亚洲日本精品宅男,在线激情小视频第一页,精品国产美女福到在线不卡,自在自线亚洲а∨天堂在线

      當(dāng)前位置:好文網(wǎng)>實(shí)用文>制度>財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度

      時(shí)間:2023-09-06 10:16:39 制度 我要投稿

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度

        在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。一般制度是怎么制定的呢?以下是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度1

        第一章總則

        第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào),規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。

        第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,必須遵守本規(guī)定。

        第二章細(xì)則

        第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

        (一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。購(gòu)買商品較多時(shí),可開(kāi)商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

        (二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開(kāi),全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。

        (三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的'單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

        (四)收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報(bào)銷。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

        (五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用

        第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

        (一)車票。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報(bào)銷。

        (二)住宿。發(fā)票上必須寫明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi)。

        (三)報(bào)銷。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷,不得零散分次報(bào)銷。

        第五條因工作需要招待客人,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷

        時(shí),必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí),應(yīng)當(dāng)寫明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

        第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報(bào)銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。

        第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí),應(yīng)填制封面。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度2

        第一部分總則

        第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

        第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

        第三條本制度適用公司全體員工。

        第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

        第四條借款管理規(guī)定

       。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T按總經(jīng)理簽字批條辦理借款,出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

        (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

       。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

       。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

       。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

       。2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

       。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

        第一條借款流程

        (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

       。ǘ⿲徟鞒蹋航(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

       。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

        第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

        第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

       。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

       。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。

        (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

       。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

        第四條費(fèi)用報(bào)銷的.一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

        第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

       。ǘ﹫(bào)銷流程

        1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

        2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

        3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

        第五條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

        (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

        2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

        3、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

        (二)報(bào)銷流程:

        1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

        2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

        3、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

        第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

        第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

        第十五條工薪福利支付流程

        (一)工資支付流程:

       。1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

       。2)財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

       。3)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

       。4)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時(shí)工由出納進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放;

       。ǘ┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

        第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

        第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

        (一)填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

       。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

       。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:

       。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;

        (2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

       。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

        (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

       。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

        1、審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款及查詢付款情況。

        2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等)。

        3、付款流程:

        (1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

        (2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批;

       。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

        第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

        1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(零星費(fèi)用報(bào)銷):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

        2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

        第七部分附則

        第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,本制度未盡事項(xiàng)后嘗補(bǔ)充。

        第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度3

        一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類

        業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用,包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用,包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支、

        二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

        日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)行預(yù)算額度管理、

        1、上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度,年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開(kāi)支需要分解到各月,日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支,一律不得超支,超出預(yù)算額度的,財(cái)務(wù)一律不得付款、

        2、預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用,并保證到達(dá)使用效果、

        3、年度管理費(fèi)用預(yù)算中,除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的,報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后,可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支、

        可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,按下列權(quán)限審批:

        (1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,由事業(yè)部直接審批,報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

        (2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,由集團(tuán)公司直接審批,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

        (3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

        4、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核、

        三、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

        專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照“一筆一批”的辦法管理、

        1、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

        企業(yè)需要開(kāi)支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”,寫明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后,報(bào)上級(jí)審批、

        2、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

        專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念,本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批,具體審批權(quán)限如下:

        (1)企業(yè)申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的,由事業(yè)部直接審批,報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案;需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的,由事業(yè)部初審,集團(tuán)公司復(fù)審后,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

        (2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的,一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批、

        3、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用

        (1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“?顚S谩钡脑瓌t使用,不得挪作他用、

        (2)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的,指標(biāo)自動(dòng)作廢、

        (3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的,指標(biāo)自動(dòng)作廢、

        4、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

        (1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、

        (2)專項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后,申請(qǐng)單位應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表”,寫明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后,報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案、

        5、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的.跟蹤

        上級(jí)單位批復(fù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后,應(yīng)對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查,督導(dǎo)進(jìn)程、

        6、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

        專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核:

        (1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的,將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中,按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核、

        (2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的,例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等,將專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列,不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果、

        (3)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的,可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)、

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度4

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,特制定本制度。

        1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

        1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司 財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

        1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

        1.3 員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

        2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

        2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為 “短途”,出差時(shí)光在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

        2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

        2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(xx元人天)

       。裕

        2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

        2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼)。

        2.4.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(xx元人天)

       。裕

        2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

        2.5.1 員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2.5.2 員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車,如有特殊情景需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

        2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情景,不得報(bào)銷出租車票。

        3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

        3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)儉歸已。

        3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

        3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

        3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

        3.6 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

        3.7 員工出差回到后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷的, 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支 付。

        3.8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

        3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

        4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

        5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

        5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)資料填寫 齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

        5.2 公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

        5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

        5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;

        5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

        5.3.3 以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

        5.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

        5.3.5 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)光在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之 二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。

        6.原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        7.原始憑證應(yīng)具備的資料:

        7.1 憑證名稱;

        7.2 填制憑證的日期;

        7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

        7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

        7.5 理解憑證的單位名稱;

        7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料;

        7.7 數(shù)量、單價(jià)和金額;

        7.8 發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的`簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

        8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

        8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

        8.2 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資, 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

        8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

        8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

        8.5 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

        8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

        8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

        8.8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

        9.記賬憑證的資料及填制要求:

        9.1 憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

        9.2 憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

        9.3 憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

        9.4 會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

        9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。

        9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

        9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。

        9.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有資料完備的原始憑證。

        10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

        11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

        12.本制度從X年X月X日之日起執(zhí)行。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度5

        第一部分 總則

        第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

        第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

        第三條 本制度適用公司全體員工。

        第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

        第四條 借款管理規(guī)定

        (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

        (二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

        (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備款。

        (四) 借款銷賬規(guī)定:(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)總部批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

        (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

        (五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

        第一條 借款流程

        (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

        (二) 審批流程:主管負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批。

        (三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

        第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

        第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

        (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

        (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

        (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

        (三) 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以便備款。

        第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批→報(bào)銷。

        第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

        (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 交通工具

        住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)

        外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 火車硬臥

        120元/天

        30元/天

        30元/天

       。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

        1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

        2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

        3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

        4.宴請(qǐng)客戶需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

        5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

        (三) 報(bào)銷流程

        1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

        4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門負(fù)責(zé)人審核簽字,經(jīng)理助理審核簽字,經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

        第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

        (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

        (二)報(bào)銷流程

        固定電話費(fèi)由經(jīng)理指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)經(jīng)理批示處理辦法。

        第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

        (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

        (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;

        (2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

        (二) 報(bào)銷流程

        1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

        2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

        3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

        (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

       。ǘ﹫(bào)銷流程

        1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算報(bào)總部審批,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

        2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

        3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

        第十三條 招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總部的同意。

        2.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

        4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

        ( 二)報(bào)銷流程:

        1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

        2.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

        3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

        第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

        第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

        第十五條 工薪福利支付流程

        (一) 工資支付流程:

       。1)每月20日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)報(bào)總部審批;

       。2)經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

        (3)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

       。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

       。5)每月25日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資;

        (6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

        (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

       。ㄋ模┢渌@M(fèi)支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)→經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總部審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

        第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

        第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

        (一) 填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

        (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的'購(gòu)置申請(qǐng)。

        (三) 結(jié)賬報(bào)銷:

       。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

       。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

       。3)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

        (一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

        (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

        (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

        1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

        2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

        3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

        (2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;

       。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

        第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

        1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

        2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

        第七部分 附則

        第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司總部。

        第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過(guò)并由法人或其授權(quán)人簽字后生效。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度6

        一、財(cái)務(wù)管理制度

        第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

        第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

        第三條本制度適用公司全體員工。

        第四條借款管理規(guī)定

        (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

       。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

       。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

       。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

        (1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

       。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

       。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

        第一條借款流程

       。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

       。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

       。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

        第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

        第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

       。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

        (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。

       。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

       。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

        第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

        第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

       。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

        職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

        一般員工火車硬臥120元天30元天30元天

        部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元天40元天40元天

        總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天

        總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

       。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

        1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

        2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

        3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

        4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

        5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

        二、報(bào)銷流程

        1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

        3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情景不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情景,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

        4、回到報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

        第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不一樣崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

        2、固定電話費(fèi):公司為員工供給工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

       。ǘ﹫(bào)銷流程

        1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

        2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

        3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

        4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

        5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因,特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

        第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

        (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;

       。2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

       。ǘ﹫(bào)銷流程

        1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

        2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

        3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

        (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

       。ǘ﹫(bào)銷流程

        1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

        2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的.報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

        3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

        第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

       。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

        1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

        2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

        3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)儉成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

        4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

       。ǘ﹫(bào)銷流程:

        1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

        2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

        3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

        4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

        第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

        第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

        第十五條工薪福利支付流程

       。ㄒ唬┕べY支付流程:

        (1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部

       。2)總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表;

       。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

       。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

       。5)每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

        (6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

       。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

       。ㄈ┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

        (1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

       。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

       。ㄋ模┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

        第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

        第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

       。ㄒ唬┨顚戀(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

       。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

       。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:

       。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

       。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

       。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

        (一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

       。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

       。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

        1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

        2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

        3、付款流程:

       。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

       。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

        (3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

       。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

        第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定

        第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下:

        1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

        2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制,可隨時(shí)辦理。

        第七部分附則

        第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

        第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度7

        一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

        1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

        2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

        3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

        4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

        5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

        6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

        二、報(bào)銷規(guī)定

       。ㄒ唬、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

        1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

        2、員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

        3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

        4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

        6、出差津貼:每人每一天30元。

       。ǘ、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

        公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

       。ㄈ、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

        報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

        1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的'應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。

        2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

        3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。

        4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

        三、報(bào)銷時(shí)光

        購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

        四、下列情景不予報(bào)銷:

        1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

        2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度8

        第一章總則

        第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,保證資金合理使用的目的,讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效,使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

        第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

        第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證,并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

        第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限

        第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理,且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

        第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序

        第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

        簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限,分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算,并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部安排資金,有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

       。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi),根據(jù)合同履行情況,需付款時(shí),由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書”,并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料,分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核,并簽署意見(jiàn);

       。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn),然后將上述文件

        連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批;

        (三)經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

        第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

        各部門按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算,經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

        一、審批程序

       。ㄒ唬┎块T確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷時(shí),各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等,在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部;

        (二)財(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的'合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性,并簽字確認(rèn);

       。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

       。ㄋ模⿲徍伺鷾(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納,由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

        二、有關(guān)規(guī)定

        (一)費(fèi)用發(fā)生時(shí),應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù);

        1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全,大小寫要相符,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例:針對(duì)20xx年,取得發(fā)票時(shí)的前3年,即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字(02)或(03)或(04)字樣的,為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

        2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù),否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。

       。ǘ┰瓌t上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷,當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用,必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù),否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

        (三)員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款,直至沖完借款為止。

       。ㄋ模┤粘YM(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間:

        1、除特定時(shí)期,每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

        2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間,當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù),其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間,原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。

        第七條工資費(fèi)用的審批程序。

        (一)員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日(遇節(jié)假日提前),各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部;

        (二)財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核;

       。ㄈ└鶕(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專戶。

        第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

       。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾(qǐng)單,參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批;

       。ǘ┙杩钌暾(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢,準(zhǔn)予借款,堅(jiān)持“前不清,后不借”。

        (三)財(cái)務(wù)部記帳人員記帳,出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款;

       。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊,在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款;其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

        第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則

        第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

        規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元,公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元,技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元,全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。

        要求:

       。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行,各部門有列支權(quán),無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的,應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

       。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格,其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示,說(shuō)明理由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

        (三)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù),事由及應(yīng)酬方式、金額等,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷!皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔,僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

       。ㄋ模┕矩(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制,并建立預(yù)警制度,對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告,對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào),以形成互相督促,鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

        第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

        公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

       。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工,必須做到平時(shí)8:00—23:00開(kāi)機(jī),節(jié)假日9:00—22:00開(kāi)機(jī)。

        (二)公司總經(jīng)理:手機(jī)費(fèi)每月定額600元(憑票報(bào)銷)。

        (三)公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān):手機(jī)費(fèi)每月定額500元(憑票報(bào)銷)。

       。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元(憑票報(bào)銷)。

       。ㄎ澹┕局饕(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元(憑票報(bào)銷)。

       。┕酒渌殕T(不含試用期):手機(jī)費(fèi)每月定額50元(憑票報(bào)銷)。

       。ㄆ撸┓苍诠緢(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差,不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者,根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷超定額部分。

       。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務(wù)需要,致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí),由使用人以書面形式詳細(xì)說(shuō)明事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷,但不得超過(guò)部門該項(xiàng)預(yù)算總額。

        第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

        凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。

       。ㄒ唬┕締T工出差借款,經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括:出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的,應(yīng)事先征得本部門分管副總同意,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        (二)部門經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

       。ㄈ┎块T級(jí)以下員工出差,乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的,原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

       。ㄋ模┎盥觅M(fèi)報(bào)銷額度如下:

       。1)總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

       。2)部門經(jīng)理級(jí)出差,每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元,交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差補(bǔ)貼每天50元,在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。

       。3)部門經(jīng)理級(jí)以下干部出差,每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元,每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,報(bào)銷時(shí)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

       。4)差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額,住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,按第六條規(guī)定報(bào)銷。如出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符,又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明,任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。

       。ㄎ澹┦袃(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷,若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制,各部門每月定額200元。

        市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票,每月定額50元/人。

        第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

       。ㄒ唬┺k公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具,總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,按需領(lǐng)取。

       。ǘ┘垙、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材,其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等,總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

       。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記,并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳,(四)公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理,在各部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

       。ㄎ澹└鞑块T購(gòu)買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。

       。┧(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管,定期核對(duì),作到帳帳、帳實(shí)相符。

        第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理,辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。

        第十四條汽車使用費(fèi):實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

        規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):總經(jīng)理2000元/月;副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。

       。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

       。ǘ┢嚢墒褂觅M(fèi)的報(bào)銷,原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。

       。ㄈ┢囀褂觅M(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制,超支自理,余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。

       。ㄋ模┳择{車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度9

        為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過(guò),現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定:

        1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),傭金等)須分開(kāi)提交,以免因?yàn)閭(gè)別費(fèi)用問(wèn)題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲;所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開(kāi)戶行名稱、賬戶)。

        2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動(dòng)費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。

        3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過(guò)報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交;除了無(wú)線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目;手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷,需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

        4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21:00 后,及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生,其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況,應(yīng)在提交時(shí)注明原因;交通費(fèi)及加班交通費(fèi),需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤,不可合并?jì)算。

        加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

        如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

        5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開(kāi)具公司全稱(見(jiàn)下附加信息),如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,請(qǐng)返回原開(kāi)票處辦理補(bǔ)填或重開(kāi)手續(xù)。另外,請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱;如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

        6、提交外幣發(fā)票的員工, 請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。

        7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,將減按80%報(bào)銷,且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如:出差不能及時(shí)提交等特定情況。

        8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,必須寫明“收款人全稱”和“收款人開(kāi)戶銀行的.完整信息及帳號(hào)”。

        9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,出差天數(shù)計(jì)算方法:回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票,車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

        10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,如未清理,則不予借支;除備用金外,如提交人尚有借款未還,遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

        11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。

        12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤;提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,須按實(shí)際情況填寫;報(bào)銷單必須豎向打印,附上原始單據(jù),交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp 自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒(méi)有員工個(gè)人信息,無(wú)法確定收款人。

        13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問(wèn),可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

        報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng):

        1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁(yè)→審批附注→原始單據(jù)。其中,原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼,請(qǐng)不要用裝訂機(jī)整撂裝訂;

        2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號(hào)分別裝訂,切勿將不同編號(hào)一齊裝訂,以免造成漏報(bào);

        3、從erp 系統(tǒng)中打印出來(lái)的單據(jù)應(yīng)該縱向打印,如遇特殊情況請(qǐng)單獨(dú)注明。

      【財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度】相關(guān)文章:

      報(bào)銷規(guī)章制度03-06

      報(bào)銷的規(guī)章制度(通用17篇)09-14

      財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷制度(通用10篇)07-20

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度10-27

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度04-23

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度10-25

      公司報(bào)銷規(guī)章制度(通用5篇)03-25

      中學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度10-24

      學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度01-03