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      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度

      時間:2023-06-13 14:45:54 制度 我要投稿

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度(7篇)

        在當(dāng)下社會,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編收集整理的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度,歡迎大家分享。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度(7篇)

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度1

        一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

        二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時接受工程部負責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

        三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

        四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

        五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,收回對方的`業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;

        六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

        六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。

        七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術(shù)性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

        八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。

        九、年終扎賬時,財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

        十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度2

        第一節(jié) 總則

        第一條 為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

        第二條 財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

        第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

        第四條 公司的一切財務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。

        第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員

        第五條 公司設(shè)定獨立的財務(wù)機構(gòu),配備專職財務(wù)人員。

        第六條 公司的財務(wù)機構(gòu)。

        公司設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管、會計、出納各一名。

        第七條 財務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作,對全公司的財務(wù)會計工作負責(zé)。財務(wù)主管主要職責(zé)如下:

        1.執(zhí)行公司章程和股東會的決議,主持編制并簽署公司的`財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等,落實完成計劃的措施,對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施,指導(dǎo)各項財務(wù)活動,考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作;

        2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展專案及重要經(jīng)濟合同,對可行性報告提出評估意見;

        3.負責(zé)全公司的資金融通調(diào)拔決策工作,經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

        4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

        5.對財務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;

        6主持財務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制,切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作;

        7.執(zhí)行公司有關(guān)財務(wù)工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營成本,稽核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益,按月、季、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告;

        8.籌劃經(jīng)營資金,負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

        9.定期或不定期地進行財務(wù)檢查,監(jiān)督財經(jīng)紀律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況;

        第八條 會計人員的主要職責(zé)是:

        1.負責(zé)完成各項會計業(yè)務(wù)的工作;

        2.搞好會計核算,及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,考核計劃執(zhí)行情況,定期提供資料、資料和財務(wù)分析報告;

        3.負責(zé)編制會計報表,主持清查財產(chǎn);

        4.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定,堅持原則,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益;

        5.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理,嚴格稽核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支。

        6.會計人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

        7.記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月潔,按期報帳。

        第九條 財務(wù)部門必須建立稽查制度。

        出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

        第十條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

        第十一條 財會人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向上級財務(wù)部門報告。

        第十二條 公司支援財務(wù)人員堅持原則,按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

        第十三條 財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。

        財會人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。

        移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度3

        一、總原則

        1、 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

        2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

        二 、財務(wù)工作崗位職責(zé)

        (一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

        1、 對崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

        2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

        3、 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

        4、 其他相關(guān)工作。

       。ǘ┴攧(wù)主管職責(zé)

        1、 負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

        2、 負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

        3、 負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

        4、 負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

        5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務(wù)管理。

        6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

        7、 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

        10、 負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

        11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

        12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

       。ㄈ⿻嬄氊(zé)

        1、 按照國家會計制度的.規(guī)定記賬、覆帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

        2、 發(fā)票開具和稽核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、稽核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

        3、 會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的儲存和管理工作;

        4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

       。ㄋ模┏黾{職責(zé)

        1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格稽核現(xiàn)金收付憑證。

        2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

        3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符。

        三、現(xiàn)金管理制度

        1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

        2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

        3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

        4、 出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

        5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

        6、 收支單據(jù)辦理完......

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度4

        (一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下:

        1、公司本部由財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。

        2、工地總務(wù)組負責(zé)設(shè)置零用金管理人員,盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦,必要時再行研討設(shè)置專人辦理。

        (二)零用金額暫定,工地每月經(jīng)常保持5萬元,將來視實際狀況或減或增,再行研辦。

        (三)零用金借支程序如下:

        1、各單位零星費用開支,如需預(yù)備現(xiàn)金,應(yīng)填具零用金借(還)款通知單,交零用金管理人員,即憑單支給現(xiàn)金。

        2、零用金之暫支,不得超過1000元,特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。

        3、零用金之借支,經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后,交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支,如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶,并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。

        (四)零用金保管及作業(yè)程序如下:

        1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶,并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。

        2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù),編制零用支出傳票結(jié)報一次,送交財務(wù)部。

        3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后,應(yīng)于當(dāng)天即行付款,以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。

        4、財務(wù)部收到零用金支付傳票,補足零用金后,如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問,可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù),如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。

        5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。

        (五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù),存財務(wù)部,如有短少概由保管人員負責(zé)賠償。

        (六)本細則經(jīng)奉準(zhǔn)后實施。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度5

        企業(yè)內(nèi)部會計管理制度,是各企業(yè)根據(jù)國家會計法律、法規(guī),結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理的特點和業(yè)務(wù)管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部會計管理活動的制度和辦法。建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理制度,是貫徹和執(zhí)行國家會計法律、法規(guī),保證企業(yè)會計工作有序進行的重要措施,也是加強會計基礎(chǔ)工作,強化會計監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設(shè)的重要性和建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理體系進行闡述。

        一、加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設(shè)的重要性

        1、貫徹落實會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎(chǔ)。國家制定和發(fā)布的會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會計工作總體要求的實際出發(fā)制定的,并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會計工作實際情況和特點,以適應(yīng)各方面的需要,但是,國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會計部門以國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)為依據(jù),結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理的特點進行必要的補充,使會計管理工作能滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。企業(yè)內(nèi)部會計管理的建設(shè)是國家會計法律、法規(guī)的具體化,是它的必要補充,同時也是貫徹實施國家會計法律、法規(guī)的重要基礎(chǔ)和保證。因此,各企業(yè)必須重視和不斷加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設(shè)。

        2、加強企業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。財務(wù)會計管理是企業(yè)內(nèi)部管理的中心環(huán)節(jié),是一項重要的綜合性、職能性管理工作,加強會計制度建設(shè),規(guī)范會計工作對經(jīng)營管理起著舉足輕重的作用。從集團公司近幾年對各基層單位的審計情況看,每年都能從審計工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀現(xiàn)象,有些單位的違紀金額達到幾十萬元,甚至上百萬元。造成這種結(jié)果的主要原因是許多企業(yè)內(nèi)部會計管理制度不健全,會計核算混亂,財務(wù)收支失控,這不僅損害了國家利益和社會公眾利益,也對企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了不利的影響。

        3、完善會計管理制度體系的要求。目前,我國的會計管理制度體系通常認為由四個層次構(gòu)成。

        第一層次為會計法律,即《會計法》;

        第二層次為會計行政法規(guī),如《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《總會計師條例》等;

        第三層次為會計規(guī)章,比如各行業(yè)制定的行業(yè)會計核算制度等;

        第四層次是企業(yè)根據(jù)會計法規(guī)、制度要求制定的內(nèi)部會計制度。從這里可以明顯地看出:企業(yè)內(nèi)部制定的會計制度是新的會計管理制度體系的重要組成部分,對加強會計管理制度建設(shè)起著至關(guān)重要的作用!稌嫹ā、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和行業(yè)會計核算制度對企業(yè)會計工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定,特別是賦予了企業(yè)一定的理財自主權(quán)和會計核算選擇權(quán),為企業(yè)的會計工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營管理活動提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和行業(yè)會計核算制度的要求并結(jié)合本企業(yè)的實際情況,對企業(yè)內(nèi)部會計核算制度進行充實和細分,從而保證會計核算制度體系的完整性和有效性。

        二、企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設(shè)

        1、建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會計隊伍。會計人員不僅是經(jīng)營活動的管理者,而且還是經(jīng)營管理活動的監(jiān)督者。從經(jīng)營管理和會計工作的需要來說,要有一批合格的會計人員。他們應(yīng)當(dāng)掌握專業(yè)知識和財務(wù)制度。能夠嚴格自律、不徇私情、堅持原則、忠于職守、當(dāng)好管家。要加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的建設(shè),首先是下力氣建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會計隊伍。目前我們的會計隊伍存在著整體素質(zhì)不高的現(xiàn)狀,要改變這種會計人員知識水平參差不齊、知識結(jié)構(gòu)老化等問題,就要通過正規(guī)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)來提高他們的素質(zhì)。平煤集團公司財務(wù)處為了提高集團公司各企業(yè)會計工作人員的素質(zhì),對全公司在職會計人員進行了集中培訓(xùn),使會計人員的業(yè)務(wù)能力和工作水平得到進一步提高,為規(guī)范各單位的會計秩序,發(fā)揮會計的職能作用,邁出了堅實的'一步。

        2、建立內(nèi)部會計管理體系。企業(yè)內(nèi)部會計管理體系主要是指企業(yè)的會計工作組織體系。主要包括:

        第一,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)對本企業(yè)的會計工作全面負責(zé);對本企業(yè)的會計機構(gòu)、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計工作人員及其他人員執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進行督促和監(jiān)督,促進企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的貫徹和落實;保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整,保障會計工作人員依法行使職權(quán);對忠于職守,做出顯著成績的會計人員進行表彰獎勵。

        第二,明確總會計師對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。根據(jù)《會計法》和《總會計師條例》的規(guī)定,總會計師組織領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作,參與本企業(yè)重要經(jīng)濟問題的分析和決策;總會計師負責(zé)對本企業(yè)財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案;組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核;支持會計人員依法行使職權(quán)。就平煤集團公司來說,應(yīng)著重強調(diào)總會計師“一支筆批錢”制度,在當(dāng)前經(jīng)濟萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下,堅持總會計師“一支筆批錢”,有利于合理組織調(diào)配資金,有效利用資金,避免多位領(lǐng)導(dǎo)批錢,造成資金失控。

        第三,明確會計機構(gòu)負責(zé)人和會計主管人員的職責(zé)。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實際情況,對企業(yè)內(nèi)部的會計機構(gòu)設(shè)置、會計機構(gòu)負責(zé)人和會計主管人員的職責(zé)做出明確的規(guī)定。

        第四,明確會計機構(gòu)與其他職能機構(gòu)的分工與關(guān)系。會計部門與企業(yè)其他職能部門———審計部門、統(tǒng)計部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系,在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。因此,必須明確責(zé)任、科學(xué)分工、加強協(xié)作,從而對企業(yè)的經(jīng)營管理活動進行有效的監(jiān)督和考核。

        3、建立會計人員崗位責(zé)任制度。會計人員崗位責(zé)任制度是企業(yè)內(nèi)部會計人員管理的一項重要制度,是加強企業(yè)內(nèi)部會計管理,提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑。首先,做好會計人員工作崗位的設(shè)置,根據(jù)每一個會計工作崗位性質(zhì)的不同,分別設(shè)置不同的會計崗位,確定每一個會計崗位的職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn);其次,對會計工作崗位的分工,根據(jù)每個會計崗位業(yè)務(wù)量的大小和繁簡程度,同時考慮會計人員工作能力和業(yè)務(wù)水平的高低,實行一人一崗、一人多崗,以盡可能地適應(yīng)會計工作的需要;第三,制定輪崗辦法,要定期對會計工作崗位進行輪換,使每一個會計人員對本企業(yè)的會計工作都能熟練掌握,從而提高本企業(yè)的會計工作水平;最后,要制定切實可行的會計工作考核辦法,保證會計人員崗位責(zé)任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

        4、內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度是內(nèi)部會計控制制度的重要內(nèi)容。在制定該制度的過程中,應(yīng)當(dāng)與會計人員崗位責(zé)任制度相結(jié)合。其主要工作是:機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢財分離、帳務(wù)分離等制度;對出納等崗位的職責(zé)和限制性規(guī)定;有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門對限制性崗位定期進行檢查的辦法等。

        5、財務(wù)收支審批制度。財務(wù)收支審批制度是確定財務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度。建立健全財務(wù)收支審批制度,對制定的審批制度要認真貫徹落實,嚴格按照制度辦事,企業(yè)內(nèi)的費用支出要實行“一支筆”審批,編制憑證先審核后記帳,開支票實行印鑒分離復(fù)核制,堵塞各種漏洞,使企業(yè)的財務(wù)工作納入規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的軌道。

        第一,確定財務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限。每年初,對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、總會計師、財務(wù)科長以及有關(guān)機構(gòu)負責(zé)人審批財務(wù)收支的范圍和最高限額予以下達,從而加強管理、明確責(zé)任,對超過限額的財務(wù)收支制定明確的報批手續(xù)。

        第二,確定財務(wù)收支審批手續(xù),對經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任予以制度化。

        第三,明確對財務(wù)收支中違反規(guī)定的業(yè)務(wù)收支,由經(jīng)辦人、責(zé)任人、審批人等共同承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。

        6、建立會計電算化內(nèi)部管理制度。會計電算化是會計工作的發(fā)展方向,開展會計電算化工作,能夠促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,提高會計工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟效益。開展會計電算化工作,要建立健全會計電算化崗位責(zé)任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬件和會計軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會計檔案管理制度,從而保證會計電算化工作的順利進行。要配備專職人員對會計電算化進行管理,同時要注重對在職的會計人員進行培訓(xùn),促進會計工作人員積極鉆研會計電算化業(yè)務(wù)技術(shù),以適應(yīng)開展會計電算化工作的需要。

        7、建立財務(wù)會計分析制度。建立定期進行財務(wù)會計分析的制度,檢查財務(wù)會計指標(biāo)的落實情況,分析存在的問題并查找原因,提出相應(yīng)的整改措施,從而加強企業(yè)內(nèi)部會計管理,不斷提高經(jīng)濟效益。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度6

        (一)企業(yè)財務(wù)分層管理框架

        企業(yè)財務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中,作為股東的出資者,具有終極財產(chǎn)所有權(quán);作為代表股東利益的公司董事會,其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán);公司的總經(jīng)理,具有公司的經(jīng)營權(quán);公司的財務(wù)經(jīng)理,則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下,股東作為出資者,為保證資本的保值和增值,一般通過間接控制,來行使其監(jiān)督權(quán),在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為;在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán),全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的`決策和管理,在財務(wù)上形成的經(jīng)營者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營者財務(wù)管理層次;公司的財務(wù)經(jīng)理,行使財務(wù)決策事項的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán),在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理層次。

        監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財務(wù)內(nèi)部紡束機制的形成。

       。ǘ┢髽I(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)范體系

        1、出資者財務(wù)規(guī)范體系,主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進行何種決策。一般而言,由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策,是出資者財務(wù)的主要內(nèi)容之一。

        2、經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范體系。

        有關(guān)董事會的財務(wù)規(guī)范。董事會的財務(wù)規(guī)范范,主要涉及兩個問題:一是董事會的財務(wù)權(quán)限;二是董事會對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制。

        有關(guān)公司經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負責(zé)日常經(jīng)營決策與管理,它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財務(wù)責(zé)任。

        3、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規(guī)范體系。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務(wù)運作進行管理協(xié)調(diào),主要有以下內(nèi)容:

        選擇適宜企業(yè)特點的公司財務(wù)管理模式。

        明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé),建立財務(wù)管理的崗位責(zé)任制。

        做好內(nèi)部財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作。

        建立內(nèi)部財務(wù)管理的分項管理制度,包括籌資管理制度、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價制度。

      企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度7

        一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度,有效運作資產(chǎn),積極增收節(jié)支,提高公司的經(jīng)濟效益,嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù),特制定本制度。

        二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部,內(nèi)設(shè)財務(wù)會計,出納員,責(zé)任明確,分工協(xié)作,共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

        三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,出納人員不得兼管稽核,對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。

        四、公司財會人員應(yīng)忠于職守,堅持原則,正確進行會計核算與監(jiān)督。

        五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,建立現(xiàn)金管理辦法。

        六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理,控制限額,確定回收時間,確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

        七、嚴格流動資金管理,確定最佳現(xiàn)金余額,避免現(xiàn)金閑置,保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的'現(xiàn)金直接支付,坐支現(xiàn)金,職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

        八、公司職工有困難需要借款的,借款人填寫借款單,注明個人用途,公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),并且及時還清借款,否則下次不予借支。

        九、公司對出差人員給予一定的借款,借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。

        十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃,資金管理,收支計劃,分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果,嚴格收支范圍,認真審核費用支出,凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。

        十一、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn),財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。

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