé)追究方式有異議的，可以向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)申請(qǐng)復(fù)議。
第三條問責(zé)對(duì)象出現(xiàn)過失后，要責(zé)成其做出產(chǎn)生過失的書面說明及避免今后工作中再發(fā)生過失的計(jì)劃和措施，防范類似問題的發(fā)生。
第四條問責(zé)對(duì)象應(yīng)當(dāng)積極配合調(diào)查，提供真實(shí)情況，不得以任何方式阻礙、干涉調(diào)查，也不得以任何形式打擊報(bào)復(fù)檢舉、舉報(bào)的單位或個(gè)人。
第五條公司相關(guān)制度中規(guī)定有問責(zé)方式（如績(jī)效考核制度）的參照本制度執(zhí)行，問責(zé)制度優(yōu)先于績(jī)效考核制度，處罰累計(jì)但不高于上限、不遞延。凡與本制度相沖突的，以本制度為準(zhǔn)。
第六部分其他事項(xiàng)第一條本制度由人力資源部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第二條本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守。
人力資源部
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