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      備用金管理制度

      時(shí)間:2023-08-29 07:12:42 制度 我要投稿

      備用金管理制度[經(jīng)典]

        在我們平凡的日常里,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編整理的備用金管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

      備用金管理制度[經(jīng)典]

        目的:為了保證備用金的完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

        1、備用金的申請(qǐng)

       。1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,說明原因。

       。2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

        (3)經(jīng)過審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

       。4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

        2、備用金的保管使用

        (1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金?顚S,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

        (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

       。3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。

       。4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

       。5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

       。6)保管人在使用備用金時(shí),可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

        3、備用金的歸還

       。1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

       。2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有備用金科目,也不必退回借款余額。

        3、平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

        4、校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

        5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

        請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

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