超市公司現(xiàn)金管理制度

　　在現(xiàn)實社會中，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的超市公司現(xiàn)金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

超市公司現(xiàn)金管理制度1

　　第一章總則

　　第一條：為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條：例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條：本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章現(xiàn)金支出管理

　　第三條：開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1、職工工資、津貼，個人勞務(wù)報酬。

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結(jié)算起點以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第四條：前款結(jié)算起點定為1 000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。

　　第五條：超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條：轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條：開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

　　第八條：集中銀行，是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

　　1、具體做法是：

　�。�1）企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個收款中心（通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行。

　�。�2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　�。�3）收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行――公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

　　2、設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點：

　�。�1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

　　（2）支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。

　　3、但集中銀行也有如下缺點：

　�。�1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的`補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　（2）設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

　　第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

　　第九條：鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

　　采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

　�。�1）在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

　�。�2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　�。�3）授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

　　第十條：采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

　　第十一條：企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不宜采用。

　　第五章現(xiàn)金盤點制度

　　第十二條：企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：

　　1、在進行現(xiàn)金盤點前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。

　　2、由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。

　　3、盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

　　4、資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5、盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。

　　第十三條：若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條：、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

　　第六章現(xiàn)金預算制度

　　第十四條：現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分�，F(xiàn)金預算要做好以下幾個方面：

　　1、確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

　　2、在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當?shù)难a救措施。

　　3、發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報的地方。

　　第十五條：現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內(nèi)。

　　第十六條：現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目，也要予以特別關(guān)注。

超市公司現(xiàn)金管理制度2

　　為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現(xiàn)金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金賬面余額及庫存余額。嚴禁白條：抵庫，白條：抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記賬必須接受財務(wù)部不定期檢查。

　　二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0。5%的'比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　三、現(xiàn)金進貨管理。

　　確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)賬時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條：。貨款收回后，應(yīng)于當日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

　　五、現(xiàn)金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，�？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入賬，滿500元的隨即上交財務(wù)部入賬，否則，每天罰款5元。

【超市公司現(xiàn)金管理制度】相關(guān)文章：

超市現(xiàn)金管理制度10-12

公司現(xiàn)金管理制度08-17

公司現(xiàn)金管理制度12-11

公司現(xiàn)金管理制度9篇04-25

現(xiàn)金管理制度04-08

現(xiàn)金采購管理制度10-29

現(xiàn)金管理制度最新12-11

(熱門)現(xiàn)金管理制度10-26

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度02-12