公司報(bào)銷制度精華14篇
現(xiàn)如今，制度起到的作用越來越大，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編精心整理的公司報(bào)銷制度 ，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司報(bào)銷制度 1
一、目的：
為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范公司經(jīng)費(fèi)開支管理，根據(jù)我公司具體情況制訂本制度。
二、內(nèi)容：
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)理、副總經(jīng)理出差各項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。
�。ǘ┏偨�(jīng)理、副總經(jīng)理外，其他員工出差費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
1、交通費(fèi)：員工出差的火車票（硬座、軟座、硬臥），長途汽車票、公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2、住宿費(fèi)：一般地區(qū)150元/天，經(jīng)濟(jì)特區(qū)（省會城市、直轄市）200元/天。上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過部份自理。
3、伙食補(bǔ)助費(fèi)：實(shí)行包干辦法，每人每天30元，按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不足一天的按全天計(jì)算。大市范圍內(nèi)公出中午確實(shí)無法趕回單位就餐的情況，按次補(bǔ)助午餐費(fèi)10元。
三、其他有關(guān)事宜：
1、員工出差前及返回公司上班當(dāng)天均應(yīng)去公司行政部登記。
2、員工出差路途遙遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)，并據(jù)實(shí)報(bào)銷往返機(jī)場間的專線客車費(fèi)或出租車費(fèi)。
3、員工公出原則上不能乘坐出租車，確因工作需要或攜帶貴重物品的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可據(jù)實(shí)報(bào)銷出租車票。
4、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，隨行人員因工作需要，可以按總經(jīng)理、副總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)及住宿費(fèi)。
5、參加會議的.出差人員在報(bào)銷時(shí)必須提供會議通知原件或復(fù)印件，會議期間由主持召開會議單位統(tǒng)一安排食宿的，與會人員不準(zhǔn)再支報(bào)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
6、員工在出差的同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，另行報(bào)銷。
7、出差人員應(yīng)在回公司后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真填寫，伙食補(bǔ)助費(fèi)無票據(jù)，直接在報(bào)銷單上填寫，交通費(fèi)、住宿費(fèi)等有關(guān)票據(jù)整齊粘帖在差旅費(fèi)報(bào)銷單背面，由部門主管簽字、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
8、本制度自批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
公司報(bào)銷制度 2
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用于公司及所屬分公司及各站點(diǎn)。
第二部分費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則
第四條 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。
第五條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。
第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。
第七條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。
第八條 出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的15%處以罰款。
第九條 各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的相關(guān)配合部門審核并呈報(bào)審批。
第十條 各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。
第十一條 分公司（站點(diǎn)）領(lǐng)導(dǎo)人及以上人員費(fèi)用均需公司董事長審批。
第十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支。凡在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報(bào)支金額的 15%處以罰款。
第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。
第十四條 責(zé)任明確原則。對于車船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)支，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。施工制作小組費(fèi)用，由組長負(fù)責(zé)本組報(bào)銷。
第十五條 費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時(shí)外省出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。若為長期外出（如現(xiàn)場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。
第十六條 費(fèi)用劃分原則。對外省出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制差旅費(fèi)單據(jù)；交通費(fèi)及市外補(bǔ)貼在同一差旅費(fèi)單據(jù)上填列，市外補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿 12 小時(shí)起計(jì)算。
第十七條 費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報(bào)支。
第十八條 費(fèi)用申請?jiān)瓌t。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總監(jiān)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報(bào)支，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報(bào)支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。
第十九條 及時(shí)報(bào)支入帳原則。為保證財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷；費(fèi)用發(fā)生后，22 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 80%報(bào)銷；費(fèi)用發(fā)生后，30 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 60%報(bào)銷；費(fèi)用發(fā)生 45天后，全額不得報(bào)銷。凡存在逾期費(fèi)用全額入帳的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報(bào)支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。
第二十條 預(yù)申報(bào)原則。各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月 25 日前交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。
第三部分 費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任
第二十一條 公司各分公司、各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總備案，經(jīng)公司總經(jīng)辦公會議及董事長審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。
第二十二條 公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同績效考核掛鉤。公司同時(shí)授予分公司總經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批相關(guān)權(quán)限。
第二十三條 公司費(fèi)用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第二十四條 審批權(quán)限及程序：凡公司費(fèi)用開支預(yù)算內(nèi)審批程序?yàn)椋嘿M(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請；并確保真實(shí)性、合理性。主管部門經(jīng)理審查確認(rèn)；并確保真實(shí)性、合理性。財(cái)務(wù)部門審核審批流程的完整性、是否超預(yù)算等；
第二十五條 對大額支出及超預(yù)算部分由董事長及總經(jīng)理審批；凡公司預(yù)算外開支，一律最后報(bào)董事審批或授權(quán)總經(jīng)理審批。
第四部分借支管理規(guī)定及借支流程
第二十六條 借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ� 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模� 借款銷賬規(guī)定：
（1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借款銷帳原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二十七條 借款流程
�。ㄒ唬� 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）等。
（二） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第五部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第二十八條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二十九條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬� 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三） 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三十條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第三十一條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
�。ㄒ唬� 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車硬臥 120 元/天 30 元/天 30 元/天
部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150 元/天 40 元/天 40 元/天
總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的`補(bǔ)充說明：
1、 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實(shí)報(bào)銷；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
�。ㄈ� 報(bào)銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、 購票： 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部由其統(tǒng)一訂票。
4、 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，且無特殊情況超出期限未報(bào)銷的從扣工資中扣款沖銷。
第三十二條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工在上班期間不得打私人電話，否則電話費(fèi)由其承擔(dān)并罰款。
（二）報(bào)銷流程
1、 公司行政部每月初（10 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25 日前）。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第三十三條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ� 報(bào)銷流程
1、 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第三十四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、購置申請： 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第三十五條 招待費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 招待費(fèi)：招待費(fèi)包括招待應(yīng)酬、公關(guān)等業(yè)務(wù)往來活動發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。
2、 各分公司站點(diǎn)及各部門因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、補(bǔ)貼等應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理以上除外），以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。
3、 各單位超出預(yù)算外的招待費(fèi)用應(yīng)上報(bào)董事長批準(zhǔn)。
4、 各分公司總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程：
1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
第三十六條 保險(xiǎn)費(fèi)用管理
1、費(fèi)用內(nèi)容：保險(xiǎn)費(fèi)包括對總部和分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)；員工投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)不在此列中。
2、 車隊(duì)?wèi)?yīng)制定公司所有車輛財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算，行政部制定其他資產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)劃及預(yù)算，總經(jīng)辦審核，并報(bào)董事長審批。
3、 總部行政部及各分公司對于投保財(cái)產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進(jìn)行適時(shí)統(tǒng)計(jì)匯總，及時(shí)通知保險(xiǎn)公司變更補(bǔ)充保險(xiǎn)合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。
4、總部行政部及車隊(duì)分別負(fù)責(zé)范圍內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)的監(jiān)控管理，并制定公司保險(xiǎn)費(fèi)管理制度，當(dāng)出現(xiàn)索賠事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠，把損失降到最低。
5、 總部行政部及車隊(duì)?wèi)?yīng)監(jiān)督催收返還保險(xiǎn)款，收回后交財(cái)務(wù)部門入帳。
第三十七條、修理費(fèi)用管理
1、 費(fèi)用內(nèi)容：修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。
2、 車隊(duì)負(fù)責(zé)公司車輛的維修保養(yǎng)，制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由總經(jīng)理審批。各分公司車輛的維修保養(yǎng)，月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由總經(jīng)理負(fù)責(zé)并上報(bào)董事長審批。
3、 公司及各分公司其他財(cái)產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各公司行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總部行政部審批；計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批。
4、 因個人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。
5、 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，獲得批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
6、 財(cái)產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。
第三十八、條其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第六部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第三十九條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 工薪福利支付流程
�。ㄒ唬� 工資支付流程：
�。�1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái) 務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第四十一條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第四十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
（一） 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。
�。ǘ� 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
�。ㄈ� 結(jié)賬報(bào)銷：
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第四十三條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ� 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第四十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每月 12 日到次月 5 日為財(cái)務(wù)對內(nèi)報(bào)銷時(shí)間。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八部分 附則
第五十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第五十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效
公司報(bào)銷制度 3
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。
坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定
1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。
2) 特殊情況規(guī)定：
A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);
B、 路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);
C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機(jī)票款;
D、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。
3) 報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
4、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。
6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總裁特批。
7、 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。
8、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。
10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;
2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的'可享受全天補(bǔ)助。
12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);
14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助;
15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。
16、 其它
1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
公司報(bào)銷制度 4
為認(rèn)真貫徹《新會計(jì)法》，完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本報(bào)銷制度。
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財(cái)務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費(fèi)用報(bào)銷制度
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，超過一個月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎勵的'辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個人不得另報(bào)餐費(fèi)；
（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個人。
�。�3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
�。�5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
（9）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算。
�。�10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。
（11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定：
1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。
公司報(bào)銷制度 5
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，
結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
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分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
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部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
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其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
（一）差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的`，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里。
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。
公司報(bào)銷制度 6
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。 6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可
拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快
遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明
收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號，以備查驗(yàn)核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資
料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）
類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類選擇快遞公司
型A B發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞3 4 C D發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞
公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處
罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的.索賠，外派人員必須選擇有
資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)
出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試
劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。
8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度 7
為了控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，方可出差。
2、出差人員每月批準(zhǔn)一次借款。借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，將有部門負(fù)責(zé)人簽署意見的有效單據(jù)，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。
5、出差人員返回后3個工作日內(nèi)，由借款人到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費(fèi)，不允許累加或拆分報(bào)銷。
6、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
7、出差人員所有需要報(bào)銷的費(fèi)用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，所附單據(jù)必須真實(shí)、可靠，并與發(fā)生的費(fèi)用一一對應(yīng)。替補(bǔ)發(fā)票原則上不予報(bào)銷，補(bǔ)助費(fèi)用除外。
8、出差人員每月報(bào)銷2次，分別為每月18日、28日。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。
�。�1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：
總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷
其他人員：100元/人/天。
�。�2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：
杭州市內(nèi)：15元/人/天
杭州市外：30元/人/天
�。�3）市內(nèi)交通費(fèi)：
銷售人員及正式員工享受50元/月的車貼。
�。ㄒ唬┳∷拶M(fèi)報(bào)銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的.前提下，可按實(shí)報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
�。ǘ┗锸逞a(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
注：出差人員不享受公司8元/人/天餐貼。
�。ㄈ┙煌ㄙM(fèi)報(bào)銷辦法
1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。
3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法
銷售人員轉(zhuǎn)正之后享有100元/月。
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1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
公司報(bào)銷制度 8
為使公司車輛管理規(guī)范化合理化，有效的使用各種車輛，最大限度的節(jié)約成本，管理控制車輛使用，真實(shí)的反映車輛的實(shí)際情況，盡可能的發(fā)揮最大經(jīng)濟(jì)效益以及對公司所有車輛的保養(yǎng)和維修進(jìn)行控制，以確保車輛安全、良好的運(yùn)行狀況以及保養(yǎng)和維修的及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、可靠，特制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用公司各部門的所有車輛。
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二、車輛使用管理
1、職責(zé)
�。�1）行政部門負(fù)責(zé)辦公室車輛派遣及使用，并對各部門用車進(jìn)行審批、協(xié)調(diào)、安排，保證辦公室車輛的有效使用。
�。�2）送貨車輛由行政部門負(fù)責(zé)車輛調(diào)度及管理，旨在最大限度的配置車輛使用，最有效的管理車輛。
2、公司車輛使用管理
�。�1）公司車輛使用管理
公司用車除財(cái)務(wù)外原則上是各部門經(jīng)理，因公使用公車的須填寫《派車申請單》，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部備案。
�。�2）車輛使用安排
1、行政部對審批通過的用車申請，填制《派車申請單》，將每次外出的時(shí)間、地點(diǎn)、公里數(shù)記入并有申請外出人簽字認(rèn)可。
2、公司車輛駕駛?cè)藛T在收到《派車申請單》時(shí)，應(yīng)提前檢查車輛狀況及油量情況，按照《派車申請單》上的時(shí)間按時(shí)出車，并填寫好派車申請單的相關(guān)數(shù)據(jù)。
3、公司車輛申請人員在辦理公司事宜時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照派車申請單表中所規(guī)定的內(nèi)容填寫。
4、公司車輛駕駛?cè)藛T辦完事后應(yīng)及時(shí)返回公司，如遇交通阻塞或意外情況不能按時(shí)返回公司的，應(yīng)提前向行政部說明原因，獲得批準(zhǔn)。
5、公司車輛駕駛?cè)藛T返回公司后應(yīng)將填好的派車申請單及時(shí)上交行政部審核，審核無誤后存檔。
6、公司車輛駕駛?cè)瞬坏蒙米詫④囬_回家。辦完公事必須將車輛停放在公司規(guī)定的地點(diǎn)。不得因私使用車輛。
(3）運(yùn)營車輛使用管理
1、公司配有營運(yùn)貨車，且車輛數(shù)量較多，由行政管理，旨在保證車輛安全運(yùn)營的同時(shí)，最大化的配置車輛運(yùn)營。
2、各部門車輛出車、送貨應(yīng)由行政人員統(tǒng)一調(diào)度，公司任何人員不得私自調(diào)度車輛，更不能因私使用公司車輛。
3、車輛管理人員應(yīng)根據(jù)公司總體的運(yùn)營要求，對車輛的出車及保養(yǎng)進(jìn)行合理安排，駕駛員應(yīng)服從車輛管理人員的安排，如有特殊情況需提前告知管理人員。
4、公司車輛駕駛?cè)藛T須有駕駛證件，并且要熟知交通相關(guān)法規(guī)和路況。
5、公司車輛不得對外出租和出借。
6、公司所有車輛鑰匙行政管理人員統(tǒng)一保存、管理，出車時(shí)連同《派車申請表》一起交給需要出車的駕駛?cè)藛T，駕駛?cè)藛T應(yīng)在《派車申請表》上簽字，表示鑰匙已收到。
7、公司所有駕駛?cè)藛T每天下班前須將公司車輛停放在公司指定的地方后，將車輛鑰匙交由行政人員保管。如遇特殊情況車輛當(dāng)天不能返回公司的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、行政人員根據(jù)公司運(yùn)營需要，及時(shí)安排車輛出車，對需要出車的車輛應(yīng)填制《派車申請表》。
9、駕駛?cè)藛T在接到《派車申請單》時(shí)，在規(guī)定的時(shí)間應(yīng)到達(dá)指定的地點(diǎn)，完成配送任務(wù)后應(yīng)及時(shí)返回，如遇特殊情況不能及時(shí)返回公司的，應(yīng)及時(shí)向行政人員說明情況，獲得批準(zhǔn)后方可。
10、行政人員應(yīng)對出車車輛進(jìn)行登記，填制《派車申請單》，當(dāng)車輛返回時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫返回公里數(shù)，并由駕駛員確認(rèn)簽字。對出車異常的車輛應(yīng)詢問其原因，情況嚴(yán)重的應(yīng)上報(bào)公司。
11、駕駛?cè)藛T在車輛送貨過程中的停車，要遵守交通法規(guī)，在允許停車的區(qū)域停放車輛，防止因此罰款。
三、車輛用油管理
1、職責(zé)
�。�1）行政部負(fù)責(zé)對公司車輛的用油進(jìn)行監(jiān)督、控制，配合監(jiān)控管理。
�。�2）由行政內(nèi)勤負(fù)責(zé)對車輛用油進(jìn)行監(jiān)督、控制，財(cái)務(wù)部輔助配合監(jiān)控管理。
�。�3）行政部門應(yīng)加強(qiáng)車輛用油管理，節(jié)約用油開支，使車輛均能在經(jīng)濟(jì)耗油的情況下有效的運(yùn)營。
2、車輛用油管理
�。�1）公司所有車輛統(tǒng)一由車務(wù)管理負(fù)責(zé)加油。
�。�2）如遇特殊情況需現(xiàn)金加油，須經(jīng)行政部門主管批準(zhǔn)，并報(bào)行政部備案。
4、車輛維修、保養(yǎng)管理
1、職責(zé)
（1）對維修服務(wù)公司需有行政部門考評和選擇后指定維修店維修。行政人員對維修項(xiàng)目進(jìn)行審核。
�。�2）行政部門負(fù)責(zé)對維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證，并保存相關(guān)的評定、維修質(zhì)量、維修記錄等資料。
�。�3）駕駛?cè)藛T負(fù)責(zé)定期檢查車輛狀況，并處理簡單的車輛故障。
�。�4）駕駛員負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、檢查故障；并填寫《車輛維修申請單》；確認(rèn)保養(yǎng)維修合格；保留更換部件交公司驗(yàn)審；對維修質(zhì)量進(jìn)行及時(shí)反饋。
2、工作內(nèi)容
(1）日常檢查、保養(yǎng)、維護(hù)
(2）駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內(nèi)、外清潔。
(3）行駛中注意車輛是否有異常聲響。
(4）經(jīng)常檢查各潤滑點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺油或油變質(zhì)應(yīng)立即補(bǔ)充或更換。
(5）駕駛員按照保養(yǎng)期限進(jìn)行檢查保養(yǎng)。
(6）每月第一個工作日由駕駛?cè)藛T對電瓶外表進(jìn)行清潔，經(jīng)常檢查電瓶使用情況，保持電瓶周圍干燥清潔和有效工作能力。并填表上報(bào)行政部歸檔記錄。
(7）每月由駕駛?cè)藛T檢查車輛消防設(shè)施。并填表上報(bào)行政部歸檔記錄。
(8）行政部門對車輛進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，避免車輛造成機(jī)械事故及影響運(yùn)輸任務(wù)。
(9）車輛日常補(bǔ)胎及小零件更換必須在指定維修店進(jìn)行，取得正規(guī)發(fā)票，不允許抵票報(bào)銷。（出車過程中遇到類似問題，須向行政部門打電話申請，批準(zhǔn)后方可維修）。
3、定期保養(yǎng)
�。�1）駕駛?cè)藛T要嚴(yán)格按照車輛保養(yǎng)相關(guān)規(guī)定定時(shí)對車輛進(jìn)行保養(yǎng)。車輛公里與保養(yǎng)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)見《保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)表》。
（2）保養(yǎng)維修必須在指定的維修廠進(jìn)行，駕駛員不得自行選擇修理廠。
�。�3）駕駛員根據(jù)車輛運(yùn)行里程數(shù)填寫運(yùn)行記錄，經(jīng)車輛管理人員核實(shí)后，由部門經(jīng)理安排車輛保養(yǎng)時(shí)間。
（4）駕駛員須辦理完審批手續(xù)后方可對車輛進(jìn)行保養(yǎng)、修理，不允許先斬后奏。
4、定期保養(yǎng)操作流程：
（1）駕駛員填寫《車輛維修申請單》——行政部門檢查——審批（需要財(cái)務(wù)經(jīng)理及部門經(jīng)理審批）——憑審批后的《車輛維修申請單》（項(xiàng)目、金額）通過報(bào)帳中心借款——對審批后的項(xiàng)目進(jìn)行維修——維修過程中如需增加維修項(xiàng)目，由行政門確認(rèn)維修——對維修車輛進(jìn)行檢查——索取發(fā)票及維修清單——會計(jì)人員對維修項(xiàng)目進(jìn)行審核——通過出納沖銷借款。
（2）在行駛過程中發(fā)現(xiàn)故障，駕駛員應(yīng)及時(shí)檢查，查明原因并判斷故障嚴(yán)重程度和對行駛安全的影響程度，主動設(shè)法排除故障。
�。�3）如駕駛員無法排除故障，須估算費(fèi)用并征得行政部門同意就近尋找修理廠處理，對故障嚴(yán)重程度及發(fā)生故障的原因應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，請示處理方案。
�。�4）發(fā)生修理后必須將更換的部件交回公司驗(yàn)審。車輛管理人員對車輛突發(fā)修理原因進(jìn)行鑒定、審核。
�。�5）突發(fā)修理的操作流程：口頭向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行維修申請——獲批準(zhǔn)后進(jìn)行維修（不能到指定處修理時(shí)，選擇就近的修理廠）——補(bǔ)填《車輛維修申請單》——對維修質(zhì)量進(jìn)行反饋和記錄——車輛管理人員鑒定、審核——部門經(jīng)理簽字——走報(bào)帳中心報(bào)銷。
（6）保養(yǎng)、維修后的車輛須經(jīng)車輛管理人員及駕駛員驗(yàn)收，合格后方可進(jìn)行出車。
5、特別事項(xiàng)
�。�1）公司應(yīng)指定有資質(zhì)的專門車輛保養(yǎng)、修理點(diǎn)，便于修理、維修，可指定兩至三個點(diǎn)。
�。�2）公司應(yīng)根據(jù)修理點(diǎn)提供的保養(yǎng)及維修清單去指定的配件供應(yīng)點(diǎn)購買所需配件，杜絕在同一個點(diǎn)既買配件又做維修。
�。�3）車輛保養(yǎng)、維理不允許駕駛員用現(xiàn)金交易，駕駛員應(yīng)在指定維修點(diǎn)修理后，由公司隔月統(tǒng)一支付。
（4）新車在5000公里時(shí)都有一次免費(fèi)保養(yǎng)，各新車駕駛員注意利用。
五、車輛罰款及理賠管理
1、車輛罰款管理
（一）客運(yùn)車載貨罰款
1、此類罰款為公司計(jì)劃內(nèi)罰款，駕駛員應(yīng)在送貨過程中有意識的避免此類罰款的發(fā)生。當(dāng)發(fā)生時(shí)，駕駛員態(tài)度應(yīng)良好，爭取少罰款或不罰款。
2、駕駛員應(yīng)妥善保管開具的罰款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，可用其它發(fā)票沖抵報(bào)銷。
�。ǘ┸囕v停車罰款
1、駕駛員應(yīng)熟知交通停車相關(guān)規(guī)定，將車輛停放在允許停車的地方。
2、該類罰款公司不允許發(fā)生，如有發(fā)生，應(yīng)詳細(xì)了解罰款原因，屬于駕駛
3、員出于個人利益而發(fā)生的亂停車罰款，公司不予報(bào)銷。該類罰款在報(bào)銷
4、時(shí)應(yīng)特別注意審核。
�。ㄈ┸囕v違章罰款
駕駛員應(yīng)熟知交通法相關(guān)規(guī)定，如有發(fā)生，公司不予報(bào)銷。
�。�4）車輛事故理賠管理
1、車輛事故理賠是基于車輛保險(xiǎn)的意外保證，駕駛?cè)藛T應(yīng)在提高自身駕駛技能的同時(shí)，認(rèn)真遵守交通法規(guī)，鑒于公司車輛之多，特制定此辦法。
2、車輛在發(fā)生交通事故時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行事故鑒定，出具鑒定報(bào)告。
3、駕駛員應(yīng)及時(shí)到保險(xiǎn)公司指定的修理點(diǎn)將車輛盡早修好，不要耽誤正常工作，修理費(fèi)先由駕駛員墊支或憑保險(xiǎn)公司的事故受理單向公司借款支付。
4、保險(xiǎn)公司在受理交通事故后，會將一聯(lián)寫有理賠號碼的受理單交于駕駛員，爾后保險(xiǎn)公司系統(tǒng)會將該起事故的理賠號碼發(fā)送至駕駛?cè)藛T所留的手機(jī)上，駕駛?cè)藛T應(yīng)妥善保管。
5、駕駛?cè)藛T應(yīng)將正確無誤的公司名稱及銀行帳號告知保險(xiǎn)公司，在保險(xiǎn)公司受理事故后應(yīng)跟蹤保險(xiǎn)公司及時(shí)將理賠款匯之公司帳號。
6、當(dāng)公司已確定收到該筆理賠金額時(shí)，駕駛?cè)藛T應(yīng)憑載有理賠號的受理單或理賠號來財(cái)務(wù)部領(lǐng)款或辦理沖賬手續(xù)。
7、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)所報(bào)理賠號與銀行到賬憑證載明的'號碼與車牌號對應(yīng)，確定相符后方可支付或沖賬，否則不予辦理。
六、司機(jī)職責(zé)
�。�1）公司司機(jī)必須遵守《中華人民共和國道路交通管理?xiàng)l例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，安全駕車。并應(yīng)遵守本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度。
�。�2）司機(jī)應(yīng)愛惜公司車輛，平時(shí)要注意車輛的保養(yǎng)，經(jīng)常檢查車輛的主要機(jī)件。每月至少用半天時(shí)間對自己所開車輛進(jìn)行檢修，確保車輛正常行駛。
�。�3）司機(jī)應(yīng)每天抽適當(dāng)時(shí)間擦洗自己所開車輛，以保持車輛的清(包括車內(nèi)、車外和引擎的清潔)。
�。�4）出車前，要例行檢查車輛的水、電、油及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時(shí)，要立即加補(bǔ)或調(diào)整。出車回來，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時(shí)，應(yīng)立即加油，不得出車時(shí)才臨時(shí)去加油。
�。�5）司機(jī)發(fā)現(xiàn)所駕車輛有故障時(shí)要立即檢修。未經(jīng)批準(zhǔn)，不許私自將車輛送廠維修。
�。�6）出車在外或出車歸來停放車輛，一定要注意選取停放地點(diǎn)和位置，不能在不準(zhǔn)停車的路段或危險(xiǎn)地段停車。司機(jī)離開車輛時(shí)，要鎖好保險(xiǎn)鎖，防止車輛被盜。
（7）司機(jī)對自己所開車輛的各種證件的有效性應(yīng)經(jīng)常檢查，出車時(shí)一定保證證件齊全。
�。�8）晚間司機(jī)要注意休息，不準(zhǔn)開疲勞車，不準(zhǔn)酒后駕車。
�。�9）司機(jī)駕車一定要遵守交通規(guī)則，文明開車，不準(zhǔn)危險(xiǎn)駕車(包括高速、爬頭、緊跟、爭道、賽車等)。
�。�10）司機(jī)因違章或證件不全被罰款的，費(fèi)用不予報(bào)銷。違章造成后果由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
（11）車內(nèi)不準(zhǔn)吸煙。本公司員工在車內(nèi)吸煙時(shí)，應(yīng)有禮貌地制止；公司外的客人在車內(nèi)吸煙時(shí)，可婉轉(zhuǎn)告知本公司陪同人，但不能直接制止。
（12）司機(jī)對乘車人要熱情、禮貌，說話應(yīng)文明。車內(nèi)客人談話時(shí)，除非客人主動搭話，不準(zhǔn)隨便插嘴。
�。�13）接送員工上下班的司機(jī)，要準(zhǔn)時(shí)出車，不得誤點(diǎn)。
（14）上班時(shí)間內(nèi)司機(jī)未被派出車的，應(yīng)隨時(shí)在司機(jī)室等候出車。不準(zhǔn)隨便亂竄其他辦公室。有要事確需離開司機(jī)室時(shí)，要告知管理人員去向和所需時(shí)間，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開；出車外出回來，應(yīng)立即到管理人員處報(bào)到。
�。�15）司機(jī)對管理人員的工作安排，應(yīng)無條件服從，不準(zhǔn)借故拖延或拒不出車。對工作安排有意見的，事后可向上級領(lǐng)導(dǎo)按正常程序反映。
（16）司機(jī)出車執(zhí)行任務(wù)，遇特殊情況不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)設(shè)法通知管理人員，并說明原因。
（17）下班后，應(yīng)將車輛停放適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)保管，不準(zhǔn)私自用車。
�。�18）司機(jī)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將自己保管的車輛隨便交給他人。
�。�19）駕駛或練習(xí)駕駛；嚴(yán)禁將車輛交給無證人員駕駛；任何人不得利用公司車輛學(xué)開車。
公司報(bào)銷制度 9
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
�、切姓抠徺I人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
�、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
�、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市; 二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
�、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理xxx-xxx元/天
部門經(jīng)理 xxx-xxx元/天
一般職員xxx-xxx元/天
④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補(bǔ)貼。
�、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。
⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�、葐T工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�、鄢霾钊藛T無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
�、軉T工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷
的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
�、莩^1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。
�、茊T工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
�、艊�(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負(fù)擔(dān)。
�、剖孪任刺顚憣徟淼牟唾M(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
�、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。
五、費(fèi)用單據(jù)
�、潘匈M(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報(bào)上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
�、品彩琴徺I物資或物品的'發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
�、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請表”(見附表4)，報(bào)公司董事長審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市xx科技有限公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度 10
一、 目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個人支付) 4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的.，財(cái)務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
公司報(bào)銷制度 11
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
一、報(bào)銷項(xiàng)目
日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)xx住宿費(fèi)xx 伙食費(fèi)xx通訊費(fèi)xx出差補(bǔ)助xx 。
2、通訊費(fèi) ：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的`月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理xx、部門經(jīng)理xx、 部門主管xx 。
3辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報(bào)實(shí)銷;備品備件由公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在xx元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過xx元 批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷 寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn) 事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報(bào)銷。
公司報(bào)銷制度 12
為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現(xiàn)對員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定：
類別 個人日常費(fèi)用報(bào)銷 公司費(fèi)用報(bào)銷 加班餐費(fèi) 加班交通費(fèi) 交通費(fèi) 移動通訊費(fèi) 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場活動費(fèi)、招聘費(fèi)等其他公司費(fèi)用 部門活動費(fèi) 報(bào)銷票據(jù)日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個月 與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個季度 系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日內(nèi) 每月25 日 審批后報(bào)銷單遞交財(cái)務(wù)部截止日 本月15 日后2 個工作日內(nèi) 審批后2 個工作日內(nèi) 每月27 日 每月報(bào)銷次數(shù) 1 次/人/月 按出差次數(shù)提交 隨時(shí) 報(bào)銷單提交注意事項(xiàng):
1、個人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等)須分開提交，以免因?yàn)閭�別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動通訊費(fèi)”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。
4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤唬豢珊喜⒂?jì)算。
加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息**)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷,損失由個人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工， 請?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時(shí)間提交的個人日常費(fèi)用，將減按80%報(bào)銷，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的`或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn))，餐費(fèi)補(bǔ)助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計(jì)處(見下附加信息*)確認(rèn)是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。
11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。
12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp 自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報(bào)銷制度有疑問，可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。
報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：
1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；
2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報(bào)；
3、從erp 系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨(dú)注明。
公司報(bào)銷制度 13
為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體狀況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購買同席臥鋪票。貼合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的.30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。
宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):
1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每一天扣減交通費(fèi)20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi))，其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。
3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每一天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。
三、報(bào)銷票據(jù):
公出人員報(bào)銷票據(jù)務(wù)必貼合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時(shí)間:
公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度 14
為了明確公司財(cái)務(wù)管理級次，強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級管理責(zé)任人的職責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合國家相關(guān)法律和公司的實(shí)際情況制定本制度
一、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公
司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均需取得合法的憑證。
二、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人報(bào)銷前必須整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的'類
別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單的后面，并在附件中注明單據(jù)的張數(shù)
三、預(yù)借款的要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的必須填寫借款單，寫清借款原因，預(yù)借款金額和還款日期，借款單要有部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才能放款。
四、報(bào)銷單據(jù)傳遞時(shí)效的要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)做賬的及時(shí)性，以及配比性， 掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常流程操作，當(dāng)月發(fā)生的必須當(dāng)月報(bào)銷。
五、報(bào)銷費(fèi)用的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條和
其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。
六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小有總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，并討論決定
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20xx年xx月xx日
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