亚洲日本精品宅男,在线激情小视频第一页,精品国产美女福到在线不卡,自在自线亚洲а∨天堂在线

      當(dāng)前位置:好文網(wǎng)>實(shí)用文>制度>企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

      時(shí)間:2023-01-10 13:20:13 制度 我要投稿
      • 相關(guān)推薦

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度9篇

        在快速變化和不斷變革的今天,制度起到的作用越來越大,制度具有使我們知道,應(yīng)該做什么,不應(yīng)該做什么,懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?下面是小編為大家整理的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度9篇

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度1

        一、財(cái)務(wù)管理制度

        為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,特制定本制度。

        財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù):

        (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

        (二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

        (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

        (四)財(cái)務(wù)監(jiān)督。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營,管理,服務(wù),必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家,集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定,及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損,提取法定公積金,公益金,并向投資者分配利益。

        財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化,標(biāo)準(zhǔn)化,特制定以下具體規(guī)定。

        (一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi),確保定安全。對(duì)指定的使用備用金人員必須進(jìn)行定期檢查,核對(duì),做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

        (二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度。為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)、招待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷擬定嚴(yán)格的制度。

        (三)往來賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,催收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí),上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

        (四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料,也是編制下年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。

        二、會(huì)計(jì)管理制度

        為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、實(shí)整,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,特制定本制度。

        (一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的.設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況,財(cái)務(wù)部門設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納。

        (二)會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

        (三)健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,并相互分離、相互制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。

        (四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

        (五)從事會(huì)計(jì)工作的人員、必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

        (六)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的和培訓(xùn)工作。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度2

        第一章總則

        第一條為了加強(qiáng)總公司所屬備企業(yè)的成本、費(fèi)用管理,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,現(xiàn)參照國務(wù)院(國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則,結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

        第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

        第三條成本、費(fèi)用管理的基本任務(wù),是通過對(duì)成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果,挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力,努力降耗增效。

        第四條在成本、費(fèi)用管理中,各單位要嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司財(cái)務(wù)規(guī)定,實(shí)行成本、費(fèi)用管理責(zé)任制,使計(jì)劃管理、定額管理和分級(jí)管理相結(jié)合,正確核算各單位成本、費(fèi)用。

        第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制,各公司總經(jīng)理對(duì)本單位成本、費(fèi)用管理負(fù)全責(zé)?倳(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理)或財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費(fèi)用核算和管理,準(zhǔn)確核算成本、費(fèi)用,并對(duì)企業(yè)經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。各單位財(cái)會(huì)部門具體負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與管理工作?偣矩(cái)務(wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)所屬各單位的成本、費(fèi)用核算進(jìn)行管理和監(jiān)督。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合各自行業(yè)實(shí)際,參照國家相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,制定各自成本、費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則,報(bào)財(cái)務(wù)本部備案,并指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理。

        第二章成本、費(fèi)用開支范圍

        第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本、費(fèi)用開支范圍的規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的核算與管理。具體開支范圍按(工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

        第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實(shí)際,認(rèn)真遵守相對(duì)應(yīng)的國家行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍。

        第三章成本、費(fèi)用核算

        第八條各所屬企業(yè)的制造成本,必須根據(jù)計(jì)算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算,對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費(fèi)用,應(yīng)按照其歸屬期限,區(qū)分費(fèi)用性質(zhì),據(jù)實(shí)進(jìn)行分類核算。

        企業(yè)不得以計(jì)劃成本、估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本,成本計(jì)算過程中對(duì)產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按計(jì)劃成本或定額成本進(jìn)行核算的,要按規(guī)定的成本計(jì)算期,及時(shí)調(diào)整為實(shí)際成本。原材料按計(jì)劃價(jià)格核算的',與實(shí)際價(jià)格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計(jì)算期及時(shí)進(jìn)行調(diào)整分配。

        第九條一次支付、分期攤銷的費(fèi)用,應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限,確定分?jǐn)倲?shù)額。受益期不超過一年的費(fèi)用,列入待攤費(fèi)用;受益期超過一年的費(fèi)用,列入遞延資產(chǎn),按實(shí)際受益期攤銷,其中開辦費(fèi)按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會(huì)計(jì)決算中說明,報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查。

        第十條在費(fèi)用尚未發(fā)生以前,需要從成本中預(yù)提的費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案,預(yù)提期短的,年終決算不留余額,預(yù)提期長,跨年度使用、需保留余額的,應(yīng)在年終決算中說明,報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查。

        第十一條低值易耗品單價(jià)在200元(含200元)人民幣以下的,可列出品名,在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本、費(fèi)用。單價(jià)在200元(不含200元)人民幣以上且使用期限超過一年的,必須采用五五攤銷法進(jìn)行核算,在領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各分?jǐn)?0%。

        第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費(fèi)用的核算,除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié)、施工企業(yè)按季進(jìn)行外,一律以月為成本計(jì)算期,同一個(gè)計(jì)算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出,起訖日期必須一致。

        第十三條成本核算必須劃清下列界限,不得相互混淆,影響成本、費(fèi)用的準(zhǔn)確性。

        一、制造費(fèi)用與直接生產(chǎn)成本;

        二、制造成本與期間費(fèi)用;

        三、各類期間費(fèi)用之間的界限;

        四、本期成本與下期成本;

        五、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本;

        六、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本。

        第十四條成本核算的程序和方法要切實(shí)可行,一經(jīng)確定,非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),不得變動(dòng)。

        第四章成本管理責(zé)任制及監(jiān)督

        第十五條各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制。并編制成本、公用計(jì)劃和具體措施,對(duì)成本實(shí)行計(jì)劃控制和目標(biāo)管理,以保證完成。

        第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定,制訂本單位的各項(xiàng)定額指標(biāo),并認(rèn)真執(zhí)行?偣緦(duì)不同性質(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本、費(fèi)用考核。

        第十七條各單位財(cái)會(huì)部門的成本管理責(zé)任。;制定本單位成本費(fèi)用管理制度;組織成本費(fèi)用核算;編制并具體落實(shí)成本費(fèi)用計(jì)劃;監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項(xiàng)成本計(jì)劃的具體執(zhí)行情況;對(duì)本單位成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)的預(yù)測(cè)、控制和分析。

        第五章附則

        第十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度3

        第一章 總則

        第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,實(shí)行全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

        第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上,對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

        第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。

        第二章 總公司資金計(jì)劃控制

        第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

        第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

        第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

        第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),采取“提前通知,積極籌措”的辦法。

        (一)金額在1000萬元以下,必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

        (二)金額在1000萬元以上,必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

        (三)在手續(xù)齊全的情況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

        (四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

        第八條 計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。

        第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),

        第三章 現(xiàn)金管理

        第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍:

        (一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

        (二)支出范圍:

        1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

        2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

        3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

        4.發(fā)給職工的`各種獎(jiǎng)金。

        5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

        6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

        第十一條 以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對(duì)超計(jì)劃支出,又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部拒絕支付。

        第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

        (一)現(xiàn)金收入的管理

        1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

        2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。

        (二)現(xiàn)金支出的管理

        1.預(yù)算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

        2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

        3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng),按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

        4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報(bào)帳,對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金,必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

        5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

        第四章 銀行收支結(jié)算管理

        第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

        第十四條 銀行結(jié)算資金管理

        (一)銀行結(jié)算收入的管理。

        1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

        2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。

        3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

        4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

        (二)銀行結(jié)算支出的管理

        1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào)。

        2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

        3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

        4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

        5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。

        第五章 報(bào)帳銷帳

        第十五條 各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。

        第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

        第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20xx元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

        第六章 附 敗

        第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度4

        公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求,規(guī)范財(cái)務(wù)操作,指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則,根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定,以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀,并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

        一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則

        公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng),有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要,各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,公司的各項(xiàng)開支,采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

        二、用款制度

        1、日常性采購及其他正常開支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。

        2、非日常性用款,需辦理用款申請(qǐng),報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。

        三、差旅費(fèi)制度

        1、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn),財(cái)務(wù)部門審核,報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。

        2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》。

        四、設(shè)施設(shè)備采購的規(guī)定

        1、各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請(qǐng),按計(jì)劃提出采購申請(qǐng),盡量避免緊急采購,以降低采購成本,提高采購效率。

        2、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),如遇總經(jīng)理不在崗,采購任務(wù)又急迫的情況下,副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購,但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理

        五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理

        (一)、固定資產(chǎn)的管理

        1、單位價(jià)值在2,000元,使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況,確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)),應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

        2、購置固定資產(chǎn),必須先以書面報(bào)告的形式,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。

        3、固定資產(chǎn)購置,原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

        4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的,必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。

        5、固定資產(chǎn)購置程序:

        (1)、由有關(guān)使用部門提出申請(qǐng),申請(qǐng)內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

        (2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

        (3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后,交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。

        (二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記造冊(cè)后,進(jìn)行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

        (三)、辦公用品等消耗品的管理,比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

        六、報(bào)帳制度

        (一)、基本要求

        1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷,必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。

        2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的,一經(jīng)查出,必將嚴(yán)肅處理。

        3、報(bào)銷時(shí),各項(xiàng)手續(xù)必須齊全,各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù),審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng),承擔(dān)連帶責(zé)任。

        4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù),有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。

        (二)、報(bào)銷審批程序和要求

        1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。

        2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核,主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。

        3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核,主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性,以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。

        4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。

        5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。

        6、最后,到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。

        (三)、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),按照以上程序辦理。

        七、工程付款的有關(guān)規(guī)定

        1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核,報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

        2.工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款,對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn)。

        3.凡須支付的工程款項(xiàng),施工方必須按合同,憑施工進(jìn)度預(yù)算,填制《工程款支付會(huì)簽單》,由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度,按施工規(guī)范的質(zhì)量要求,驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

        4.工程完工后,施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核,財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

        八、其它規(guī)定

        (一)、辦公用品等消耗品的管理。

        1、辦公用品,安排專人進(jìn)行登記,并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳,登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。

        2、購買辦公用品,由各部門提出申請(qǐng),辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷。

        3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工,在配齊有關(guān)辦公用具后,日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用,須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的,應(yīng)納入低值易耗品,參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。

        (二)、通訊費(fèi)用的管理

        1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由公司綜合部統(tǒng)一制定。

        2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后,批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份,按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),按月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。

        (三)、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定

        1、車輛管理、維修和保養(yǎng),費(fèi)用,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。

        2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個(gè)合理的范圍,并加強(qiáng)管理,油費(fèi)開支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理。(提供填寫報(bào)銷單,加油發(fā)票及行使記錄明細(xì),經(jīng)司機(jī),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)制人,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)記錄管理費(fèi)用)

        (四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的`管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用,一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn),后使用的原則。使用時(shí),應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

        (五)、差旅費(fèi)的管理

        1、住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算包干使用。

        2、員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        3、出差人員回公司后,填寫“差旅費(fèi)審批報(bào)銷單”,后附所有本次出差原始報(bào)銷憑證,在規(guī)定的限額內(nèi),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報(bào)銷。

        4、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,出差借款,遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。

        (六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類,

        1、按照公司規(guī)定,各種合同,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

        2、財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等,應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同,有關(guān)部門在簽訂時(shí),應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。

        3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,都要及時(shí)存檔,同時(shí)一份(復(fù)印件)交財(cái)務(wù)部門,以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

        4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密,避免引起法律糾紛。

        以上規(guī)定,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展,進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5

        第一章財(cái)務(wù)管理目的

        第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益,按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理,達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

        第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

        第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,審核下屬公司制度的制訂,報(bào)總公司董事長批準(zhǔn),并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

        第三條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃,分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況,分析完成或未完成計(jì)劃的原因,報(bào)總經(jīng)理。

        第四條對(duì)公司的.資產(chǎn)進(jìn)行管理。

        第五條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

        第六條參與企業(yè)經(jīng)營管理,各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定,對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況,財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議,并上報(bào)公司總經(jīng)理。

        第七條執(zhí)行公司會(huì)議制度,定期參加工作會(huì)議,匯報(bào)工作,解決問題。

        第八條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

        第三章資產(chǎn)管理

        第九條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

        第十條固定資產(chǎn)管理

        1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過,方可執(zhí)行。

        2、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理,參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

        3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

        第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理

        第十一條本規(guī)定適用于公司。

        第十二條報(bào)表種類

        1、旬報(bào)。

        2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析。

        3、內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)。

        第十三條上報(bào)時(shí)間

        1、旬報(bào):每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況,2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

        2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析:每月10日前上報(bào)。

        3、各類內(nèi)部報(bào)表:每月10日前上報(bào)。

        第十四條報(bào)表要求

        1、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

        2、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。

        3、在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況,并詳細(xì)附于文字說明。

        4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

        第十五條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

        1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營者對(duì)指標(biāo)的完成情況,并由董事長決定處理措施。

        2、對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查,上報(bào)董事長,并按分級(jí)管理?xiàng)l例,對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度6

        第一節(jié) 總則

        第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

        第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

        第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

        第四條 公司的一切財(cái)務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。

        第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

        第五條 公司設(shè)定獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),配備專職財(cái)務(wù)人員。

        第六條 公司的`財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

        公司設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納各一名。

        第七條 財(cái)務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,對(duì)全公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)主管主要職責(zé)如下:

        1.執(zhí)行公司章程和股東會(huì)的決議,主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等,落實(shí)完成計(jì)劃的措施,對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施,指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作;

        2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展專案及重要經(jīng)濟(jì)合同,對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見;

        3.負(fù)責(zé)全公司的資金融通調(diào)拔決策工作,經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

        4..編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案;

        5.對(duì)財(cái)務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;

        6主持財(cái)務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制,切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;

        7.執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營成本,稽核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益,按月、季、年度向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告;

        8.籌劃經(jīng)營資金,負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作;

        9.定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查,監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況;

        第八條 會(huì)計(jì)人員的主要職責(zé)是:

        1.負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作;

        2.搞好會(huì)計(jì)核算,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,考核計(jì)劃執(zhí)行情況,定期提供資料、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告;

        3.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,主持清查財(cái)產(chǎn);

        4.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定,堅(jiān)持原則,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益;

        5.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理,嚴(yán)格稽核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。

        6.會(huì)計(jì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

        7.記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月潔,按期報(bào)帳。

        第九條 財(cái)務(wù)部門必須建立稽查制度。

        出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

        第十條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

        第十一條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

        第十二條 公司支援財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則,按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

        第十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。

        財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

        移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度7

        【摘 要】企業(yè)的財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容,可以綜合反映出企業(yè)的各項(xiàng)管理活動(dòng),而企業(yè)所開展的所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)都是離不開相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度的。本文從企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)著手,對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的相關(guān)方面進(jìn)行了研究,以供參考。

        【關(guān)鍵詞】企業(yè);財(cái)務(wù)管理;制度;設(shè)計(jì)

        企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中所起到的作用是眾所周知的,完善的財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)開展一切管理活動(dòng)的前提和基礎(chǔ),隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,企業(yè)想要在競爭日益激烈的市場(chǎng)中獲得可持續(xù)發(fā)展,就必須完成各項(xiàng)管理。當(dāng)前企業(yè)基本上都針對(duì)自身的情況制定了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,在取得了一定效果帶來同時(shí),依然存在一些問題,比如內(nèi)容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性、實(shí)時(shí)性等,這就無法適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的需要,制度也就不能落實(shí)。

        1、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

        1.1企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的特點(diǎn)

        所謂的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關(guān)的規(guī)定并結(jié)合自身的實(shí)際情況所制定的具體的規(guī)則,它作為整個(gè)財(cái)務(wù)制度體系中最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)制度,它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)行為以及處理企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系。它具有五個(gè)方面的特點(diǎn):第一,界定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)主體的具體范圍;第二,明確了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的職責(zé);第三,去定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以及政策,確定了管理的具體內(nèi)容;第四,確定了財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部相關(guān)責(zé)任單位之間的相關(guān)關(guān)系;第五,對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃以及相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法以及程序有了明確的規(guī)定。

        1.2企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容

        企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度作為一個(gè)系統(tǒng)包括的內(nèi)容比較多,劃分所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)不同內(nèi)容也是不同的,如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財(cái)務(wù)結(jié)算與計(jì)劃制度、財(cái)務(wù)控制和制度、財(cái)務(wù)考核評(píng)價(jià)制度以及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度;如果按照管理的對(duì)象可以分為財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)價(jià)制度;如果按照管理的職能進(jìn)行劃分可以分為內(nèi)部責(zé)任制度、決策制度、內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部決算制度。

        2、進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的作用和意義

        企業(yè)通過對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì),可以促使其內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的實(shí)施以及財(cái)務(wù)政策的制定更加規(guī)范化,其作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本建設(shè)。由此可見,在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)有著重要的作用和意義。當(dāng)前我國是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國內(nèi)外的財(cái)務(wù)丑聞告訴我們必須要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理設(shè)計(jì),以實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)人員的規(guī)范。總之,企業(yè)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)是必要的,有著重要的作用和意義。

        3、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)

        企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),即就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在很大程度上可以促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度目標(biāo)在很大程度上受到設(shè)計(jì)目標(biāo)的約束。筆者進(jìn)行分析總結(jié)之后,認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)主要包括三個(gè)方面:第一,確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性;第二,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理,提高企業(yè)的綜合實(shí)力進(jìn)而提高去市場(chǎng)競爭力;第三,規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)行為,并實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)部門財(cái)務(wù)關(guān)系的良好處理。

        4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的`基本原則

        企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的時(shí)候,必須要考慮其也運(yùn)行成本以及效益之間的關(guān)系,應(yīng)尋找效應(yīng)與成本之間的最佳結(jié)合點(diǎn),即就是以最低的成本獲得最好的效益。應(yīng)堅(jiān)持原則性和靈活性相結(jié)合、全面性原則、協(xié)調(diào)性原則等基本原則的前提下,還應(yīng)遵循下面的原則,以保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的質(zhì)量。

        4.1堅(jiān)持權(quán)利責(zé)任和利益相結(jié)合

        通常情況下,企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜而且所涉及的面比較廣,所以想要做好財(cái)務(wù)管理工作就必須要堅(jiān)持該原則。想要保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)做好權(quán)利責(zé)任以及利益相結(jié)合,明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,應(yīng)在財(cái)務(wù)責(zé)任中將物質(zhì)利益充分的體現(xiàn)出來。

        4.2堅(jiān)持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結(jié)合的原則

        任何制度都需要有一個(gè)發(fā)展和完成的過程,因此,企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不能墨守陳規(guī),一成不變,當(dāng)然變更的頻率也不能過高,這樣很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂,給財(cái)務(wù)管理人員增加難度,這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性,控制好變更的頻率。一項(xiàng)制度是否合理適用只有通過實(shí)踐才能證明,經(jīng)過實(shí)踐,合理的就應(yīng)該采用,不合理的就要重新制定。

        4.3堅(jiān)持適應(yīng)企業(yè)自身特點(diǎn)以及管理需要的原則

        不同的企業(yè)的經(jīng)營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的,同時(shí)其財(cái)務(wù)活動(dòng)的方式和內(nèi)容也存在一定的差異。所以,不同企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)制度也是各不相同的,規(guī)模較小的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會(huì)相對(duì)簡單,范圍也相對(duì)較小;诖朔N情況,在制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候,在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,應(yīng)對(duì)企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行綜合考慮,應(yīng)確保所指定的財(cái)務(wù)管理制度具有實(shí)用性,能符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)需要。

        4.4遵循效益性原則

        企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候,應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)的從圖效果,以求獲得最好的效果,要保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的正常順利進(jìn)行,在符合相關(guān)管理要求的基礎(chǔ)上盡量使得財(cái)務(wù)制度能簡單清晰,具有較強(qiáng)的可操作性?傊,在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候,應(yīng)充分考慮設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益以及運(yùn)行成本這三者的關(guān)系,這就需要通過先進(jìn)合理的手段,以最低的設(shè)計(jì)成本獲得最大的效益。

        4.5堅(jiān)持科學(xué)合規(guī)性的原則

        所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī),否則將會(huì)失去意義,企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度也不例外。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要和國家的相關(guān)法律和政策相一致,不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定,也就是說要嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

        5、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序

        通常情況下,企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)的所依據(jù)的程序?yàn)椋簻?zhǔn)備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個(gè)程序。在準(zhǔn)備階段應(yīng)明確設(shè)計(jì)的內(nèi)容,應(yīng)做好參與設(shè)計(jì)人員的培訓(xùn),同時(shí)要做好和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)資料的整理,對(duì)設(shè)計(jì)工作進(jìn)行合理的安排;在草案的擬定階段,主要是根據(jù)所整理的資料并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)完成方案的設(shè)計(jì)并做好初步起草;在確定好設(shè)計(jì)方案之后,需要召開集體會(huì)議進(jìn)行研究分析;最后就是定稿,在該階段主要是針對(duì)已有的設(shè)計(jì)進(jìn)行定稿,并確定發(fā)布實(shí)施的形式以及貫徹實(shí)行的時(shí)間。

        6、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法

        不同企業(yè)的實(shí)際情況是各不相同的,因此制度設(shè)計(jì)的方法也是不同的,應(yīng)綜合考慮各個(gè)方面選擇出適合的方法,通常情況下,企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法有:分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實(shí)地調(diào)查法這三種,其中比較分析法是對(duì)不同國家地區(qū)、年代的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行比較,認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)制度的本質(zhì)以及規(guī)律結(jié)合企業(yè)自身的情況進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)。這樣在設(shè)計(jì)中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn),該種方法的優(yōu)點(diǎn)就是所設(shè)計(jì)的制度實(shí)用性更強(qiáng);系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素,通過多種手段進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高來進(jìn)行。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中,各子系統(tǒng)都是相對(duì)獨(dú)立的,但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關(guān)系。基于此種情況,在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)國家、員工以及各個(gè)部門之間的利益關(guān)系以及企業(yè)長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行綜合考慮,進(jìn)而確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調(diào)性;實(shí)地調(diào)查法主要是針對(duì)設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備階段的,設(shè)計(jì)人員可以通過多種方法進(jìn)行分析進(jìn)而得到有效的資料信息?傊,以上這三種方法都各自有自己的特點(diǎn),我們應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇使用,以求設(shè)計(jì)出科學(xué)合理切實(shí)可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

        結(jié)束語

        綜上所述,企業(yè)內(nèi)部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的,企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,而管理是離不開制度的,這就需要設(shè)計(jì)出合理的制度體系,我們?cè)谠O(shè)計(jì)的時(shí)候應(yīng)綜合考慮企業(yè)自身的情況,運(yùn)用先進(jìn)的手段設(shè)計(jì)出科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場(chǎng)中獲得可持續(xù)發(fā)展。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度8

        一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性

        企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則,F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

        1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

        2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年,但我國大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,依舊是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)不分、財(cái)務(wù)僅是作為會(huì)計(jì)的附庸而存在,其對(duì)象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)”,其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已,而對(duì)如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等,則研究不夠。

        二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)

        現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè),其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個(gè)方面:

        1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),管理要求,是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同,其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理的要求基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。

        2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo),企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的目的,是為了順利進(jìn)行財(cái)務(wù)工作、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財(cái)目標(biāo),一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突,其他利益主體(包括經(jīng)營者、債權(quán)人、勞動(dòng)者等)的利益最終要服從于出資者的利益。因此,出資者需要,服從出資者利益,實(shí)現(xiàn)出資者(股東)財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。

        三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定

        (一)企業(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架

        企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中,作為股東的出資者,具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán);作為代表股東利益的公司董事會(huì),其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán);公司的總經(jīng)理,具有公司的經(jīng)營權(quán);公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理,則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下,股東作為出資者,為保證資本的保值和增值,一般通過間接控制,來行使其監(jiān)督權(quán),在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為;在公司內(nèi)部董事會(huì)和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán),全面而直接地參與對(duì)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的`決策和管理,在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理層次;公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理,行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán),在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。

        監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。

        (二)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系

        1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系,主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對(duì)何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言,由于對(duì)剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策,是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。

        2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。

        有關(guān)董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范范,主要涉及兩個(gè)問題:一是董事會(huì)的財(cái)務(wù)權(quán)限;二是董事會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。

        有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會(huì)委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理,它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對(duì)外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動(dòng)的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。

        3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào),主要有以下內(nèi)容:

        選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式。

        明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé),建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。

        做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

        建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度,包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對(duì)外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度。

        四、實(shí)施企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個(gè)問題

        1、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。一方面是由于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的全面性,涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面,一方面是為了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的權(quán)威性,內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。

        2、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,需健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和配備高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才。實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,在單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上,應(yīng)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)督制度,主持和監(jiān)督內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。

        3、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,應(yīng)采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,若沒有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度9

        一、總原則

        1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

        2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

        二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

        (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

        1、 對(duì)崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

        2、 貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

        3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

        4、 其他相關(guān)工作。

       。ǘ┴(cái)務(wù)主管職責(zé)

        1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

        2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

        3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

        4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

        5、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

        6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

        7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

        10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

        11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

        12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

       。ㄈ⿻(huì)計(jì)職責(zé)

        1、 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、覆帳、報(bào)賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

        2、 發(fā)票開具和稽核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、稽核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

        3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的'核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的儲(chǔ)存和管理工作;

        4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

        (四)出納職責(zé)

        1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。

        2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

        3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符。

        三、現(xiàn)金管理制度

        1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

        2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符。

        3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

        4、 出納收取現(xiàn)金時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

        5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

        6、 收支單據(jù)辦理完......

      【企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章:

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度12-07

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度06-23

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度【精選】07-15

      【優(yōu)選】企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度07-05

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度(優(yōu)秀)07-05

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度(優(yōu))07-05

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度[優(yōu)]07-15

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度【實(shí)用】07-15

      企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度8篇06-13