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優(yōu)秀備用金管理制度
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中,制度起到的作用越來(lái)越大,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編精心整理的優(yōu)秀備用金管理制度,歡迎大家分享。
優(yōu)秀備用金管理制度1
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)處室及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項(xiàng)目部。
二、備用金種類(lèi)
1、臨時(shí)備用金,是指一次領(lǐng)用,使用完畢后必須一次性全部結(jié)清的備用金。
2、周轉(zhuǎn)備用金,是指一次領(lǐng)用,在一定期限內(nèi),可以周轉(zhuǎn)循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購(gòu)備用金;
2、辦公用品采購(gòu)及辦公設(shè)備維修備用金;
3、土建公司應(yīng)急備用金;
4、食堂物資采購(gòu)備用金;
5、車(chē)輛日常運(yùn)營(yíng)備用金;
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款,借款的時(shí)效為2年,即從借款到期之日起開(kāi)始計(jì)算。
四、備用金管理原則
1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理;
2、不論臨時(shí)備用金,還是周轉(zhuǎn)備用金在每年12月20日前(農(nóng)歷)必須結(jié)清,次年重新按本制度進(jìn)行審批。
3、備用金因使用責(zé)任人離職或職位調(diào)整,由使用人、處室長(zhǎng)、人力資源部和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好備用金結(jié)清工作。
4、當(dāng)月用備用金(主要指周轉(zhuǎn)備用金)支出的費(fèi)用,必須在當(dāng)月內(nèi)按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報(bào)帳,按月做好結(jié)清工作;如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結(jié)清的,寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導(dǎo)審批同意,并在該期限內(nèi)做好結(jié)清工作。
5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,不使用時(shí)必須放在財(cái)務(wù)處;使用時(shí)必須由處室負(fù)責(zé)人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好監(jiān)督工作。
五、管理職責(zé)
1、財(cái)務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén),負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。
2、各處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)本處室內(nèi)所申請(qǐng)的備用金的使用與日常監(jiān)督,確保備用金的正常使用;備用金直接使用人對(duì)備用金承擔(dān)直接責(zé)任,嚴(yán)格按審批內(nèi)容做到專(zhuān)款專(zhuān)用,并及時(shí)做好備用金的'支出與報(bào)銷(xiāo),做好使用臺(tái)帳,如未使用的,應(yīng)立即歸還。
3、人力資源部負(fù)責(zé)員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財(cái)務(wù)處做好備用金的結(jié)清工作。 六、備用金申請(qǐng)程序
1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)單》(附件一),注明備用金的種類(lèi)、日期、申請(qǐng)部門(mén)、使用人、金額、用途,然后由處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)。
2、經(jīng)處室長(zhǎng)簽字確認(rèn)后,上報(bào)財(cái)務(wù)處,由財(cái)務(wù)處主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核后進(jìn)行簽字。
3、經(jīng)財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后報(bào)分管副總進(jìn)行審核后,由使用人上報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。
4、經(jīng)董事長(zhǎng)審批后,財(cái)務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人,并由使用人向公司財(cái)務(wù)處出借條;如暫時(shí)不使用的, 由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保存?zhèn)溆媒穑褂脮r(shí)必須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審批同意后,由使用人向財(cái)務(wù)處出具借條,財(cái)務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天,否則要重新審批同意后放可再用,審批后的備用金必須放在財(cái)務(wù)處,要用時(shí)領(lǐng)用。
6、特殊情況另行審批,特事特辦。
七、備用金使用規(guī)定
1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,使用人每次對(duì)于用備用金支出的費(fèi)用,在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前,按以下規(guī)定進(jìn)行先行報(bào)批:
。1)材料采購(gòu)備用金支出時(shí),必須按采購(gòu)合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購(gòu)。
。2)用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)需要用備用金支出的,必須按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)《費(fèi)用支出情況申報(bào)表》,說(shuō)明費(fèi)用支出原因、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容,并報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、辦公室主任、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字后報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。
。3)用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的備用金(主要指土建公司應(yīng)急備用金),在應(yīng)急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的審批人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。
。4)備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計(jì)算利息,在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算或違約金。如有特殊情況,另行審批為準(zhǔn)。
2、經(jīng)審批后,使用人方可用備用金支付該項(xiàng)費(fèi)用。
3、若備用金用于材料采購(gòu)支出的,則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批,同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作,財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)該筆借款做好清帳手續(xù)。
若備用金用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)支出的,則按公司《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度》的費(fèi)用支付及報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報(bào)銷(xiāo),同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作。
若備用金用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的,在支出前必須明確歸還或結(jié)清期限,并由使用人和審批人負(fù)責(zé)按期收回或結(jié)清備用金。
4、使用人向財(cái)務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(zhǎng)審批的備用金時(shí),必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的,則公司有權(quán)向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
。1)利用公司備用金用于私人資金使用的情形;
。2)按本制度規(guī)定須在12月20日前(農(nóng)歷)辦理結(jié)清的,而不肯辦理的情形;
(3)離職后不肯歸還或不辦理備用金結(jié)清手續(xù)的情形;
(4)其他違規(guī)使用備用金行為。
八、周轉(zhuǎn)備用金使用人必須對(duì)每次使用備用金支出及報(bào)銷(xiāo)做好臺(tái)帳,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)檢查備用金使用人所編制的臺(tái)帳。
九、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施,修改亦同。
優(yōu)秀備用金管理制度2
為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)xx公司財(cái)務(wù)管理組制度制定本制度。
第一條 備用金的使用范圍:會(huì)所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在20xx元以下(含20xx元)的日常開(kāi)支。
第二條 備用金由分公司出納員從公司財(cái)務(wù)部借支,并負(fù)責(zé)管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時(shí),出納員須承擔(dān)補(bǔ)償短款部分外,還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長(zhǎng)款情況時(shí),長(zhǎng)款部分歸公司所有,出納員須接受相應(yīng)的.行政處罰。
第三條 備用金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定為每周一次,出納員將前所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),取得報(bào)銷(xiāo)金額的備用金。
第四條 出納員保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)20xx元,其他備用金存于銀行賬戶(hù)上。出納員每日查詢(xún)銀行賬戶(hù)余額并打印后進(jìn)行對(duì)賬,確認(rèn)無(wú)誤后制作每日備用金報(bào)表,并報(bào)送店長(zhǎng)及分公司經(jīng)理。
第五條 款項(xiàng)借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的流程進(jìn)行,并執(zhí)行前款不清后款不借的原則,如有特殊情況,則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間后方與借支。
第六條 備用金借支金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月全部工資的80%,并且累計(jì)借款余額不得超過(guò)5000元。
第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定:
1、屬于采購(gòu)的,在貨物交庫(kù)的次日完成報(bào)銷(xiāo)。
2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由店長(zhǎng)簽字說(shuō)明原因后方給予報(bào)銷(xiāo)。超期未報(bào)銷(xiāo)的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報(bào)銷(xiāo)的,在發(fā)放工資時(shí)仍未報(bào)銷(xiāo),則一次性從工資中扣除,扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條 出納員休息,則由店長(zhǎng)指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)金備用,待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。
第九條 出納員定期每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),出具盤(pán)點(diǎn)表,并報(bào)送店長(zhǎng)一份,自留一份存檔。
第十條 店長(zhǎng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤(pán)點(diǎn),要求雙方簽字確認(rèn),連同處理意見(jiàn),一份交公司財(cái)務(wù)部,雙方各留一份存檔。
第十一條 店長(zhǎng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤(pán)點(diǎn),每次盤(pán)點(diǎn)及處理結(jié)果都必須存檔保留。
第十二條 對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào),應(yīng)立即查明原因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時(shí)進(jìn)行處理。
第十三條 員工離職是應(yīng)先沖銷(xiāo)所有借支款項(xiàng),全部賬目結(jié)清之后方給予辦理離職手續(xù)。
第十四條 出納員工作調(diào)動(dòng)或者離職時(shí),必須與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行備用金對(duì)賬,全部賬目核對(duì)完畢財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后,方能繼續(xù)辦理調(diào)動(dòng)或者離職手續(xù)。
第十五條 本制度從頒布之日起試行,解釋權(quán)歸xx公司所有。
優(yōu)秀備用金管理制度3
為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理,提高資金使用效率,有效的控制資金占用情況,制定以下制度:
1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn),前廳部任何人不得私自挪用或借用,如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、備用金采取固定金額管理形式,分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi),用于為前臺(tái)提供換零服務(wù);部分定額存放于前臺(tái),用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。
3、根據(jù)每天的營(yíng)業(yè)情況,每班次的營(yíng)業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額;當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí),所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額,各班次交接記錄好,并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。
4、每班次14:30和21:30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算,然后填寫(xiě)投款信封,將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口,在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額,下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額,以便于財(cái)務(wù)審核。
5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無(wú)誤,投款信封要按要求認(rèn)真填寫(xiě),字跡清晰,大小寫(xiě)金額要保持一致,不得出現(xiàn)涂改。并填寫(xiě)當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。
6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn),當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé),確保備用金額度固定不變,交接后填寫(xiě)交接班記錄并確認(rèn)簽字,以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。
7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄,當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢(qián)較少時(shí),大堂要及時(shí)用保管的`備用金與財(cái)務(wù)部換零,以備前臺(tái)所需。
8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用,必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書(shū)面填寫(xiě)借條方可支借,前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況,則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。
10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn),任何人不得私自挪為他用,如有違反者,一律予以嚴(yán)厲處罰。
11、任何員工違反上述規(guī)定,造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失,由員工本人負(fù)責(zé)賠償,并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。
12、如遇五一,十一,春節(jié)等長(zhǎng)假,前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒,?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由大堂副理填寫(xiě)借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取,節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。
優(yōu)秀備用金管理制度4
一、目的:為了加強(qiáng)分公司備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
二、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
三、適用部門(mén):北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則:
1、使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人(分公司出納)經(jīng)管定額備用金,分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金日記賬,記錄各種零星支出。
2、使用部門(mén)必須保證備用金的安全,禁止將其存入私人銀行賬號(hào),禁止私自挪用。
3、分公司出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支每日登記備用金日記賬,做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤(pán)點(diǎn)表,盤(pán)點(diǎn)人及分公司負(fù)責(zé)人簽字,并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果掃描傳至總部出納。
4、對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào),應(yīng)立即查明原因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時(shí)進(jìn)行處理。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,由審核會(huì)計(jì)復(fù)核,總部出納根據(jù)復(fù)核后的.支出憑單向分公司財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)款。
6、對(duì)原始票據(jù)的要求:
、拧⑺衅睋(jù)必須是合法的正式發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷(xiāo);
⑵、原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票,招待票等不同類(lèi)別和不同金額,分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報(bào)銷(xiāo),不能混合粘貼。
、恰⒅С鰬{單票面書(shū)寫(xiě)應(yīng)規(guī)范,大小寫(xiě)一致且正確,不得涂改,責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。
、、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。
⑸、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證,出納不得付款。
、、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報(bào)銷(xiāo)。
、恕⒇(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún),如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
優(yōu)秀備用金管理制度5
為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強(qiáng)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先填寫(xiě)“借款單”,并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”,并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,將“報(bào)銷(xiāo)單”交審計(jì)部審核,審計(jì)部將審核無(wú)誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷(xiāo)單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷(xiāo)單”,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷(xiāo),前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營(yíng)店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》;分公司及直營(yíng)店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的'零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合,定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。
3、因緊急狀況,無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)20xx元的小額零星借款,借款人應(yīng)通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,說(shuō)明借款原因、金額,事后及時(shí)補(bǔ)交借款單;20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,不得無(wú)故多借備用金。
5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn),財(cái)務(wù)副總裁(特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可)簽字審批,部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。
七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬,不得無(wú)故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當(dāng)月工資。
八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
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