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      工程財務(wù)管理制度

      時間:2023-06-13 17:18:19 制度 我要投稿

      工程財務(wù)管理制度 7篇

        在快速變化和不斷變革的今天,我們每個人都可能會接觸到制度,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值,其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編幫大家整理的工程財務(wù)管理制度 ,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

      工程財務(wù)管理制度 7篇

      工程財務(wù)管理制度 1

        項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位,是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念,完善成本核算體系,加強(qiáng)財務(wù)的核算監(jiān)督職能,特制定本管理制度。

        一、項目會計職能與要求

        1、項目主管會計隸屬于集團(tuán)財務(wù)部管理,應(yīng)對項目的各類票據(jù)進(jìn)行審核,對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé),重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后,需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認(rèn)。

        2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證;每月結(jié)賬前,需對資金進(jìn)行實地盤點,形成書面的盤點記錄,隨同報銷單據(jù)遞交集團(tuán)財務(wù)部,盤點發(fā)現(xiàn)問題,要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注:賬實是否相符,是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因,形成書面的報告和處理建議,提交項目經(jīng)理審批簽字,隨同票據(jù)一起交由集團(tuán),經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行賬務(wù)處理。

        3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前,對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢,做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù),結(jié)算時負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系,做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通,保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理,工程款項及早撥付。

        4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn),采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù),則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入;如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù),相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額,按收付實現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。

        5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬,并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對,并及時(至少每季度)做賬務(wù)處理。

        6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況,按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理,確實已屬于報廢,且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的,經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理,并及時將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項目備用金。

        7、項目其他業(yè)務(wù)收入,指合同以外的工程或其它零星工程收入,項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬,并將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得坐支現(xiàn)金。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項目備用金。

        8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的'缺陷和不足,有針對的提出解決方案,并及時向集團(tuán)財務(wù)部反饋,以期及時找到解決方案。

        二、項目資金管理員職能及要求

        1、負(fù)責(zé)項目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并注明收款原因,按照收支兩條線原則,及時將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時,所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方,“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財務(wù)部,“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好,用完一本后交集團(tuán)財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則,嚴(yán)禁帳外資金循環(huán),不得長期白條抵庫(即借款單、手寫借條期限超過一個月,仍在充抵現(xiàn)金庫存)。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團(tuán)財務(wù)部做賬處理。

        2、項目資金管理員,按集團(tuán)財務(wù)部要求,根據(jù)資金收支情況,建立現(xiàn)金日記賬,要求日清日結(jié),賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表,并于次日早上,及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表,隨當(dāng)月項目報銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財務(wù)部,并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。

        3、項目涉及銀行承兌匯票的,要建立書面的備查登記簿,詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期,出票人名稱,票據(jù)金額,承兌票號,領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。

        4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單,相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出,同時開具收據(jù)注明是利息收入,交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的,將流水利息記到日記賬中收入一欄,同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財務(wù)部,確認(rèn)利息收入。

        5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況,尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并在現(xiàn)金日記賬中列明,及時上繳集團(tuán)財務(wù)部,不得坐支現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。

        6、資金管理員需按集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度規(guī)定,對項目票據(jù)進(jìn)行審核、報銷。

        三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求

        1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況

        需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù),同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書(加蓋公章或合同專用章)和身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上)。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等,其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時,均需注明號碼)、付款金額、付款事由(請表述準(zhǔn)確,如**項目20xx年1月份分包款)、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

        2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

        將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上),并在復(fù)印件上簽署收款事項,簽字按手印,收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人,還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書,并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

        3、日常小額采購情況

        原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的,應(yīng)憑收據(jù)報銷,金額超過10000元不能取得發(fā)票的,需事先征得財務(wù)同意后,才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章,收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù),憑收條付款。

        4、白條報銷情況

        即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的,僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的,白條上須注明具體付款事由,并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的,才可以辦理報銷付款。

        5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度

        采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項,除特殊情況,一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

        6、建立分包隊伍付款臺賬

        對每一筆付款,保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財務(wù),做好付款備查表。

        7、交接事項

        項目資金管理員人員交接需及時通知集團(tuán)財務(wù)部,將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財務(wù)部副部長,待集團(tuán)財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后,視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔(dān)。項目人員離職,資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等,報項目經(jīng)理后,項目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項目。

        四、項目機(jī)械費(fèi)用管理流程

        項目機(jī)械及設(shè)備管理,參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下:

        1、外租吊車等大型機(jī)械,要求項目設(shè)立調(diào)度,進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的,租賃合同須報集團(tuán)物資部和財務(wù)部備案;不屬于包月情況的(如按小時計費(fèi)),機(jī)械使用完畢后,按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單,注明用車日期,租用機(jī)械類型和噸位,使用時間和用途,計費(fèi)單價等信息,并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。

        2、派車單一式三聯(lián),按順序編號,一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳;一?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計;一聯(lián)交給出租方,做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單,并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對,計時等各項信息核對無誤后,收回出租方的派車單,形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核,以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額,需在對賬單上書面注明實際付款的金額。

        分包合同,應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

        1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付,分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字,若合同簽定人不常駐項目,要求出具委托證明(含雙方身份證復(fù)印件及簽章),后可辦理。日常借款,沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。

        2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后,可辦理相關(guān)手續(xù)。

        3、項目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對分包隊開具罰款單,罰款單一式三聯(lián),按順序編號,一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳;一?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員;一聯(lián)交給分包方,做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。

        4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬,分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表,每月按財務(wù)要求上報,分包隊撤離或工程結(jié)算時,將此表匯總打印,并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理,做到每個分包隊,單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)(存根聯(lián))、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外,還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。

        5、分包款發(fā)放時嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支取;對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的,收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn),扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。

      工程財務(wù)管理制度 2

        一.核算要求

        1、材料部門在每月5日前將每月項目材料、辦公實際消耗費(fèi)用表提供財務(wù)。

        2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務(wù)。

        二.財務(wù)成本責(zé)任

        1.依據(jù)財務(wù)收支口徑的一致性原則,實際成本的核算范圍,成本子項的設(shè)置,計算口徑要與概算定額計取的`收入口徑一致(包括其他直接費(fèi)的個別項目調(diào)整執(zhí)行財務(wù)核算規(guī)定).在施工程的預(yù)算收入口徑作到會統(tǒng)一致,竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價一致.

        2.匯編降低成本計劃,進(jìn)行預(yù)控.

        3.嚴(yán)格成本開支范圍,遵守財經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本,定期編制上報各類財務(wù)報表.

        4.建立月度資金使用計劃,根據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價款結(jié)算單及時收取工程款.每月末將成本資金實際執(zhí)行情況報給主管經(jīng)理.

        5.按期登記成本臺帳,根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的成本情況報給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項目成本分析,提出存在問題.

        各部門將資金計劃使用情況報交財務(wù)部門的時間:

        部門內(nèi)容轉(zhuǎn)交財務(wù)時間

        勞資外用人工費(fèi)當(dāng)月23日上午

        當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午

        材料暫估入庫收料單當(dāng)月23日上午

        當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午

        內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午

        模板、架木租賃使用當(dāng)月23日上午

        行政管理用具當(dāng)月出庫使用當(dāng)月23日上午

        試驗測量測量用具當(dāng)月出庫使用當(dāng)月23日上午

        1、對于已領(lǐng)用的支票必須在當(dāng)月25日下班以前辦好手續(xù)后到財務(wù)報帳

        2、限額支票三日內(nèi)報帳。

      工程財務(wù)管理制度 3

        1、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

        2、遵守公司財務(wù)制度,嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

        3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

        4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

        5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

        6、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

        7、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

        8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

        9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

        10、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

        11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

        12、財務(wù)上對于交來的`各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

        13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

        14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

        15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

        16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

        17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

        18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

      工程財務(wù)管理制度 4

        為加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,強(qiáng)化項目成本管理,減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

        一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

        1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表,進(jìn)行采購供應(yīng),保證工程項目施工正常運(yùn)行。

        2、大宗材料采購:采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》(見附表)報總經(jīng)理審批,確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后,由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》(見附表)報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,由采購員填寫(項)A《工程材料款借支申請表》(見附表)申請付款,其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

        3、零星材料的購買:如工程項目急需使用零星材料,無法批量采購,且一次采購2000元以下的,必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

        4、采購人員辦理報銷時:必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

        二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

        1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,直撥工地施工。

       。、材料入庫前檢查及材料入庫流程

       。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點其數(shù)量。

       。2)核對證件:材料入庫驗收前,首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。

       。3)質(zhì)量檢驗:材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗收,并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,不得自作主張驗收入庫,未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

       。4)辦理入庫:經(jīng)過以上驗收后,按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

        由材料管理員填寫材料入庫單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點,當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開,當(dāng)天將入庫單交財務(wù))。

        (5)入庫單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

       。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購時間先后順序堆放,實行先購進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。

       。7)材料入庫后:由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬,財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,以確保賬物一致。

       。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程

       。1)原材料出庫:領(lǐng)用材料時,領(lǐng)料部門必須填寫(項)A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時,領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀,一份由材料管理員第二天上午交財務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

       。2)凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項)B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

       。3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時組織退料,是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,誰發(fā)放的誰收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時退回倉庫,并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為:由退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表),經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉庫辦理退料手續(xù),由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

        三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

       。薄⑿姓吭诠こ添椖块_工前5天(即第一個月),從第二個月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批,通常現(xiàn)場行政費(fèi)用包括有:

       。ǎ保┓孔馑娰M(fèi):辦公場地、倉庫、水電費(fèi)

       。ǎ玻﹩T工伙食費(fèi):購買農(nóng)副產(chǎn)品等

        (3)業(yè)務(wù)接待費(fèi):接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動等

       。ǎ矗┩ㄓ嵸M(fèi):購買員工話費(fèi)充值卡

       。ǎ担┺k公費(fèi):為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

       。ǎ叮┻\(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi):包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等

       。ǎ罚┎盥觅M(fèi):包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)

        (8)汽車費(fèi)用:包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等

        (9)支付臨時工工資:臨時聘用工人工資

       。ǎ0)其他零星費(fèi)用

        2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定:

        (1)一切行政費(fèi)用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報銷;先申請,后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

        其報銷流程:經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

       。ǎ玻┓孔馑娰M(fèi):由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

       。ǎ常﹩T工伙食費(fèi):由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

       。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費(fèi):經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,應(yīng)事先填寫(項)A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,報銷時,須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票。

        工程財務(wù)管理制度5

        一、會計人員的基本職責(zé)

       。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

        1。認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

        2。準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費(fèi)用和財務(wù)成果。

        3。按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實可靠。

        4。及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

       。ǘ┘訌(qiáng)會計監(jiān)督,維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律,會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

        1。對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

       。1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

       。2)各項收入的取得是否合理;

        (3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

       。4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

       。5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

        2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

       。ㄈ┘訌(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

        二、會計人員的主要權(quán)限

       。ㄒ唬⿻嬋藛T有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財政部門報告。

       。ǘ⿻嬋藛T有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

        (三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關(guān)部門要如實反映,積極配合。

        財務(wù)主管崗位職責(zé)

        1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務(wù)管理辦法,制訂項目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實施;

        2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

        3、參與擬訂適合本項目的`成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實性,符合配比原則;

        4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

        5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財務(wù)部;

        6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

        7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符;

        8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計報表;

        9、為項目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項目各項經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

        10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

        11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

        出納員崗位職責(zé)

        1。在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

        2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

        3。根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

        4。及時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

        5。定期盤點現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點表',保證帳款相符;

        6。協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料;

        7。負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

        8。進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

        9。負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

        10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

        現(xiàn)金管理規(guī)定

        1,F(xiàn)金的使用范圍主要包括:

       、俾毠人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

       、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(100元)以下的零星開支;

       、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項;

        2。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

        3。嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時報銷;

        4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

        5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

        6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點,并有記錄;

        7。不得私設(shè)'小金庫';

        8。不得坐支現(xiàn)金;

        支票管理規(guī)定

        1。項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

        2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報批評;

        3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財務(wù)專用章和名章分開保管;

        4。項目取得的各種款項收入,應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

        5。在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

        6。未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

        7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

        業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

        業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

        1。支票

        ①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全;

       、诮(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

       、垌椖拷(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

        ④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

       、萁(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

       、迗箐N時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項;

        ⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

        2,F(xiàn)金

       、俳(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

        ②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意;

        ③項目經(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

       、軋箐N時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實齊全。

      工程財務(wù)管理制度 5

        一、會計人員的基本職責(zé)

       。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

        1、認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

        2、準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費(fèi)用和財務(wù)成果。

        3、按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實可靠。

        4、及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

        (二)加強(qiáng)會計監(jiān)督,維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律,會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

        1、對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

       。1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

       。2)各項收入的取得是否合理;

       。3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

        (4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

       。5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

        2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

       。ㄈ┘訌(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

        二、會計人員的主要權(quán)限

        (一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財政部門報告。

       。ǘ⿻嬋藛T有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

       。ㄈ⿻嬋藛T有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關(guān)部門要如實反映,積極配合。

        財務(wù)主管崗位職責(zé)

        1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務(wù)管理辦法,制訂項目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實施;

        2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

        3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實性,符合配比原則;

        4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

        5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財務(wù)部;

        6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

        7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符;

        8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計報表;

        9、為項目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項目各項經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

        10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

        11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

        出納員崗位職責(zé)

        1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

        2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

        3、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

        4、及時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

        5、定期盤點現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點表',保證帳款相符;

        6、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料;

        7、負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

        8、進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

        9、負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

        10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

        現(xiàn)金管理規(guī)定

        1、現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

       、俾毠人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

        ②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(100元)以下的`零星開支;

        ③其他必須用現(xiàn)金支付的款項;

        2、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

        3、嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時報銷;

        4、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

        5、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

        6、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點,并有記錄;

        7、不得私設(shè)'小金庫';

        8、不得坐支現(xiàn)金;

        支票管理規(guī)定

        1、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

        2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報批評;

        3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財務(wù)專用章和名章分開保管;

        4、項目取得的各種款項收入,應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

        5、在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

        6、未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

        7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

        業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

        業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

        1、支票

       、儆山(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全;

        ②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

       、垌椖拷(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

       、芙(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

       、萁(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

        ⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項;

        ⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

        2、現(xiàn)金

        ①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

        ②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意;

        ③項目經(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

       、軋箐N時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實齊全。

      工程財務(wù)管理制度 6

        為降低項目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

        一、報銷程序

        業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

        二、開支范圍

       。薄ν饨(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

       。、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

       。场⒃谑┕み^程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

        三、控制額度

       。、年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

        2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

        項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

        對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的`幾點要求

        做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下:

       。、及時將入庫材料進(jìn)行點驗,經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

       。、當(dāng)月材料全部點驗(包括預(yù)點)完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

       。场㈩A(yù)點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

       。础⒅Ц恫牧峡钜海河杏媱,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

        5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

       。、其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

        對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

        做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對預(yù)算室具體要求如下:

       。、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

        2、每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

       。、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

        4、預(yù)提時要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

       。怠⒅Ц秳趧(wù)費(fèi)及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

       。、由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

       。、其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

      工程財務(wù)管理制度 7

        第一條計劃

        公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃,分析項目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

        第二條審批

        工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn),方可進(jìn)入項目改造。

        第三條立項

        對工程項目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表,列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

        對計劃外的工程項目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表,寫明項目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財務(wù)部和機(jī)械動力部。

        第四條受理

        財務(wù)部接到計劃表后,列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算,包括:支付設(shè)計費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗收管理。

        第五條支付設(shè)計費(fèi)管理

        1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。

        2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。

        3、付款:財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項支付,會計人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

        4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

        第六條材料領(lǐng)用管理

        由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。

        倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財務(wù)部。

        財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。

        第七條設(shè)備管理

        A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財務(wù)部,一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后,由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付,會計人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

        物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時索取發(fā)票。

        B、驗收購買的設(shè)備,應(yīng)由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實物進(jìn)行驗收,填寫驗收單。一式三份,一份交財務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

        C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

        倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部,財務(wù)部以便及時核算工程成本。

        第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

        1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。

        2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,對現(xiàn)場不可預(yù)測,不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時送至財務(wù)部。

        3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;合同上無規(guī)定的',根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

        4、結(jié)算時間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;合同上無規(guī)定的,按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

        5、結(jié)算:財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。

        6、工程索賠原則:

        a、索賠必須以合同為依據(jù);

        b、必須注意積累資料

        c、及時合理的處理索賠。

        第九條機(jī)加的管理

        工程項目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程項目名稱、用料、人工、機(jī)加時間等明細(xì)項目,機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。

        第十條外協(xié)管理

        技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動力部,機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財務(wù)部。

        財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。

        機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

        第十一條安裝調(diào)試管理

        由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明項目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,一份送財務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程項目成本。

        第十二條竣工驗收工程

        驗收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

        工程驗收的依據(jù):

        1、工程承包合同;

        2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄;

        3、技術(shù)設(shè)備說明書;

        4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范;

        5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;

        6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

        竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部。

        第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,

        增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號,增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

        第十四條在建工程減值

        準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性;

        第十五條在建工程減值

        準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

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