集團(tuán)公司資金管理制度

　　在我們平凡的日常里，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的集團(tuán)公司資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

集團(tuán)公司資金管理制度1

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,通過實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營成本,強(qiáng)化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機(jī)制,提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平?表,以保證運(yùn)營資金得到合理安排。

　　財務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。因此,為保證運(yùn)營資金的有序管理,特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3、1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3、2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計劃,由集團(tuán)財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報集團(tuán)計財部分管會計一份,集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4、2集團(tuán)計財部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4、3各子公司的'收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計可收(兌)金額編制。

　　4、4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時間等,預(yù)計資金支出計劃。

　　4、5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出,包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

　　4、6月份資金預(yù)算計劃未列的支出項(xiàng)目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計財部不予報銷。

　　4、7對于超出預(yù)算計劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計今后費(fèi)用增長幅度,提出具體消化的措施。

　　4、8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小,經(jīng)董事會同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計劃或月份資金使用計劃。

集團(tuán)公司資金管理制度2

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團(tuán)財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1財務(wù)印鑒保管制度

　　4、1、1集團(tuán)財務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專用章由財務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。

　　4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)�；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。

　　4、2、2、2對于日常經(jīng)營性開支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財務(wù)部辦理付款。

　　4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的'購置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。

　　4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。

　　4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

　　4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。

集團(tuán)公司資金管理制度3

　　1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細(xì)則規(guī)定：

　　（一）資金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

　　2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

　�。ǘ�）資金支出管理

　　1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的'合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

　　3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。

　　3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：

　�。�1）、個人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。

　　b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。

　�。�2）、零星費(fèi)用報銷支出

　　a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。

　　b、零星費(fèi)用報銷方式：原則上費(fèi)用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

　�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。

　　b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

　�。�4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

　　我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

　　（二）資金收入管理

　　1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。

　　2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財務(wù)部出納處。

　　3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：

　　a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取（但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。

　　b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。

　　c、對于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

　　2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項(xiàng)目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場會上的發(fā)言

集團(tuán)公司資金管理制度4

　　1、主題與內(nèi)容

　　本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用

　　4、月度資金計劃管理

　　4.1月度資金計劃的編制

　　a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。

　　b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。

　　c.資金計劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

　　4.2.資金計劃的實(shí)施

　　a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)及時向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。

　　b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項(xiàng)目財務(wù)部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購資金支付的管理

　　6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。

　　6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價格標(biāo)準(zhǔn)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。

　　6.4采購人員報帳時經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

　　6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

　　7、其他部門資金支付的管理

　　7.1申請人擬制費(fèi)用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金原因，并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；

　　7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付 手續(xù)。

　　7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經(jīng)濟(jì)活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

　　8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；

　　b.個人勞務(wù)報酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報酬）；

　　c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎金）；

　　d.出差人員必須隨身攜帶的'差旅費(fèi)用；

　　e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

　　8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

　　8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

　　a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入�？顟�，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強(qiáng)資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；

　　9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；

　　9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

　　9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費(fèi)用超支部分由部門、個人自行承擔(dān)。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。

　　10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

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