亚洲日本精品宅男,在线激情小视频第一页,精品国产美女福到在线不卡,自在自线亚洲а∨天堂在线

      當(dāng)前位置:好文網(wǎng)>實(shí)用文>制度>財(cái)務(wù)保密制度

      財(cái)務(wù)保密制度

      時(shí)間:2024-09-12 07:46:20 制度 我要投稿

      財(cái)務(wù)保密制度

        在快速變化和不斷變革的今天,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)保密制度,希望對(duì)大家有所幫助。

      財(cái)務(wù)保密制度

      財(cái)務(wù)保密制度1

        第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)保密工作,完善財(cái)務(wù)工作的管理,根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國(guó)家秘密法》的規(guī)定,并結(jié)合我公司的實(shí)際情況,制定本制度。

        第二條 會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告),經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、稅務(wù)密鑰、財(cái)務(wù)程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等),相關(guān)登錄賬號(hào)及密碼,財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。

        第三條 公司財(cái)務(wù)及部門相關(guān)人員,在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本制度第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的'知情權(quán)和管理權(quán)。

        第四條 各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi),按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

        第五條 各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,公司有關(guān)規(guī)章制度,證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

        第六條 對(duì)于財(cái)務(wù)專用服務(wù)器,由專門人員設(shè)置使用密碼,其他人員不可使用。

        第七條 公司財(cái)務(wù)及相關(guān)人員請(qǐng)妥善保管財(cái)務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對(duì)賬等相關(guān)中賬號(hào)密碼。賬號(hào)只能單人使用,密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號(hào)使用人對(duì)自己的賬號(hào)負(fù)全責(zé)。

        第八條 財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的。軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。

        第九條 對(duì)于財(cái)務(wù)印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對(duì)于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用,并進(jìn)行相應(yīng)登記。

        第十條 對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備,其使用人必須牢記使用密碼,專人專用,但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管,主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下,并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。

        第十一條 凡違反上述規(guī)定者,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,給予相應(yīng)處罰。

        第十二條 本辦法自20xx年7月1日起實(shí)施,公司其他制度中與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

        第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

      財(cái)務(wù)保密制度2

        第一條為嚴(yán)格加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,提高公司各部門的工作積極性和工作效率,提高企業(yè)效益,做好各種保密管理工作,貫徹積極防范、突出重點(diǎn)、方便工作、內(nèi)外有別的方針,特制定本制度。

        第二條公司的財(cái)務(wù)機(jī)密是關(guān)系公司的權(quán)利和利益,在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項(xiàng),公司每一名員工都有保守公司秘密的義務(wù);

        第三條公司實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)保密和處罰制度。

        第四條公司財(cái)務(wù)機(jī)密的范圍:

       、拧⒐矩(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)狀況;

       、啤⒇(cái)務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況;

       、、客戶資料情況,合作伙伴情況,以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略;

        ⑷、材料設(shè)備采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)、采購(gòu)渠道,采購(gòu)合同,分包商資料情況;

       、、項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營(yíng)成本、勞動(dòng)力成本、機(jī)械成本、管理成本;

       、、技術(shù)、文檔資料、計(jì)算機(jī)內(nèi)不能公開的資料;

       、、合同及分包商合同、協(xié)議;

       、、在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的保密行為;

       、、投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)預(yù)算、投標(biāo)書;

       、巍⒐绢I(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng);

        第五條一切不宜對(duì)外或?qū)?nèi),泄漏會(huì)對(duì)公司利益造成不良影響的會(huì)計(jì)資料和信息等財(cái)務(wù)機(jī)密,均屬公司保密范圍,未經(jīng)董事會(huì)許可任何人不得向外泄漏,同時(shí)禁止向外傳播;

        第六條公司財(cái)務(wù)部門需向外部報(bào)送的會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理許可并由公司行政部進(jìn)行相應(yīng)登記,加蓋公章后予以報(bào)出;公司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會(huì)計(jì)資料的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行;

        第七條會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎(jiǎng)金情況、證件、印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等),財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用此保密制度;

        第八條各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi),按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)的填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管,兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后,各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給公司檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告;

        第九條財(cái)務(wù)部門各崗位要加強(qiáng)保密工作教育,提高保密意識(shí);要求財(cái)務(wù)人員必須做到下列幾點(diǎn):

       、拧⒉辉撝赖牟灰獑,不該說(shuō)的不要說(shuō),不該動(dòng)的資料不要?jiǎng)樱唬?/p>

       、啤⒔浑H活動(dòng)中,注意保守公司機(jī)密,不準(zhǔn)隨便談?wù)摴緳C(jī)密情況;

       、、沒有授權(quán)不準(zhǔn)談?wù)摷皠?dòng)用的機(jī)密資料,凡是標(biāo)有機(jī)密字樣的公司資料用后都必須歸還;

       、取⒍聲(huì)或主管領(lǐng)導(dǎo)交待的工作,沒有特別說(shuō)明的理由,你不能追根究底,努力完成交待的工作即可;

       、伞⒍聲(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料及其工作成果;

        ⑹、員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密,對(duì)于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密,做到不打聽、不猜測(cè),不參與并制止小道消息的`傳播;非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許,員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件;

       、、員工有義務(wù)向董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中的工作人員及其工作行為;對(duì)于其違章工作行為,不得虛報(bào)、隱瞞、猜測(cè),必須如實(shí)匯報(bào);

        ⑻、各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司董事會(huì)同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營(yíng)狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉;

       、、發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等,要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)或董事會(huì)匯報(bào),以便及時(shí)彌補(bǔ)可能造成的損失;

       、、發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動(dòng)機(jī),應(yīng)及時(shí)阻止采取補(bǔ)救措施并向董事長(zhǎng)匯報(bào);

        第十條凡違反上述規(guī)定者,視其下列情況之情節(jié)輕重,給予行政警告,并處罰款100元--500元。

       、、因操作失誤,尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

       、、因無(wú)主觀故意泄露公司有關(guān)信息,尚未造成公司內(nèi)部混亂、引起嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

       、恰⒁研孤豆久孛艿扇⊙a(bǔ)救措施的;

        第十一條凡違反上述規(guī)定者,視其下列情況之情節(jié)輕重,予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究法律責(zé)任。

       、、故意或過(guò)失泄露公司財(cái)務(wù)秘密,造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的;

       、、違反本保密制度規(guī)定,為他人竊取、刺探、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的;

       、、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的;

        第十二條凡違反上述規(guī)定者,由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)部門及人員對(duì)其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟(jì)損失大小做定論;

      財(cái)務(wù)保密制度3

        1、會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告),經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等),財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用保密制度,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

        2、公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本制度第一條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的.知情權(quán)和管理權(quán)。

        3、主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi),按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管,在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

        4、各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,公司有關(guān)規(guī)章制度,證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

        5、對(duì)于財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過(guò)專人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī),專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

        6、財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借用并及時(shí)退回。

        9、對(duì)于印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對(duì)于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用,并進(jìn)行相應(yīng)登記。

        10、對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備,其使用人必須牢記使用密碼,專人專用,但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管。

        11、凡違反上述規(guī)定者,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,給予相應(yīng)處罰。

      財(cái)務(wù)保密制度4

        第一章總則

        一、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,依據(jù)施工企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合本公司的特點(diǎn)及管理要求,特制定本制度。

        二、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部,其崗位職責(zé)分別是:

        1、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

       、旁谪(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)記賬、核算、往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析和日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理工作。達(dá)到記賬準(zhǔn)確,賬實(shí)相符,報(bào)表及時(shí),內(nèi)容完整。公司會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料要定期收集、審查、裝訂成冊(cè)并編號(hào)登記,妥善保管。財(cái)務(wù)月、季報(bào)表要在次月5日前,年度報(bào)表要在次年元月9日前分別報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

       、聘鶕(jù)合同約定和工程進(jìn)度,及時(shí)催收工程款,或按照約定核定施工隊(duì)的工程預(yù)支款,以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

       、秦(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系,辦理涉稅事項(xiàng);配合辦理上級(jí)安排的公司日常事務(wù)。

       、蓉(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動(dòng)資產(chǎn)的盤存、清查核實(shí),及時(shí)處理好財(cái)產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。

       、韶(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實(shí)用材料抽檢工作。

       、守(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)工作,按要求及時(shí)報(bào)建設(shè)主管部門和統(tǒng)計(jì)部門包括網(wǎng)上填報(bào)。⑺罰則:

       、儇(cái)務(wù)記賬、報(bào)表不及時(shí),屬個(gè)人原因者,一次給予批評(píng),二次給予記過(guò)處分。②賬實(shí)不符要及時(shí)查明原因,不得隱瞞不報(bào),否則給予記過(guò)處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

       、圻`反公司管理制度,按相關(guān)管理制度執(zhí)行。

        2、出納崗位職責(zé)

       、旁谪(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下,做好公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作。

       、聘鶕(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算,經(jīng)常了解工程進(jìn)度,定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的收入與支出事項(xiàng)。

       、且獓(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用管理規(guī)定。費(fèi)用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負(fù)責(zé)人簽字;材料款結(jié)算單要有施工隊(duì)長(zhǎng)、材料專員、財(cái)務(wù)主管簽字;工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財(cái)務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項(xiàng)。

       、葐T工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的,首先在出納處填寫借支單,經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審核簽字后,由總經(jīng)理審批總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批,方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi),經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。

       、涩F(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間順序登記,做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符,每天登記現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。

       、守(fù)責(zé)辦公品購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購(gòu)買辦公用品,由部、室負(fù)責(zé)人填制申報(bào)單,經(jīng)總經(jīng)理審批100元以下由分管副總審批后購(gòu)買,再由部、室簽字領(lǐng)用。

       、藣徫涣P則

        ①對(duì)手續(xù)不全的憑證擅自付款,須立即補(bǔ)齊簽字手續(xù),未造成經(jīng)濟(jì)損失的,處以20元/次罰款,造成經(jīng)濟(jì)損失的,承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;若錯(cuò)付,由本人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)并處以20元/次罰款,無(wú)法追回的由本人賠償。

       、诎l(fā)生現(xiàn)金、有價(jià)證券及債券短缺、失竊的,經(jīng)查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市價(jià)賠償。

       、蹏(yán)守公司商業(yè)秘密,對(duì)泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

       、軋(bào)表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤,出錯(cuò)點(diǎn)超過(guò)2次的,按5元/處加以處罰。

        三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)

        1、建立健全財(cái)務(wù)管理制度,完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;

        2、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作;

        3、及時(shí)結(jié)算、收回工程款,依法合理籌集資金;

        4、有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

        四、資金審批制度

       、潘锌铐(xiàng)的支付,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

       、曝(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。行政部主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

       、情_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的'書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

       、韧鶃(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),須總經(jīng)理批準(zhǔn);⑸非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn);

       、视靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        五、施工工程用款審批制度

        施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。

        施工工程用款支付批工作流程

        六、費(fèi)用支出審批事項(xiàng)

       、鸥髀毮懿块T根據(jù)實(shí)際情況提報(bào)所需費(fèi)用,嚴(yán)禁先列支,后報(bào)銷。報(bào)銷的費(fèi)用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票,確實(shí)無(wú)法取得的,可以使用付款憑證代替,但必須寫明原因據(jù)實(shí)填報(bào)。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票,填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額,并蓋有開票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改,如有涂改,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

        ⑵費(fèi)用報(bào)銷流程:由費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,交由部門主管審核簽字,審核通過(guò)后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。

       、琴M(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范:用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫,字跡要求清楚整潔;合計(jì)金額填寫正確、規(guī)范,大小寫相符;報(bào)銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面要求整齊、美觀,附件張數(shù)要填寫正確;對(duì)填寫不規(guī)范的單據(jù),出納有權(quán)做退回處理。

       、葐T工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的,需到出納處填制借支單。出差借支:必須先填寫《出差申請(qǐng)單》,經(jīng)所在部門主管和財(cái)務(wù)部主管審核簽字后,由總經(jīng)理審批或請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi),經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款,逾期不報(bào)者,費(fèi)用由自己承擔(dān)。

       、缮婕皯(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須總經(jīng)理批準(zhǔn)。

       、试趫(bào)銷過(guò)程中單據(jù)必須依實(shí)填寫,如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的,按多報(bào)金額2倍處罰,并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分,直至辭退。

        第二章公司相關(guān)費(fèi)用支出制度

        為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)公司費(fèi)用管理,控制不合理費(fèi)用開支,提高經(jīng)濟(jì)效益,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約,有利工作的原則,并結(jié)合本公司的特點(diǎn)、實(shí)際情況及管理要求,特制定本制度。

        1、差旅費(fèi)

        公司員工因公出差,根據(jù)《出差申請(qǐng)表》所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。

        ⑴外地出差

       、僭谕窘煌ㄙM(fèi):根據(jù)出具的車票面額,再核定路途的時(shí)間、職務(wù)級(jí)別和實(shí)際情況為依據(jù)以實(shí)報(bào)銷。

       、诠締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助,生活補(bǔ)助時(shí)間以中午12:00以后為界限,參考車、船票的時(shí)間。省內(nèi)市外城市每人每天補(bǔ)助20元,省會(huì)以上城市每人每天補(bǔ)助30元。部門主管以上級(jí)別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差,期間接受業(yè)務(wù)單位接待的,則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼。因施工需要駐在工地的,原則上可在施工隊(duì)食堂就餐,由公司補(bǔ)助施工隊(duì)生活費(fèi);無(wú)法與施工隊(duì)同餐的,每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。

       、圩∷拶M(fèi):按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn),職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷。住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)參考車船票的時(shí)間任發(fā)票報(bào)銷,縣級(jí)城鎮(zhèn)每人每天住宿費(fèi)不得高于20元,地級(jí)市每人每天住宿費(fèi)不得高于40元,省會(huì)以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況,實(shí)際費(fèi)用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的,由總經(jīng)理審批決定報(bào)銷額度。

       、票臼谐霾

        本市出差或辦事僅有市內(nèi)交通費(fèi),無(wú)出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷,原則乘坐公交車,無(wú)特殊情況不得乘坐出租車,若特殊情況需向行政部門主管申請(qǐng)方可乘坐并給予報(bào)銷。因時(shí)間過(guò)早或過(guò)晚早7:00前或22:00后可乘坐出租車,在報(bào)銷時(shí)寫明乘坐原因和起止地點(diǎn),未寫明的財(cái)務(wù)部作退回處理。

        2、招待費(fèi)

        因工作需要招待,須由接待人請(qǐng)示部門主管、部門主管請(qǐng)示總經(jīng)理的程序申請(qǐng),并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。若提前支款,要采用口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃單次超過(guò)200元的必須采用書面申請(qǐng),內(nèi)容包括:

        ①事由;

        ②參加人數(shù);

       、郯l(fā)生次數(shù);

        ④預(yù)計(jì)金額。經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后到出納會(huì)計(jì)領(lǐng)款。招待事項(xiàng)完畢必須填列支出憑證并注明①事由;②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù),憑發(fā)票無(wú)法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)款,不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。

        出差期間的招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

        3、手機(jī)費(fèi)

        手機(jī)費(fèi)用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級(jí)別和工作需要,確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度,手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi),后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷,超額部分由個(gè)人承擔(dān)?偨(jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷;副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購(gòu)專員手機(jī)費(fèi)為100元/月;其他人員為50元/月;經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷。

        4、辦公費(fèi)

        辦公費(fèi)是指因日常需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗,辦公用品由各部門主管根據(jù)實(shí)際需要填報(bào)申購(gòu)單,交由行政部審核,總經(jīng)理審批后進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)買、驗(yàn)收、入庫(kù),根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷實(shí)際費(fèi)用,然后根據(jù)需要進(jìn)行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打印機(jī),傳真機(jī),電腦,根據(jù)需要發(fā)放、限定臺(tái)數(shù),因?yàn)槭褂媚晗藁蛘p壞而無(wú)法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看,審核,再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)置,以舊換新;新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請(qǐng)單領(lǐng)用文具,人員離職時(shí),應(yīng)將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動(dòng)提供,嚴(yán)禁帶出公司私用。

        5、運(yùn)輸費(fèi)

        運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)在運(yùn)輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運(yùn)合同;②有驗(yàn)收簽字的貨運(yùn)清單,經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系,以減少貨運(yùn)費(fèi)用。

        6、車輛使用費(fèi)

        車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi),駕駛員補(bǔ)貼。油費(fèi)報(bào)銷一般情況由行政部辦加油卡,司機(jī)領(lǐng)卡加油。無(wú)卡加油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄,行政部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況;路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員集中匯總,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報(bào)銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn)。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告,說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷。

        第三章工程成本管理制度

        1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

        2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

        3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

        4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

        ⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;

       、曝(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

        5、工程中間結(jié)算程序。

       、攀┕挝挥诿吭25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

       、曝(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,報(bào)送總經(jīng)理審批。

        6、工程決算程序。

       、攀┕挝粦(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

        ⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

       、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算,并制訂《工程竣工決算書》;

       、裙こ倘靠⒐を(yàn)收合格交付使用時(shí),財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。

        第四章固定資產(chǎn)管理制度

        1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

       、殴矩(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

       、品补举(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

        ⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

        2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

       、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理;⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

       、切姓亢凸こ滩繎(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

        3、固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià):

       、刨(gòu)入的,按照買賣價(jià)加上支付的運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等;

        ⑵自行建造的,按照建造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出;

       、窃谝延泄潭ㄙY產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的,按照已有固定資產(chǎn)原價(jià)加上改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額;

       、韧顿Y者投入的,按照合同約定或者評(píng)價(jià)確認(rèn)的價(jià)值;

       、扇谫Y租入的,按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。

        7、固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊費(fèi)相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M(fèi)用中,最終計(jì)入工程成本。

        8、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

        ⑴行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購(gòu);

       、曝(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬;

       、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)行政部審批,總經(jīng)理批準(zhǔn);

       、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

       、韶(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

        9、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

        ⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

       、聘鞑块T的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

       、秦(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

       、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)總經(jīng)理,由總經(jīng)理決定處理意見;

        ⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見。

        第五章存貨管理制度

        企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作,建立健全存貨管理制度,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等,都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗,都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全,計(jì)量準(zhǔn)確,并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額,定期或者不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

        存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。

        1、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入的,按買價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、采購(gòu)保管費(fèi)計(jì)價(jià);建設(shè)單位供應(yīng)的,按合同上確定的價(jià)格計(jì)價(jià);自制的,按制造過(guò)程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià);車間加工的,按實(shí)際耗用的原材料或半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià)。

        2、倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)材料要分類管理,按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā),要熟悉每種材料的用途及堆放地點(diǎn)。有問題的材料要及時(shí)處理,不能積壓在倉(cāng)庫(kù)造成浪費(fèi)。倉(cāng)庫(kù)要隨時(shí)打掃,保持衛(wèi)生清潔。

        3、配合采購(gòu)部核實(shí)庫(kù)存,以合理配貨。熟悉材料供貨周期,當(dāng)一種材料庫(kù)存低于最低存貨量的時(shí)候,要及時(shí)提醒生產(chǎn)廠長(zhǎng)及采購(gòu)部。

        4、材料購(gòu)回時(shí),由倉(cāng)庫(kù)管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收,并認(rèn)真填寫“入庫(kù)單”,包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額,驗(yàn)收人和采購(gòu)員簽名。月末對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購(gòu)人提供采購(gòu)價(jià),財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算,待到下月初在按原數(shù)沖回,發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格入賬。

        5、倉(cāng)庫(kù)管理人員在不見材料或沒清點(diǎn)材料之前,不能開“入庫(kù)單”,因此造成的損失全由倉(cāng)庫(kù)管理人員承擔(dān)。

        6、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的,因此造成的損失由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任,如因采購(gòu)人員的原因由采購(gòu)人員賠償。

        7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時(shí),要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請(qǐng)表”并經(jīng)部門主管簽字,然后報(bào)經(jīng)主管部門審核,主管部門審核無(wú)誤后簽字返還給領(lǐng)料人,領(lǐng)料人再到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料,辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管員接到“領(lǐng)料申請(qǐng)表”后,先審核手續(xù)是否健全,然后根據(jù)“領(lǐng)料申請(qǐng)表”據(jù)實(shí)發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)保管員每天根據(jù)當(dāng)天的“領(lǐng)料申請(qǐng)表”匯總填寫“出庫(kù)單”,填寫內(nèi)容:領(lǐng)料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量。

        8、對(duì)領(lǐng)用未耗用完的物資包括殘余料,如下一批生產(chǎn)或工程不再用,應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),如以后確實(shí)用不上的材料,倉(cāng)庫(kù)管理人員同采購(gòu)人員溝通,及時(shí)與供貨商退換品種;下步生產(chǎn)仍需耗用的,月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。

        9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料,因?yàn)橘|(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉(cāng)庫(kù)并辦理退庫(kù)手續(xù),倉(cāng)庫(kù)管理人員要及時(shí)通知采購(gòu)人對(duì)該材料進(jìn)行退貨或換購(gòu)處理,由此產(chǎn)生的費(fèi)用采購(gòu)人要和供貨商溝通,應(yīng)由供貨商承擔(dān)。如果沒及時(shí)處理造成材料積壓等損失由倉(cāng)庫(kù)管理人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時(shí),辦理退庫(kù)開具紅字出庫(kù)單,倉(cāng)庫(kù)管理人員與領(lǐng)料人共同簽字,表明材料已退回倉(cāng)庫(kù)以此分清責(zé)任;外購(gòu)的材料退貨時(shí),開具紅字“入庫(kù)單”,倉(cāng)庫(kù)管理人員與采購(gòu)人要共同簽字,表明材料已由采購(gòu)人辦理退貨,并由采購(gòu)人追回退貨金額或換購(gòu)品種。

        10、月末存貨的出入庫(kù)按部門分項(xiàng)匯總,與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后,報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

        11、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬,并依據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記,物資的出入庫(kù)計(jì)量單位要一致。經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物,保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全,保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

        12、對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次,對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

        盤點(diǎn)時(shí),由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組,對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),查找盈虧、積壓等原因,編制盤存表,提出處理意見,參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字,以示負(fù)責(zé)。

      財(cái)務(wù)保密制度5

        第一條、為嚴(yán)格保守財(cái)務(wù)管理工作的秘密,防止失密、泄密事件的發(fā)生,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則、以及公司的《財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定,結(jié)合公司的具體情況,制定本制度。

        第二條、公司財(cái)務(wù)人員對(duì)依法履行財(cái)務(wù)管理義務(wù)獲得的客戶資料和交易信息應(yīng)當(dāng)保密,非依法律規(guī)定,不得向任何單位和個(gè)人提供。

        第三條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告涉及專利和非專利的高科技技術(shù)、財(cái)務(wù)管理和籌融資金的情況予以保密,非依法律規(guī)定,不得向任何單位和個(gè)人提供。

        第四條、公司財(cái)務(wù)人員配合政府和公司調(diào)查可疑交易活動(dòng)等有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作信息、財(cái)務(wù)管理非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息應(yīng)予以保密,非依法律規(guī)定,不得向任何單位和個(gè)人提供。

        第五條、財(cái)務(wù)管理部應(yīng)與每一位新入職財(cái)務(wù)人員簽訂《保密協(xié)議》,明確所有員工應(yīng)當(dāng)恪守的保密義務(wù)。

       。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為財(cái)務(wù)管理保密管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其主要職能是貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理保密的法律、法規(guī)和政策;負(fù)責(zé)確定涉密人員名單(參與或配合監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理可疑調(diào)查),審批有關(guān)涉密事項(xiàng)及有關(guān)的獎(jiǎng)懲決定。

        (二)財(cái)務(wù)保密工作管理由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。其職責(zé)為貫徹執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)財(cái)務(wù)管理保密法規(guī)、政策;按公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決定,布置、督促、檢查本公司的財(cái)務(wù)管理保密工作;指導(dǎo)并組織實(shí)施追查失密、泄密事件;組織保密宣傳,開展保密教育。

       。ㄋ模┎辉谪(cái)務(wù)管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)外上報(bào)財(cái)務(wù)管理相關(guān)數(shù)據(jù);

        第八條、根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理工作所涉及的范圍和內(nèi)容,與財(cái)務(wù)管理工作有關(guān)的事項(xiàng)可分為三個(gè)等級(jí):絕密、機(jī)密、秘密。

        (一)絕密事項(xiàng)是指配合政府審計(jì)或公安機(jī)關(guān)進(jìn)行的財(cái)務(wù)調(diào)查的案件、各級(jí)紀(jì)委可疑事項(xiàng)報(bào)告的報(bào)送“秘鑰”和報(bào)送“密碼”。

       。ǘC(jī)密事項(xiàng)是指根據(jù)公司相關(guān)制度進(jìn)行劃分的'高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單、財(cái)務(wù)參與股票上市和高科技技術(shù)專利的報(bào)告。

        (三)秘密事項(xiàng)是指公司的客戶身份信息、各種可疑交易報(bào)告、財(cái)務(wù)管理監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及有關(guān)文檔,公司重要業(yè)務(wù)的賬戶和密碼。

       。ㄒ唬┤魏尾块T接到中國(guó)人民銀行或紀(jì)委或公安機(jī)關(guān)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的協(xié)助調(diào)查通知時(shí),必須報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部組織協(xié)查工作并采取嚴(yán)格的安全保密措施:提供獨(dú)立的辦公房間、電腦、軟件,確定配合人員,并確保所查的信息不外露。

       。ǘ┴(cái)務(wù)管理部重要文件、軟件、報(bào)告應(yīng)設(shè)置“秘鑰”,應(yīng)由財(cái)務(wù)管理部指定專人保管,秘鑰的“密碼”應(yīng)定期更換。使用人不得泄露密碼,并保證秘鑰和密碼的使用安全。

       。ㄈ⿲(duì)因工作原因需要查閱客戶的身份資料、公司高科技業(yè)務(wù)、重大交易記錄、重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的,應(yīng)該由查閱人填寫申請(qǐng)表,逐級(jí)審批,最終經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任審批通過(guò)后方可調(diào)閱。

        (四)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)安排專人管理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù),管理人員必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資信調(diào)查。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期變更管理權(quán)限的設(shè)置,更換審核人密碼,確保網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的保密性。

        第十條、凡出現(xiàn)失、泄密事故,應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部在發(fā)現(xiàn)問題1小時(shí)內(nèi)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)適時(shí)續(xù)報(bào)追查情況,結(jié)案后及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)上報(bào)事故查處情況。

        第十一條、發(fā)現(xiàn)泄密事件,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施,盡力挽回?fù)p失。發(fā)生失密事故,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)積極配合保密工作管理部門調(diào)查、追查事故原因。

        第十二條、發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理監(jiān)管網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的秘鑰被盜后,應(yīng)立即報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),并在同一時(shí)間立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部及分管人員,以便及時(shí)采取安全防范措施。

        第十三條、關(guān)于財(cái)務(wù)管理工作的獎(jiǎng)罰,參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      財(cái)務(wù)保密制度6

        一、總則

        (一)為認(rèn)真貫徹國(guó)家保密法,切實(shí)做好項(xiàng)目部財(cái)務(wù)保密工作,保守財(cái)務(wù)秘密,維護(hù)項(xiàng)目部權(quán)益,結(jié)合公司實(shí)際,制定如下保密制度。

        (二)財(cái)務(wù)秘密是關(guān)系項(xiàng)目部權(quán)利和利益,依照特定程序確定,在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項(xiàng)。主要包括財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。還包括財(cái)務(wù)專用章,涉及財(cái)務(wù)的有關(guān)證件以及有關(guān)合同資料、圖表資料等。

        (三)項(xiàng)目部所有部門及人員都有遵守財(cái)務(wù)保密制度的義務(wù)。

        (四)財(cái)務(wù)保密工作,實(shí)行既確保秘密又便利工作的方針。

        (五)屬于財(cái)務(wù)秘密的文件、資料和其它物品(包括采用電腦技術(shù)存取、處理的財(cái)務(wù)資料),應(yīng)當(dāng)在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存。未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn),其他人員不得查閱、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀。

        (六)不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露財(cái)務(wù)秘密,不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所談?wù)撠?cái)務(wù)秘密,不準(zhǔn)通過(guò)其他方式傳遞財(cái)務(wù)秘密。

        (七)財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時(shí),應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)主管,并立即做出處理。

        (八)責(zé)任與處罰。

        出現(xiàn)下列情況之一者,給予警告,并扣發(fā)工資10元以上500元以下:

        1、泄露財(cái)務(wù)秘密,尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

        2、違反本制度第5條、第6條規(guī)定內(nèi)容的;

        3、已泄露財(cái)務(wù)秘密但采取補(bǔ)救措施的。

        出現(xiàn)下列情況之一的,予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失。

        1、故意或過(guò)失泄露財(cái)務(wù)秘密,造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的;

        2、違反本保密制度規(guī)定,為他人竊取、刺探、收買或違章提供財(cái)務(wù)秘密的;

        3、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。

        二、附則

        本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一:

        使財(cái)務(wù)秘密被不應(yīng)知悉者知悉的;

        使財(cái)務(wù)秘密超出了限定的接觸范圍,而不能證明未被不應(yīng)知悉者知悉的。

        三、實(shí)施細(xì)則

        (一)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告),經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,項(xiàng)目部有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)核算程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動(dòng)硬盤等)、財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用于本制度,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

        (二)公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則第1條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

        (三)各會(huì)計(jì)主管在其職責(zé)范圍內(nèi),按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行保管,主管會(huì)計(jì)必須按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在保管期間,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

        (四)各財(cái)務(wù)人員及其各部門人員不得在未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,項(xiàng)目部的有關(guān)規(guī)章制度,證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

        (五)對(duì)于財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過(guò)專人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī),專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

        (六)財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)在未經(jīng)他人允許的'情況下,只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在c盤以外各盤的根目錄下,統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語(yǔ)拼音字頭命名,對(duì)于特殊文件,操作人員可以加密保護(hù),但必須到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處備案。

        (七)對(duì)于計(jì)算機(jī)程序、財(cái)務(wù)核算程序、各種申報(bào)表程序等,各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時(shí)書面報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案。

        (八)財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同相關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時(shí)退回。

        (九)對(duì)財(cái)務(wù)專用章和印信必須嚴(yán)格管理,由政治上可靠的專人負(fù)責(zé)監(jiān)印保管,確保印信安全。對(duì)于印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對(duì)于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用,并進(jìn)行相應(yīng)登記。任何人不得在空白紙上加蓋財(cái)務(wù)專用章并攜帶外出。

        (十)對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備,其使用人必須牢記使用密碼,專人專用,但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管,主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下,并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。

        (十一)嚴(yán)格遵守檔案保密制度。對(duì)機(jī)密、絕密和一般文件要分開組卷、保管和編目,以避免密級(jí)混淆。具有密級(jí)的檔案材料,包括各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一般只能查閱,但應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)不得抄錄、拍照、描繪。財(cái)務(wù)資料不外借,確因需要借用的,必須正確填寫“業(yè)務(wù)聯(lián)系單”,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并嚴(yán)格借閱手續(xù),在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返還,不得轉(zhuǎn)借他人。

        (十二)財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)財(cái)務(wù)室的安全防護(hù),保管好財(cái)務(wù)室的鑰匙,隨時(shí)鎖好門窗和檔案柜。

        (十三)凡違反上述規(guī)定者,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,給予相應(yīng)處罰。

      【財(cái)務(wù)保密制度】相關(guān)文章:

      公司的保密制度08-14

      公司保密制度01-11

      保密制度范本02-18

      薪酬保密制度04-08

      保密制度匯編05-16

      檔案保密制度03-21

      公司保密制度05-13

      公司保密制度01-10

      【薦】薪酬保密制度04-16

      公司保密制度(推薦)10-24