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財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度（通用21篇）
在當(dāng)今社會(huì)生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇1
一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付:
1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。
2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的'業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4.駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。
7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。
四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。
十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇2
一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。
二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的'一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。
五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。
六、財(cái)務(wù)科長應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。
七、對(duì)于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。
八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對(duì)控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇3
為了加強(qiáng)學(xué)�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學(xué)校的.所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、報(bào)銷
1、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；
2、現(xiàn)金報(bào)銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致，對(duì)于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；
3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；
4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，大小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯(cuò)誤。
5、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇4
為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室。
三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì)、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現(xiàn)金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評(píng)選、體育成績等各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的'對(duì)個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、1000元以下的開支。
六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇5
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇6
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的'比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇7
第一章總則
第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章現(xiàn)金收入管理
第五條總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條堅(jiān)持收、支兩條線，總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第三章現(xiàn)金支出管理
第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。
第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2.出差人員差旅費(fèi);
3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條嚴(yán)格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷，不允許長期借款。
報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。
第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷，并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：長途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章備用金管理
第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點(diǎn)工作。
第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。
第二十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的'批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。
第五章庫存現(xiàn)金管理
第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章銀行賬戶管理
第三十條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章賬目管理
第三十三條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理。
第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第七章處罰
第三十八條對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的，報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第八章附則
第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定，經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過。
第四十二條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條本制度從20xx年x月x日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇8
第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。
第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。
2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)�，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的`付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。
第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。
1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。
4、對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
6、對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過100萬元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇9
1、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
2、各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。
3、庫存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當(dāng)日交存銀行。
4、嚴(yán)格遵守收、支兩條線的.原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5、出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。
6、公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
7、嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等，適當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。
8、出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。
9、外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。
10、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報(bào)銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
11、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。
12、一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整，數(shù)字正確。
13、出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼管。
14、接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇10
為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室。
三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì)、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現(xiàn)金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評(píng)選、體育成績等各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的'對(duì)個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、1000元以下的開支。
六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇11
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1.職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。
第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行，是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間。
1.具體做法是：
(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：
(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：
(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的'補(bǔ)償余額，而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補(bǔ)償余額也越多，閑置的資金也越多。
(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多。所以，財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：
(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng);反之，就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是：
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面：
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺，以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn)，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出，即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇12
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的.標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。
二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。
三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內(nèi)采購物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時(shí)，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、出納員對(duì)金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險(xiǎn)柜時(shí)，現(xiàn)金及有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)處置和報(bào)告部門。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇13
為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的`日常管理
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
二、現(xiàn)金的收入管理
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
三、現(xiàn)金支出管理
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。
(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
(一)盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。
(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇14
為保證學(xué)院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設(shè)備的安全，維護(hù)學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的'限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)處并設(shè)專人就室看守。
二、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放有安全設(shè)施的保險(xiǎn)柜內(nèi)，財(cái)務(wù)辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報(bào)警裝置。
三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應(yīng)派專車并配有保護(hù)人員。
四、個(gè)人的貴重物品、現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)存放。
五、學(xué)院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設(shè)備，在經(jīng)營、存放、運(yùn)輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護(hù)人員視線。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實(shí)驗(yàn)室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇15
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。
三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請(qǐng)假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，請(qǐng)假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的`，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。
7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇16
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財(cái)務(wù)科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)實(shí)行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦
3、對(duì)支票和其它票證、憑證的管理，必須堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項(xiàng)，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的.保險(xiǎn)柜，財(cái)務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備�，F(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應(yīng)專柜存放，專人看守。
7、財(cái)務(wù)部門必須制定落實(shí)內(nèi)部安全工作責(zé)任制。現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等在使用、保管、儲(chǔ)存時(shí)必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇17
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇18
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現(xiàn)金范圍
1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。
2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、司機(jī)的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。
除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事長批準(zhǔn)。
二、庫存現(xiàn)金
1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。
3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現(xiàn)金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。
1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可
借支，借款金額超過xx元，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當(dāng)月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。)
3、日常零星開支憑費(fèi)用報(bào)銷單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。
4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支憑費(fèi)用報(bào)銷單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。營銷人員的'業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷售制度執(zhí)行。
四、財(cái)務(wù)部職責(zé)
1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。
2、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
3、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。
4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。
8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)。
9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支)。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇19
現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分。在西方會(huì)計(jì)中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價(jià)物，屬于廣義的概念；在我國企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念，包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、隨時(shí)可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物也屬于廣義的現(xiàn)金概念。狹義的“現(xiàn)金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會(huì)計(jì)核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念。
現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性的貨幣資金，能夠隨時(shí)購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金日常收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》，建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度，確�，F(xiàn)金的完好無損�，F(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下：
1.庫存現(xiàn)金的開支范圍
根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》，企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：
�。�1）職工工資、津貼
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
�。�3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的’各種獎(jiǎng)金。
�。�4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出等。
�。�5）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
�。�6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
�。�7）結(jié)算起點(diǎn)（1 000元）以下的零星開支。
�。�8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2.庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額，由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日常現(xiàn)金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠(yuǎn)近以及交通是否便利等實(shí)際情況來核定。庫存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行核定后進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。
3.不得坐支現(xiàn)金
坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付自身的'支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)，可以從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付，但不能用經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付，即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定定期向開會(huì)銀行報(bào)告其坐支現(xiàn)金情況。
4.現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將單位收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。
�。�3）不得私設(shè)小金庫，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
（4）不準(zhǔn)私人借用公款。
�。�5）單位之間不得轉(zhuǎn)借現(xiàn)金。
�。�6）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
�。�7）不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位、個(gè)人收入或主持現(xiàn)金等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。
開戶銀行有權(quán)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金限額的遵守情況進(jìn)行檢查，對(duì)違反規(guī)定的，開戶銀行可進(jìn)行相應(yīng)的罰款和處罰。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇20
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
三、將收入的`現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度 篇21
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金運(yùn)作，保持現(xiàn)金的流動(dòng)性，增強(qiáng)現(xiàn)金的收益性，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時(shí)條例》，制定本制度。
一、現(xiàn)金開支范圍:
1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
除上述使用范圍之外，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”:
(1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
(3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
(5)不準(zhǔn)將單位收入的.現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。
(6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫)。
2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開戶銀行，不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。
3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，借用人回單位后應(yīng)立即報(bào)帳，不得拖欠。
4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
5、出納員嚴(yán)禁私自動(dòng)用現(xiàn)金，也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人。
6、嚴(yán)禁白條抵庫。
7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，每日編制《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》，每日結(jié)算，做到帳、表、款相符。
8、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)寫明用途，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。
9、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
三、庫存現(xiàn)金的管理:
1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。
2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜。
3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保持帳實(shí)相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)確實(shí)查不清原因，必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負(fù)，并視為工作差錯(cuò)。
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