往來資金內部控制制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度具有合理性和合法性分配功能。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的往來資金內部控制制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　第一章 總則

　　第一條、為加強醫(yī)院往來資金管理，規(guī)范往來資金的核算，充分發(fā)揮往來資金的效用，依據國家相關法律法規(guī)，結合醫(yī)院實際，制定本制度。

　　第二條、本制度所稱往來資金是醫(yī)院在業(yè)務活動中與外醫(yī)院、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時性待結算款項，主要包括暫存暫付、應收應付等款項。

　　第二章 崗位職責劃分 第三條、院長職責：

　�。ㄒ唬� 審批醫(yī)院往來資金相關規(guī)章制度；

　　（二） 審議批準借款方案、相關協(xié)議、票據等；

　�。ㄈ�） 審定醫(yī)院無法核銷借款的處理意見。

　　第四條、財務科人員職責：

　　（一） 負責擬定醫(yī)院往來資金管理規(guī)章制度；

　�。ǘ�） 組織和指導醫(yī)院暫存、應收款項的管理；

　　（三） 負責暫付申請、應付款票據的審核；

　�。ㄋ模� 負責提交款項借人方案、擬訂借款協(xié)議，并在單位主管負責人審簽后，負責交付借款利息和本金，及時辦理還款或借款手續(xù)；

　　（五） 組織做好往來資金的清算和退付工作；

　�。�六） 對醫(yī)院無法核銷的借款，查明原因，并提出處理意見。

　　第五條、往來結算人員職責：

　�。ㄒ唬� 辦理往來款項的結算業(yè)務；

　　（二） 定期對往來資金中暫存、應收款項的可回收性進行評價；

　　（三） 負責往來資金款項的清算和催收；

　　（四） 每年年底完成與相關部門往來資金的核對工作；

　�。ㄎ澹� 定期清理應付及暫存款明細；

　�。�六） 協(xié)助審計人員做好往來資金的審計工作。

　　第六條、部門負責人職責：

　�。ㄒ唬� 審核本部門借款人的借款申請；

　�。ǘ�） 簽字確認本部門借款人改變借款用途的書面說明；

　�。ㄈ�） 監(jiān)督本部門所借款項的使用。

　　第七條、借款人職責：

　�。ㄒ唬┨顚憽敖杩顔巍辈⒆⒚飨嚓P內容；

　　（二）及時報賬沖銷借款，避免長期掛賬；

　　（三）提交因特殊情況，改變借款用途的書面說明。

　　第八條、審計人員職責：

　　（一）審查往來資金票據、憑證的合法性、真實性、完整性；

　　（二）根據工作安排，開展專項審計工作

　�。ㄈ�）及時發(fā)現(xiàn)往來資金管理中的問題，并向領導匯報，進行處理。

　　第三章 附則 第九條、本制度由財務科負責解釋。

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