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(熱門)現(xiàn)金管理制度
在當下社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的現(xiàn)金管理制度，希望對大家有所幫助。
現(xiàn)金管理制度1
為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。
財務部門要嚴格按照國家有關規(guī)定和銀行結算制度,酒店有關制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務。
酒店業(yè)務收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設的.賬戶,不得私支現(xiàn)金。
酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。
庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。
庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。
不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。
現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
由財務制度并負責解續(xù)。
現(xiàn)金管理制度2
現(xiàn)金管理是國家一項重要的財經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支，必須按照國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定辦理，加強對醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理，是醫(yī)院財務管理的一項重要工作。
一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍
1、門診及住院各種現(xiàn)金收入。
2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。
3、不足轉(zhuǎn)賬結算金額起點的現(xiàn)金收入。
二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍
1、符合國家規(guī)定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等。
2、按國家規(guī)定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等。
3、出差人員必須攜帶的差旅費。
4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點的個人或集體的勞務報酬。
5、轉(zhuǎn)賬結算金額起點以下的零星小額開支。
三、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結清現(xiàn)金賬目，如有差錯，當日報告。
四、收款室向財務科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節(jié)假日順延，如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節(jié)嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任。
五、除財務科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。
六、財務工作場所為經(jīng)濟重地，閑人免進，科室負責人應嚴格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的.地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負責。
七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個人，應無條件地接受財務、審計的監(jiān)督和進行不定期的檢查，各部門負責人應積極主動和密切配合。
現(xiàn)金管理制度3
一、各部門按規(guī)定領取備用金，由專人負責進行日常報銷業(yè)務。
二、報銷適應嚴格遵守有關規(guī)定，認真審核原始憑證核對無誤后方給予報銷，不能白條抵庫。
三、凡現(xiàn)金支出的各項費用，應按明細用途分別填寫另用單。并由經(jīng)手人和主管、總經(jīng)理三人簽字方可報銷。
四、財務部將報銷單按照會計制度規(guī)定的'科目編制現(xiàn)金付款憑證，統(tǒng)一報銷，補足備用金。
五、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支營業(yè)款。每天的營業(yè)款必須在次日全部解入銀行。
六、凡暫支現(xiàn)金（包括差旅費及小額支出）須填寫暫支單，經(jīng)主管報總經(jīng)理同意，方可提取現(xiàn)金，并應及時結算，不得隨意拖欠。
七、公司財務部現(xiàn)金報銷定于每周三上午，每月逢5日（發(fā)工資）不報銷。
現(xiàn)金管理制度4
第一條 為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈嗖块T報告。
第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)�，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內(nèi)部管理。
1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結算。
6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據(jù)的'接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。
現(xiàn)金管理制度5
省直各部門、單位，各市、縣(區(qū))財政局：
貨幣資金是行政事業(yè)單位流動性最強、風險性最高的一項資產(chǎn)，事業(yè)單位收入來源的多樣性使得其資金管理較行政單位更為復雜。近年來，我省各級事業(yè)單位在加強預算收支、規(guī)范資金管理等方面做了大量細致工作，取得一定成效。但在實際工作中，特別是每年審計和監(jiān)督檢查中仍然發(fā)現(xiàn)一些問題，主要表現(xiàn)在：貨幣資金管理制度不完善、會計和出納崗位沒有嚴格分離、出納工作監(jiān)督缺失、“白條抵庫”、“公款私存”現(xiàn)象在少數(shù)單位仍然存在等。這些問題不僅給財政性資金安全帶來風險，而且嚴重影響了公共服務的效率和效果。為加強事業(yè)單位貨幣資金管理，充分發(fā)揮財政財務職能，促進各項社會事業(yè)持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，現(xiàn)就有關問題通知如下：
一、 建立健全管理制度
�。ㄒ唬┟魑芾砺氊煛挝回撠熑藢Ρ締挝回泿刨Y金的安全性和大額貨幣資金收支負主要責任，財務負責人對貨幣資金收支業(yè)務、賬戶管理、會計核算負審核責任，出納人員對貨幣資金負收支保管責任。堅持財務人員持證上崗，規(guī)范貨幣資金管理。
（二）科學設置崗位。事業(yè)單位應建立健全貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確財務部門和相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。貨幣資金業(yè)務主要涉及出納、會計、稽核、財務部門負責人、單位分管領導等崗位，以及具有收款職能的業(yè)務部門。貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括：貨幣資金支付的審批和執(zhí)行，貨幣資金的`保管和盤點清查，貨幣資金的會計記錄和審計監(jiān)督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
�。ㄈ﹪栏裼≌鹿芾怼挝回攧諏Ｓ谜潞蛦挝回撠熑擞≌掠蓪Ｈ斯芾�、分開保存，嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章，強化內(nèi)部監(jiān)控和互相制約。嚴格印章使用管理，確保印章的使用得到適當?shù)氖跈嗯c審批，并履行必要程序。建立用印登記簿，履行登記手續(xù)，以便備查。
�。ㄋ模﹪栏瘳F(xiàn)金管理。事業(yè)單位應當根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和財政有關規(guī)定，加強現(xiàn)金支付管理，嚴格現(xiàn)金核算，健全現(xiàn)金保管制度。出納人員應每天清點庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金日記賬，防止“坐支”現(xiàn)金和“白條抵庫”，確保賬實一致，賬賬一致。
（五）嚴格賬戶管理。事業(yè)單位所有銀行賬戶應當符合國家有關規(guī)定要求，嚴格按照規(guī)定的審批權限和程序開立、變更和撤銷。規(guī)范零余額賬戶使用管理，防止出現(xiàn)“賬外賬”和“小金庫”。加強銀行對賬單的稽核和管理，出納人員不得兼任銀行對賬工作。銀行預留印鑒應當分開由不同人員保管，嚴禁一人保管所有支付預留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風險。嚴禁利用單位銀行賬戶為其他單位和個人套取現(xiàn)金。
（六)嚴格執(zhí)行公務卡制度。根據(jù)《關于進一步加強省級國庫集中支付現(xiàn)金使用管理的通知》(財庫〔20xx〕494號）的相關規(guī)定，凡納入國庫集中支付的財政性資金，原則上一律實行直接支付和公務卡結算；凡具備刷卡條件的，一律通過公務卡進行結算，不得以現(xiàn)金辦理支付；嚴格控制庫存現(xiàn)金量，嚴禁違規(guī)套取現(xiàn)金。
�。ㄆ撸﹪栏衿睋�(jù)管理。嚴格執(zhí)行財政部和省財政廳有關票據(jù)管理的規(guī)定，設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。明確各種票據(jù)的領購、保管、內(nèi)部使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。單位收取的非稅收入，應嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
二、加強內(nèi)控規(guī)范建設
�。ò耍﹪栏裰Ц稑I(yè)務流程控制。任何一筆貨幣資金的支付都要經(jīng)過申請、審批、復核、支付等手續(xù)，不得賬外設賬、公款私存。嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。重大貨幣資金支付業(yè)務，實行集體決策與審批，保留完整原始憑證和報銷單據(jù)，同時建立責任追究制度。
�。ň牛┙⑹跈鄬徟贫�。明確審批人或授權批準人的批準方式、權限、程序、責任，明確相關控制制度和措施，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金的職責范圍和工作要求。使用電子支付方式的單位辦理貨幣資金支付業(yè)務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權批準程序。財政國庫集中支付有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
（十）完善監(jiān)督檢查制度。明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務的進行檢查。主要內(nèi)容包括：貨幣資金崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象；貨幣資金審批或授權批準制度的執(zhí)行情況；抽查盤點庫存現(xiàn)金和核對銀行存款余額；支付款項印章的保管情況；票據(jù)的保管情況；全部貨幣資金業(yè)務，是否經(jīng)過本單位財務會計部門；有關會計業(yè)務處理是否及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應及時采取措施，加以糾正和完善。
（十一）制定內(nèi)控規(guī)范制度。運用行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法，梳理單位貨幣資金和收支等業(yè)務的流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析貨幣資金活動存在的風險，查找出重要風險點。在此基礎上根據(jù)國家有關規(guī)定制定出適合單位情況的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并嚴格執(zhí)行。
三、嚴格落實管理責任
�。ㄊ┦聵I(yè)單位主要負責人要高度重視貨幣資金管理工作，切實履行好第一責任人的領導職責。認真學習有關財政、財務管理的法律法規(guī)，不斷增強財務管理和依法理財?shù)哪芰ΓС謺嬋藛T依法履行職責，嚴格按規(guī)章制度辦事。事業(yè)單位財務人員要加強業(yè)務培訓，更新知識結構，提高業(yè)務能力和政策水平。
�。ㄊ┲鞴懿块T要認真履行監(jiān)管職責，明確事業(yè)單位財務審批和報備事項，建立財務重大事項報告制度、內(nèi)部審計制度和財務監(jiān)管責任追究制度，加強對所屬事業(yè)單位貨幣資金監(jiān)管和專項資金績效評價。通過組織單位互查、組建財務服務中心等各種方式，加強財務收支監(jiān)督，提高資金使用效益，切實防范資金風險。
�。ㄊ模┴斦块T要加強對本級事業(yè)單位資金管理的監(jiān)督，加大監(jiān)督檢查力度，將定期檢查和專項檢查相結合，對各種專項資金要建立跟蹤問效機制，加強監(jiān)督，掌握資金流向，對各種財政違法行為，一經(jīng)查出，嚴肅處理。要加強與審計、紀檢監(jiān)察等相關部門溝通協(xié)調(diào)，加大對事業(yè)單位貨幣資金監(jiān)督力度，發(fā)現(xiàn)問題要嚴格依法依規(guī)追究相關責任人責任。
現(xiàn)金管理制度6
為保證學院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設備的安全，維護學院教學、生活秩序和財產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關規(guī)定，結合學院的實際情況，特制定本制度。
一、財務部門必須嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時報告保衛(wèi)處并設專人就室看守。
二、現(xiàn)金和有價證券必須存放有安全設施的保險柜內(nèi)，財務辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報警裝置。
三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的'，應派專車并配有保護人員。
四、個人的貴重物品、現(xiàn)金及有價票證不準在辦公室內(nèi)存放。
五、學院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關的物資設備，在經(jīng)營、存放、運輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護人員視線。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設專人管理。
現(xiàn)金管理制度7
1為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結合本公司的實際情況,特制定本制度
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結算,屬下列范圍的'可支付現(xiàn)金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
3財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時,需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務部門憑'借款單'及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。
6因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門經(jīng)理導審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批,然后到財務部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員,必須在返寧后的三日內(nèi)報帳。
7出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
8送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,使用報警安全包,有保衛(wèi)人員同行,以確保安全。
9有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:
9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。
9.3不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9.6不準保留帳外公款和私設'小金庫'。
9.7財務部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領導同意。
現(xiàn)金管理制度8
一、認真貫徹執(zhí)行國務院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學校經(jīng)費開支必須嚴格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。
二、學校經(jīng)費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。
三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的'資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學校現(xiàn)金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。
六、凡領取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當面點清，事后概不負責。
七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實施。
現(xiàn)金管理制度9
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關實際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。
第三條 總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機關各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機關業(yè)務支出，原則上凡金額在1000元以上的'，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領導審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。
第十條 下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金：
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條 大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應建立支票領用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。
第十七條 總公司機關經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條 各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。
第十九條 備用金為各相關部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領導審核簽字后報送財務科。
第二十二條 總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務科每年年初根據(jù)總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。
第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。
第二十六條 財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。
第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財務室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。
第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，追究相關人員責任。
第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第七章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。
第八章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定，經(jīng)總公司機關經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條 本制度由總公司機關財務科負責解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
現(xiàn)金管理制度10
1、錢賬分管制
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管的同時，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報表，由會計員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會計員編制現(xiàn)金日報表。
2、現(xiàn)金開支審批制
現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個方面：
（l）現(xiàn)金開支范圍
各單位應根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。閱讀：
�。�2）制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。
�。�3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權限
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據(jù)按規(guī)定權限審核批準并簽章的`付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。
3、日清月結制度
由于現(xiàn)金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現(xiàn)金進行清點，并與賬面數(shù)字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現(xiàn)金，結出當日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點：
�。╨）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符
也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
�。�2）登記和清理日記賬
將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額。
（3）現(xiàn)金盤點
出納員應按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
�。�4）按規(guī)定實際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額
如實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應及時補提現(xiàn)金。
4、現(xiàn)金清查制度
由有關領導和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。
一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務沒有開始之前或一天業(yè)務結束后，由出納員將截止清查時現(xiàn)金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理。
5、現(xiàn)金保管制度
現(xiàn)金保管制度一般應包括如下資料：
（l）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。
�。�2）為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。
�。�3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。
�。�4）單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結單位現(xiàn)金支付。
�。�5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。
紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)（即大數(shù)），均應放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨��；凡不成把的紙幣視為零數(shù)（或小數(shù)），也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆。同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨��；不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數(shù)器內(nèi)。
現(xiàn)金管理制度11
物業(yè)管理公司庫存現(xiàn)金管理制度
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現(xiàn)金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項移交或出納人員調(diào)換時,必須辦理交接手續(xù),做到責任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經(jīng)理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進行隨時的盤點。
第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的.銷售收入,不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現(xiàn)金結算的收入;現(xiàn)金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金,經(jīng)開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現(xiàn)金,以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關規(guī)定外,再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務均由管理處二級財務核算員統(tǒng)一與公司財務結算,并必須在票據(jù)上簽名;
2、二級財務核算員每日根據(jù)相關票據(jù)業(yè)務逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結;
3、管理處收入業(yè)務主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務;用收款收據(jù)開具的業(yè)務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據(jù);
5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發(fā)生的業(yè)務進行結算,便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時廢止。
現(xiàn)金管理制度12
為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務必理解財務部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時務必在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現(xiàn)金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的.從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。
現(xiàn)金管理制度13
1、為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度
2、公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
2.5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。
3、財務部門現(xiàn)金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4、財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
5、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的`，財務部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
6、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內(nèi)報帳。
7、出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
8、送交款，提取現(xiàn)金務必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9、有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：
9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9.2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。
9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9.7財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。
現(xiàn)金管理制度14
為了加強協(xié)會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據(jù)國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。
一、財務工作職責和管理
�。ㄒ唬﹨f(xié)會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。
1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
2、會計人員工作調(diào)整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。
接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。
4、根據(jù)財務會長審核后的收付款憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務。未經(jīng)財務會長審核的.付款憑證，出納員不得擅自支付款項。
5、協(xié)會財務人員應按月編制財務報表（收支清單），列出收入及支出明細，報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內(nèi)分別報送秘書長、財務會長、會長。
6、協(xié)會財務人員應認真保存各種單據(jù)，如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。
（二）根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。
（三）協(xié)會的日常財物計劃，屬于預算內(nèi)開支的：由秘書長審核、財務會長審批；屬于預算外開支的實行三級審批制度，（財務會長、常務會長、最后向會長報批）。
�。ㄋ模﹨f(xié)會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。
（五）協(xié)會財務應根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進行財務經(jīng)營活動分析，并將經(jīng)營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。
�。﹨f(xié)會財務負責應收、應支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。
二、貨幣現(xiàn)金管理
（一）現(xiàn)金管理：
1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作；填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。
2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現(xiàn)金不得超過1000元。
3、現(xiàn)金收入應及時送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金。
5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。
6、根據(jù)秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照（三級）審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經(jīng)過理事會審議通過預算再支出。
�。ǘ┿y行存款管理
1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。
2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過1000元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經(jīng)領導審批后并根據(jù)領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報秘書長、會長。
三、行政經(jīng)費管理
（一）行政經(jīng)費分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費，含低值易耗品等；二類為行政經(jīng)費開支等。預算內(nèi)經(jīng)費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批；預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。
�。ǘ┘訌娯攧盏挠媱澒芾�。按照經(jīng)費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當月經(jīng)費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。
四、費用報銷標準及程序
（一）差旅費協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費據(jù)實報銷（最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐），出差補助（離開深圳市區(qū)為準）每人180元/天，住宿標準為每人350元/天（出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天）。
�。ǘI(yè)務招待費用協(xié)會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準（經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準）。
�。ㄈ┙煌ㄙM協(xié)會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據(jù)實報銷（如需乘坐飛機，需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準）。
（四）日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃；報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。
報銷程序：
1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經(jīng)批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數(shù)額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經(jīng)批準的費用，不予報銷。
2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。
以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。
現(xiàn)金管理制度15
1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的`對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。
2、現(xiàn)金管理要求:
(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。
(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。
(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。
(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金收付管理程序:
(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務,財務人員要根據(jù)國家及公司的有關規(guī)定,進行認真審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,一律不予報銷。
(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。
(3)凡現(xiàn)金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務部門支付現(xiàn)金,應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。
(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預先墊付,數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。
(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。
(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務部報銷沖賬,報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)財務人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。
(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。
(8)設置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務終了,必須結出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對,保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應及時查明原因,進行處理。
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