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      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度

      時間:2024-03-13 06:54:12 制度 我要投稿
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      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度

        在日新月異的現(xiàn)代社會中,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編收集整理的公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度,希望對大家有所幫助。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度1

        為適應(yīng)公司管理要求,規(guī)范財務(wù)操作,指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則,根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定,以及財務(wù)工作現(xiàn)狀,并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財務(wù)管理制度。

        一、公司各項財務(wù)收支管理原則

        公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項,有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要,各項財務(wù)支出,一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,公司的各項開支,采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

        二、用款制度

        1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。

        2、非日常性用款,需辦理用款申請,報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。

        三、差旅費制度

        1、差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》,經(jīng)部門負責(zé)人確認,財務(wù)部門審核,報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

        2、有關(guān)差旅費開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

        四、設(shè)施設(shè)備采購的規(guī)定

        1、各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請,按計劃提出采購申請,盡量避免緊急采購,以降低采購成本,提高采購效率。

        2、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),如遇總經(jīng)理不在崗,采購任務(wù)又急迫的情況下,副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購,但事后須報請總經(jīng)理

        五、各項資產(chǎn)管理

        (一)、固定資產(chǎn)的管理

        1、單位價值在2,000元,使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況,確定一個適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)),應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

        2、購置固定資產(chǎn),必須先以書面報告的形式,報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。

        3、固定資產(chǎn)購置,原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

        4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的,必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

        5、固定資產(chǎn)購置程序:

       。1)、由有關(guān)使用部門提出申請,申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的.用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

        (2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

        (3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后,交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

       。ǘ、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部進行登記造冊后,進行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

       。ㄈ⑥k公用品等消耗品的管理,比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

        六、報帳制度

       。ㄒ唬⒒疽

        1、各項費用報銷,必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

        2、各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實。對于弄虛作假的,一經(jīng)查出,必將嚴(yán)肅處理。

        3、報銷時,各項手續(xù)必須齊全,各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù),審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項,承擔(dān)連帶責(zé)任。

        4、各種報銷業(yè)務(wù),有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。

       。ǘ、報銷審批程序和要求

        1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

        2、所屬部門負責(zé)人或分管副總審核,主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、有效性、合理性。

        3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核,主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性,以及有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)、計劃的執(zhí)行情況。

        4、報公司財務(wù)主管人員審批。

        5、報公司總經(jīng)理審批。

        6、最后,到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。

       。ㄈ、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù),按照以上程序辦理。

        七、工程付款的有關(guān)規(guī)定

        1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核,報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

        2、工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款,對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預(yù)算及按進度付款計劃,報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn)。

        3、凡須支付的工程款項,施工方必須按合同,憑施工進度預(yù)算,填制《工程款支付會簽單》,由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進度,按施工規(guī)范的質(zhì)量要求,驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

        4、工程完工后,施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核,財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報總經(jīng)理批準(zhǔn);

        八、其它規(guī)定

       。ㄒ唬、辦公用品等消耗品的管理。

        1、辦公用品,安排專人進行登記,并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳,登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

        2、購買辦公用品,由各部門提出申請,辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷。

        3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工,在配齊有關(guān)辦公用具后,日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用,須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的,應(yīng)納入低值易耗品,參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。

       。ǘ⑼ㄓ嵸M用的管理

        1、有關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn),由公司綜合部統(tǒng)一制定。

        2、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后,批準(zhǔn)文件交存財務(wù)部門一份,按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。財務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。

       。ㄈ、車輛費用的管理規(guī)定

        1、車輛管理、維修和保養(yǎng),費用,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。

        2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個合理的范圍,并加強管理,油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。(提供填寫報銷單,加油發(fā)票及行使記錄明細,經(jīng)司機,財務(wù)會計復(fù)制人,總經(jīng)理簽字,財務(wù)記錄管理費用)

       。ㄋ模、業(yè)務(wù)招待費的管理業(yè)務(wù)招待費的使用,一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn),后使用的原則。使用時,應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

       。ㄎ澹⒉盥觅M的管理

        1、住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷;車船費、交通費憑原始單據(jù)報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用。

        2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷,特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

        3、出差人員回公司后,填寫“差旅費審批報銷單”,后附所有本次出差原始報銷憑證,在規(guī)定的限額內(nèi),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報銷。

        4、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,出差借款,遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。

        (六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類,1、按照公司規(guī)定,各種合同,必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

        2、財務(wù)部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等,應(yīng)從財務(wù)分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟合同,有關(guān)部門在簽訂時,應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)部門的意見。

        3、所有經(jīng)濟合同簽訂后,都要及時存檔,同時一份(復(fù)印件)交財務(wù)部門,以便財務(wù)部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

        4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密,避免引起法律糾紛。

        以上規(guī)定,由財務(wù)部負責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展,進行補充和完善。

        以上規(guī)定,自頒布之日起執(zhí)行。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度2

        第一章 資金審批制度

        1、總則

       、 所有款項的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準(zhǔn)款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

       、 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

        ⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

       、 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

       、 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

       、 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

       、 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

       、 公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

        ⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        3、公司差旅費開支制度

       、 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

       、 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

       、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標(biāo)準(zhǔn): A、部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; B、一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

       、、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

        4、車輛維修費及汽油費管理制度

       、 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

       、 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;

       、 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

        5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

       、 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

       、 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的'采購、使用情況;

       、 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

       、 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

       、 公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

       、 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

        6、行政費用報銷制度

        ⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

       、 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

       、 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施;

        ⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

       、 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付;

        ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責(zé)任;

        ⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

        第二章 工程成本管理制度

        1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

        2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

        3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

        4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。

       、 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

       、 負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

        5、工程中間結(jié)算程序。

       、 施工單位于每月25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

        ⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

        6、工程決算程序。

       、 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽;

       、 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

        ⑶ 大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

        ⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

        第三章 財產(chǎn)管理制度

        1.公司財產(chǎn)的范圍

       、 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

       、 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

       、 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

        2.公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

       、 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

       、 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

       、 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺賬,登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

        3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

       、 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;

        ⑵ 財產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

       、 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

        ⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;

       、 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務(wù)部備案。

        4.財產(chǎn)的清查、盤點

       、 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;

       、 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;

        ⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

       、 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

       、 凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度3

        財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

        1.負責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回租金,清理催收應(yīng)收款項;辦理日,F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

        2.負責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬,及時記賬、結(jié)賬、對賬,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

        3.負責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助賬的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

        4.建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

        5.配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強財務(wù)管理,特制定本制度。

        第一章資金審批制度

        1.總則

       、潘锌铐椀闹Ц叮瓌t上須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。20xx元以下款項支付可由總經(jīng)理終審,1000元以下款項支付可由副總經(jīng)理終審。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,由總經(jīng)理助理以電話和短信的方式與其聯(lián)系,確認是否批準(zhǔn)款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

        ⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章和財務(wù)專用章財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)保管,支票由出納負責(zé)保管。財務(wù)部經(jīng)理或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的.使用情況進行登記;

       、秦攧(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn);

       、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

        ⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須公司董事長批準(zhǔn);

       、史钦=(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事長批準(zhǔn);

       、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

        2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司董事長批準(zhǔn)支付。

        3.行政費用支出管理制度

       、殴竟芾砣藛T的費用報銷,須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

        ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司董事長批準(zhǔn)。

        4.公司差旅費開支制度

        ⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

       、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

        ⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

        ①房租標(biāo)準(zhǔn):

        A、部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;

        B、一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

       、诨锸逞a貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

       、取嶋H報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,報經(jīng)公司董事長審批后支付。

        5.車輛維修費及汽油費管理制度

       、殴拒囕v維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

       、栖囕v的易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由行政部建賬予以核銷使用;

       、枪酒推庇尚姓拷y(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

        6.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

       、殴巨k公用具由行政部統(tǒng)一采購、管理,并填寫“采購單”;

       、菩姓吭O(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

       、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

       、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

       、晒靖鞑块T因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準(zhǔn),其會務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排;

       、视嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事部制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案;

       、嗣吭7日下班前行政部門提交工資表給財務(wù)部復(fù)核,10日準(zhǔn)時發(fā)放工資;

        ⑻新入職員工當(dāng)月提交建行銀行卡號給財務(wù)部備案,超期提交者當(dāng)月工資下月才能發(fā)放。

        7.行政費用報銷制度

       、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

        ⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,部門經(jīng)理審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

       、菓(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施;

       、确参淳邆鋱箐N條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫“借支單”;“借支單”留財務(wù)部存底,待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

        ⑸支票領(lǐng)用必須在支票頭上簽名確認,“借支單”必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付;所有借款,必須每月底清理一次,并不允許跨年度。

        ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責(zé)任;

       、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn);

       、藤M用報銷時間一般定為每星期二、四、六全天報銷,緊急購買材料及其他特殊款項不受此時間限制;

       、鸵话阗M用報銷小于5000元現(xiàn)金結(jié)算,大于5000元支票結(jié)算。如果大于50000元須要用現(xiàn)金支付,要提前兩天通知財務(wù),財務(wù)與銀行預(yù)約后才能報銷;

       、卧诠ぷ髦兴a(chǎn)生的各類日常費用原則上憑正式發(fā)票報銷。財務(wù)部根據(jù)發(fā)票進行核銷辦理,沒有發(fā)票,則不予報銷(特殊情況需先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)。);

       、腺M用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專用章;

       、袌箐N費用、付款或轉(zhuǎn)賬時必須填寫“費用開支報銷單”、“付款申請單”、“轉(zhuǎn)賬通知單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如辦公費、通信費、招待費等)分類、分次、分頁粘貼(粘貼規(guī)格用A4紙的一半,并不能超出紙的范圍,不能整疊粘貼,一張張分散整齊貼好);所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫。

        第二章工程成本管理制度

        1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

        2.公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

        3.工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

        4.財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。

       、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

        ⑵負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

        5.工程中間結(jié)算程序。

       、攀┕挝挥诿吭25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

        ⑵財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司董事長審批。

        6.工程決算程序。

        ⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽;

       、曝攧(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司董事長批準(zhǔn);

        ⑶大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、策劃部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度4

        一、庫存現(xiàn)金管理

        公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

        1、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

        2、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

        3、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額x萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

        4、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

        5、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

        6、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

        7、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、

        二、銀行存款管理

        1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

        2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

        3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

        4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

        從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

        公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

        銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的`帳帳不一致, 應(yīng)盡快解決。

        空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

        三、往來帳款的管理

        應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

        1、 其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,每月中旬進行清理。各部門備用金于每月份中旬清理,進行還舊借新。

        2、 應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。

        四、 內(nèi)部牽制:

        1、 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

        2、 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

        3、 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

        現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

        五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

        第一條 為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

        第二條 公司財務(wù)部門的職能是:

       。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

       。ǘ┙⒔∪攧(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

       。ㄈ┓e極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

       。ㄋ模﹨栃泄(jié)約,合理使用資金。

       。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

        (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。

       。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度5

        一、財務(wù)部職責(zé)范圍

        1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),確保財務(wù)工作的合法性。

        2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

        3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權(quán)益。

        4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門加強資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。

        5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

        6、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

        7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

        8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

        9、及時核算和上繳各種稅金。

        10、參與項目部與施工隊結(jié)算,參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

        11、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

        12、加強本部門管理,進行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。

        13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

        二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

        借款審批及標(biāo)準(zhǔn):

        1、出差借款:出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的"借款單",詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。

        2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。

        3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設(shè)施單價20xx元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

        4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

        5、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第1條。

        6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

        7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

        8、嚴(yán)格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。

        三、日常費用報銷:

        1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。

        2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

        3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

        4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

        5、補充說明

        如報銷審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽。

        財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

        1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效使用資金。

        2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

        3、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

        4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

        財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

        1、負責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

        2、制定和管理稅收政策及程序。

        3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財務(wù)管理的`規(guī)章制度。

        4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支

        5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

        6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

        7、負責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,并考核財會人員工作業(yè)績,不

        8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

        9、負責(zé)會計監(jiān)交工作。

        財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)

        1、清楚工程整體概況,包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。

        2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結(jié)

        3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制。

        4、每月末及時督促各項目部報帳,核對上月計劃執(zhí)行情況。

        5、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),并制單入帳。

        6、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,按合同執(zhí)行付款。

        7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核。

        8、工程完工后,準(zhǔn)確核算出工程成本,編報工程成本表。

        9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

        財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)

        1、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳

        2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,并正確執(zhí)行

        3、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,匯總會計憑證,登記總帳

        4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點

        5、每月編制會計報表,確保報表數(shù)字真實,計算正確,鉤稽關(guān)系清楚

        6、負責(zé)裝訂、管理會計檔案

        7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度6

        一、庫存現(xiàn)金管理

        1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。

        2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

        3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

        4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

        5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

        6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

        7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

        8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

        9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

        二、銀行存款管理

        1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的.開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

        2、公司必須認真貫徹執(zhí)行、等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

        3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

        4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

        5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

        6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

        7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。

        8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

        三、往來帳款的管理

        1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

        2、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。

        3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。

        四、內(nèi)部牽制:

        1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

        2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

        3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

        4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

        五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度7

        一、總則

        1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;

        2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;

        二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

       。ㄒ唬、會計職責(zé)

        1、遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬,及時記賬、結(jié)賬、對賬,報賬,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。

        2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督審核,各報表的整理、審核、保管及統(tǒng)計報表的填報。

        3、根據(jù)會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,對公司經(jīng)營運作狀況,作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

        4、建立公司固定資產(chǎn)賬,進行科學(xué)的折舊與報廢,并負責(zé)固定資產(chǎn)及庫存物質(zhì)資產(chǎn)盤點。

        3、負責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂及管理。

        4、處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

        5、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他工作。

       。ǘ┏黾{職責(zé)

        1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫。

        2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金、銀行存款,保證帳實相符。

        3、保管好庫存現(xiàn)金,確保其安全無缺,如有短缺要查明原因或及時賠償損失。

        4、保管好印章,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。

        5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票,認真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責(zé)。

        6、完成財務(wù)及總經(jīng)理交付的其它工作。

        三、現(xiàn)金管理制度

        1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

        2、建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

        3、不坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)用“白條”入帳

        4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

        5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。

        四、銀行存款管理制度

        1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

        2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

        3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

        4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票,除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

        5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

        6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

        7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。

        8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

        五、往來帳款的管理

        1 、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

        2、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付賬款應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)供應(yīng)商對帳,保證雙方賬賬核對一致。

        3、其他應(yīng)付應(yīng)收:定期清查核對其他往來款項

        六、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

       。ㄒ唬┙杩顦(biāo)準(zhǔn)及審批

        1、因出差或其他因公事宜必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,注明金額事由,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證,經(jīng)簽批后,沖抵借款單,做到多退少補。

        2、原則上嚴(yán)禁個人因私借款,如確有特殊情況,由借款人出具書面申請,經(jīng)經(jīng)理審核同意后,且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)發(fā)工資額。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽,造成借款人的借款無法收回的,由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

        3、對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工,應(yīng)具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,由財務(wù)支付備案。

        4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

        (二)費用開支及審核標(biāo)準(zhǔn)

        1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。

        2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始正式發(fā)票,原始始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚,不得涂改;對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具相關(guān)收款證明。特殊情況,收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)簽字批準(zhǔn)方可支付。

        3、當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,票據(jù)粘貼要整齊規(guī)范,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。

        4、出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備,在審核無誤后方能支付。

        5、費用報銷應(yīng)及時,當(dāng)月費用當(dāng)月報銷,當(dāng)天費用當(dāng)天報銷,盡量不跨月報銷。

        七、財產(chǎn)存貨的清查、盤點

        1、公司應(yīng)定期進行財產(chǎn)存貨清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;并且必須有財務(wù)人員參加。

        2、盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧損、盤盈原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

        3、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

        4、凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見。

        八、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

      公司財務(wù)優(yōu)秀管理制度8

        銷售管理制度

        第一條依據(jù)。本公司銷售業(yè)務(wù)的事務(wù)處理須依照本規(guī)定進行。

        第二條目的。本規(guī)定的目的在于明確銷售活動中事務(wù)處理的基準(zhǔn)及手續(xù),使其經(jīng)營得以合理進行。

        1.處理銷售方面的事項;

        2.從定價、報價到貨款回收為止的一切與銷售有關(guān)實務(wù);

        3.因銷售而發(fā)生的會計記賬事務(wù);

        4.廣告、宣傳業(yè)務(wù);

        5.開發(fā)。

        第三條銷售計劃的立案。銷售計劃在策立之前,應(yīng)先就一般經(jīng)濟行情的預(yù)測和過去的銷售實績的分析、市場調(diào)查資料等,拿來與工廠的設(shè)備及生產(chǎn)狀況做一對照后再立案。

        第四條定價。定價時除對工廠的成本進行調(diào)查外,還須參酌其他同業(yè)公司及市場行情,力求確實、妥切。

        第五條受理訂貨的合同。受理訂貨的合同,原則上以文書方式,雙方互相交換,如此才能使與顧客訂立的契約內(nèi)容確實。

        第六條嚴(yán)格遵守交貨日期。務(wù)必嚴(yán)格遵守交貨的日期。為達此目的,要不斷與顧客、生產(chǎn)部門和技術(shù)部門保持密切聯(lián)系,這樣才能使設(shè)計迅速確定。

        第七條貨款的回收。務(wù)必設(shè)法使產(chǎn)品銷售后的貨款順利回收。因此,除了需盡快采取請款手續(xù)外,在貨款收訖之前,必須經(jīng)常留心其發(fā)展。

        第八條統(tǒng)一整理方式。賬簿的記載、傳票資料的發(fā)出及整理,須以互相牽制為根本,在整理方式上必須求其統(tǒng)一與合理化。

        第九條廣告、宣傳。廣告、宣傳的目的在于提高公司商譽及產(chǎn)品的知名度,以此喚起需求,幫助銷售計劃的推行與完成。在實施廣告或宣傳時,必須依據(jù)統(tǒng)一的計劃,重點實施,使經(jīng)費能夠最有效的運用。

        第十條產(chǎn)品開發(fā)。開發(fā)新產(chǎn)品時需使顧客認識新產(chǎn)品,并喚起他們的需求,才能擴大銷售管道。另外,對于改良意見須加以統(tǒng)一,對于未來的品項也須進行研究,如此才能鞏固銷售的根基。

        第十一條銷售部門的定義。在本規(guī)定中,銷售部門是指國內(nèi)貿(mào)易部和國際貿(mào)易部。

        第十二條銷售計劃的制定?偨(jīng)理需依據(jù)本規(guī)定第五條的內(nèi)容,與相關(guān)部門進行聯(lián)絡(luò)、協(xié)議制定銷售計劃。

        第十三條定期計劃表。銷售計劃中需定期制定者包括:各月份長期銷售額計劃表及各月份的進款計劃表。

        1.各月份進款計劃表須于每月初將各銷售人員及各戶別的當(dāng)月進款預(yù)估額記入表中。

        第十四條資料的提出。部門經(jīng)理應(yīng)將上述各項計劃的資料及計劃表按時提交給總經(jīng)理。

        第十五條資料的調(diào)查分析。銷售人員為制定第十六條中的各項計劃,應(yīng)收集市場動向及其他資料,進行調(diào)查與分析。

        第十六條舉行會議。總經(jīng)理應(yīng)定期召集銷售部門經(jīng)理,舉行年度、半年度訂貨受理會議、月份銷售會議及每月收款會議,借由討論來制定銷售計劃。

        1.月份銷售會議于每月上旬舉行,目的在于審議銷售計劃的妥當(dāng)性。

        2.每月進款會議于每月上旬舉行,目的在于制定每月的收款計劃,并進行審議。

        第十七條預(yù)估生產(chǎn)的處理。依據(jù)銷售計劃,如有必要進行預(yù)估生產(chǎn)的準(zhǔn)備時,銷售經(jīng)理須發(fā)出生產(chǎn)準(zhǔn)備委托書,經(jīng)由總經(jīng)理的裁決后,送交生產(chǎn)部。

        第十八條情報的獲得、報告。銷售部門經(jīng)理必須依照規(guī)定的要領(lǐng),不斷的掌握市場動向,其他同業(yè)公司的估價狀況及自己的訂單接獲情況,適時地向總經(jīng)理報告。

        第十九條信用調(diào)查。銷售部門必須不斷努力掌握顧客的信用狀況。尤其是對于首次交易的'對象應(yīng)特別慎重,如交易涉及重大的應(yīng)請示總經(jīng)理的裁決而后行事。 第二十條收集、整理各項資料。銷售計劃人員必須不斷收集產(chǎn)品價格表、庫存品一覽表及其他定價、報價、受理訂貨時的必要資料,設(shè)法使其完備,幫助銷售人員的銷售活動得以順利進行。

        第二十一條報價。報價分為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價與特定產(chǎn)品的報價二種:

        1.標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價是指產(chǎn)品價格表中所列出本公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格商品的報價。

        2.特定商品的報價是指產(chǎn)品價格表中未列出價格或標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格品以外的商品的報價。

        報價的裁決基準(zhǔn):標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和特定產(chǎn)品的售價以下列規(guī)定為裁決基準(zhǔn):

        1.產(chǎn)品報價在基價下浮20%的售價,由董事長裁決。

        2.產(chǎn)品報價在基價下浮10%-15%的售價,由總經(jīng)理裁決。

        3.產(chǎn)品報價在基價下浮5%的售價,由銷售部門經(jīng)理裁決。

        第二十二條如果客戶沒有特別指定,通常以本公司所指定的報價表來進行報價。

        第二十三條規(guī)格厚度和顏色必須以基價為基準(zhǔn),進行測算,并促請盡快決定。原則上須向技術(shù)部門和生產(chǎn)部門預(yù)審。

        第二十四條銷售合同文本的處理。在受理訂貨時,須依照下列規(guī)定來處理銷售合同文本:

        1.在銷售合同號碼上冠以英文字母,以表示產(chǎn)品銷售的國家或地區(qū)。原則上需依照銷售合同來進行。如果是依照訂貨書的話,原則上須填寫訂貨書來代替銷售合同。

        2.前項銷售合同文本的交換發(fā)生困難時,也務(wù)必設(shè)法取得足以證明的文書。

        3.銷售合同若由顧客一方做成,則須注意對其記載的內(nèi)容是否與本公司所提的報價內(nèi)容相符,并做好詳細的檢核工作。若銷售合同文本由本公司負責(zé)制作,由須依照另外所規(guī)定的文本格式為標(biāo)準(zhǔn)。

        4.銷售合同文本一概由銷售計劃人員負責(zé)保管。因此,銷售計劃人員必須備有合同登記簿,將規(guī)定的內(nèi)容記入其中。

        第二十五條銷售編號的使用區(qū)分。銷售編號的使用區(qū)分,則另行規(guī)定。

        第二十六條受理訂貨的事務(wù)手續(xù)。受理客戶的訂貨時,須依照下列規(guī)定完成事務(wù)手續(xù):

        1.銷售計劃人員須及時發(fā)出訂貨的出貨傳票,并依照規(guī)定的順序送交各關(guān)系部門。訂貨的出貨傳票,在必要時尚須附上訂貨明細表、訂貨說明、包裝細節(jié)等。

        2.出貨傳票的記載事項如有變更,應(yīng)重新發(fā)出訂正后的出貨傳票。

        第二十七條出貨計劃的控制、管理。銷售人員出貨計劃的控制、管理工作,應(yīng)由銷售計劃人員來負責(zé)。

        第二十八條出貨的事務(wù)處理。產(chǎn)品出貨的相關(guān)事務(wù)處理應(yīng)依據(jù)下列規(guī)定來進行:

        1.銷售人員在接到訂單經(jīng)由銷售計劃人員發(fā)出,由技術(shù)部、生產(chǎn)部執(zhí)收出貨預(yù)定表,根據(jù)此表,銷售部門始可開始著手準(zhǔn)備出貨、質(zhì)量檢測及貨款回收等等相關(guān)事宜。

        2.如有質(zhì)量檢測的必要時,銷售人員應(yīng)填寫質(zhì)量檢測委托單,委托技術(shù)部門進行。

        第二十九條不良品的退換等。關(guān)于不良品的退換及免收費的交貨品等,遵照另行規(guī)定來進行。

        第三十條銷售合同的變更、解除。有關(guān)銷售合同的變更、解除的處理,請依照另行規(guī)定進行。

        第三十一條貨款回收的事務(wù)處理。銷售貨款的回收事務(wù)須依照下列規(guī)定進行:

        1.當(dāng)交貨完畢時,銷售人員須連同出庫單及其他必要資料,提交給客戶。

        2.財務(wù)部為證明已確實收受進款時,應(yīng)在進款通知薄的收款欄中顯示確認,然后送交銷售計劃。

        3.銷售人員如果為了收款而須帶著收據(jù)前往客戶處時,須先在財務(wù)部寫上證明。

        4.若因特別情況需要,在收款時必須先交付客戶臨時的收據(jù)時,事后須迅速以正式收據(jù)換回臨時收據(jù)。

        第三十二條貨款的催討。如果貨款的回收發(fā)生延遲時,銷售人員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的方式,發(fā)出催促單,催請客戶繳付貨款。如果貨款的回收拖延過久,在不得已情況下有時必須采取法律途徑來催款。但這種情況,銷售人員應(yīng)事先照另外的規(guī)定,取得債務(wù)的確認書。

        第三十三條倒債的處理?蛻羧粢蚱飘a(chǎn)或其他因素以至貨款回收無望時,此部分的未收款項應(yīng)視為損失來處理。在這種情況下,除非有特別規(guī)定,否則應(yīng)事前提出并請示裁決。損失處理的相關(guān)事務(wù)由財務(wù)部負責(zé)辦理。

        第三十四條賬簿的登記。賬簿的登記一律以傳票為依據(jù)。

        第三十五條傳票的種類。傳票種類可分為下列三種傳票:

        1.訂貨的銷貨傳票。

        2.訂貨的銷貨修正傳票。

        3.應(yīng)收賬款傳票。

        第三十六條訂貨的銷貨傳票。訂貨的銷貨傳票,除了應(yīng)將訂貨的內(nèi)容通知技術(shù)部門、生產(chǎn)部門外,并得委托技術(shù)部門、生產(chǎn)部門著手進行作業(yè)及出貨外,一方面也可作為與各相關(guān)部門聯(lián)絡(luò)、交接記錄及各項統(tǒng)計的資料。

        第三十七條訂貨的銷貨修正傳票。訂貨的銷貨修正傳票則以出貨傳票的記載內(nèi)容發(fā)生變更時的修正,及訂貨預(yù)估金額確定時的通知傳票。

        第三十八條賬簿的種類。賬簿分為下列三種:

        1.訂貨賬本及訂貨補助簿。

        2.應(yīng)收款賬本及賒欠補助簿。

        3.收款賬本及收款補助簿(收款通知簿)。賬本、補助簿分別由財務(wù)部及銷售計劃人員負責(zé)記賬、保管。

        第三十九條訂貨賬本。訂貨賬本及補助簿是依照銷售編號順序,記載從受理訂貨到貨款回收為止的一切交易經(jīng)過。

        第四十條應(yīng)收款賬本。應(yīng)收款賬本及補助簿是為了確定客戶間目前的賒欠款所填而設(shè)定的,從銷貨開始到收款為止的過程都須記入賬本中。

        第四十一條收款賬本。收款賬本及補助簿則是依照銷售編號,記載銷售額的收賬明細,銷售計劃人員與財務(wù)部之間同時利用它來通知,回復(fù)收款的情況。 第四十二條各種賬本。各種賬本應(yīng)于每月月底做好對照查核之工作,并由總經(jīng)理負責(zé)審核。

        第四十三條統(tǒng)計及各項調(diào)查報告。銷售計劃人員應(yīng)制作下列統(tǒng)計及調(diào)查報告,并作為銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)營資料。其中,必須定期制作的,包括收款日報、銷售月報及銷售年報。

        1.收款日報必須每天制作,并依照銷售人員類別及收款種類(現(xiàn)金、支票、人民幣、外匯等)記載前一天的收款實績。

        2.銷售月報應(yīng)于每月上旬制作,記載內(nèi)容包括訂貨、出貨及上個月的收款實績、本月份預(yù)定收款及訂貨、賒欠、訂金、傭金、各項應(yīng)收賬款額明細等。

        第四十四條代理合同。本公司產(chǎn)品銷售代理合同(本公司為甲方、代理方為乙方)分為結(jié)算價格合同及銷售手續(xù)費(傭金)合同,但以前者結(jié)算價格合同為主。

        1.所謂買斷價格合同是指乙方從甲方買進產(chǎn)品,然后以乙方直接使用的合同。

        2.所謂銷售手續(xù)費(傭金)合同是指乙方作為甲方的代理人,直接銷貨給顧客的合同。

        第四十五條合同書的保管。由辦公室負責(zé)保管。

        第四十六條各種賬簿的管理。關(guān)于各種賬簿及傳票資料的保存、廢棄,一切皆以本公司的有關(guān)規(guī)定進行。

        第四十七條報價、合同、交貨等。對客戶的報價、合同、交貨、貨款情況及收據(jù)等資料,原則上以銷售經(jīng)理的名義存檔。

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