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      基金會管理制度

      時間:2023-03-16 12:15:50 制度 我要投稿
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      基金會管理制度

        隨著社會一步步向前發(fā)展,各種制度頻頻出現(xiàn),制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。到底應如何擬定制度呢?下面是小編整理的基金會管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

      基金會管理制度

      基金會管理制度1

        為了進一步加強基金會網(wǎng)站的管理與維護,充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用,促進基金會內(nèi)外部信息交流與溝通,及時掌握反饋信息,拓展交流渠道,提高網(wǎng)站管理水平,擴大基金會對外知名度,提升外部形象,制定本管理規(guī)定:

        一、信息的搜集與發(fā)布

        (一)網(wǎng)站管理員負責網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集和整理,各部門主管或?qū)H烁鶕?jù)部門職能及時向網(wǎng)站管理員提供最新相關信息。重大事務、外事活動、訪問考察活動活動、訪華團考察活動、會領導重要出訪活動等信息由辦公室提供。

        (二)網(wǎng)站管理員及時對各部門提供的信息,進行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程序?qū)徟蟀l(fā)布:網(wǎng)站需報送、上傳的信息要逐級審核。重要信息需報經(jīng)會長審核把關,方可上傳。信息資源必須遵循“誰發(fā)布,誰負責;誰承諾,誰辦理”原則。所有經(jīng)過部門負責同志審核的信息,要及時存檔備查。

        二、網(wǎng)站管理員管理制度

        未經(jīng)批準,基金會網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁面版式及內(nèi)容;不得在基金會網(wǎng)站上發(fā)布違反國家法律、法規(guī)、有損國家利益、基金會形象以及不道德的言論;不得利用基金會網(wǎng)站傳播反動、淫穢、不道德以及其他違反國家法律、社會公德的`信息;不得利用基金會網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反基金會規(guī)定、影響基金會形象、泄露基金會機密的信息。 網(wǎng)站管理員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述內(nèi)容的信息,必須立即予以刪除,并追究當事者的行政或法律責任。

        三、信息保密制度

        網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國國保守國家秘密法》、《中華人民共和國國計算機系統(tǒng)安全保護條例》、《計算機信息網(wǎng)絡國際安全保護管理辦法》、《計算機信息系統(tǒng)國際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關國家政策、法規(guī)規(guī)定。

        口令管理制度。網(wǎng)站應當設置后臺管理及上傳的登錄口令。口令的位數(shù)不應少于8位,且不應與管理者個人信息、單位信息、設備(系統(tǒng))信息等相關聯(lián)。每三個月須更換一次網(wǎng)站登錄口令,嚴禁將各個人登錄帳號和密碼泄露給他人使用。同時,根據(jù)國家有關保密法律、法規(guī),嚴禁涉密信息上網(wǎng)。

        四、網(wǎng)絡安全管理制度

        (一)安全測評制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應當由信息化管理辦公室按照《計算機信息系統(tǒng)安全測評通用技術規(guī)范》的要求,對系統(tǒng)安全性進行測評。

        (二)服務器和網(wǎng)站定期檢測制度。網(wǎng)站應及時對網(wǎng)站管理及服務器系統(tǒng)漏洞進行定期檢測,并根據(jù)檢測結(jié)果采取相應的措施。要及時對操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等系統(tǒng)軟件進行補丁包升級或者版本升級,以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點非法入侵。

        (三)客戶端或錄入電腦安全防范制度。網(wǎng)站負責人、技術開發(fā)人員和信息采編人員所用電腦必須加強病毒、黑客安全防范措施,必須有相應的安全軟件實施保護,確保電腦內(nèi)的資料和帳號、密碼的安全、可靠。

        (四)應急響應制度。網(wǎng)站應當充分估計各種突發(fā)事件的可能性,做好應急響應方案。同時,要與崗位責任制度相結(jié)合,保證應急響應方案的及時實施,將損失降到最低程度。

        (五)安全事件報告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后,除在第一時間組織人員進行解決外,應當及時向會信息處報告,由其給予及時的指導和必要的技術支持,并視安全突發(fā)事件的嚴重程度,及時協(xié)調(diào)公安、電信通等部門進行處理。

        (六)人員管理制度。網(wǎng)站應當制定詳細的工作人員管理制度,明確工作人員的職責和權(quán)限。要通過定期開展業(yè)務培訓,提高人員素質(zhì),重點加強負責系統(tǒng)操作和維護工作的人員的培訓考核工作,實行考核上崗制度。同時,規(guī)范人員調(diào)離制度,做好保密義務承諾、資料退還、系統(tǒng)口令更換等必要的安全保密工作。

        五、網(wǎng)站更新與維護

        網(wǎng)站管理員應按照規(guī)定及時對基金會網(wǎng)站進行管理、維護與更新,保證信息及時性、通達性、有效性。有關設備要定期巡檢,保證網(wǎng)站每天24小時正常開通運轉(zhuǎn),以方便公眾訪問。

        定期備份。網(wǎng)站管理員應當對重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應用系統(tǒng)作定期備份,以便應急恢復。特別重要的部門還應當對重要文件和數(shù)據(jù)進行異地備份。

      基金會管理制度2

        為確保基金會各項業(yè)務活動的順利開展,加強項目及協(xié)議管理,特制定本制度。

        本制度中所稱協(xié)議是指基金會為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開展的所有項目并與境內(nèi)外政府、事業(yè)單位、社團、公司及個人訂立的含有權(quán)利義務關系內(nèi)容的各類協(xié)議文件及其附件,及有關的補充協(xié)議、意向書、備忘錄等協(xié)議性法律文件。

        一、項目管理要求

        (一)項目立項前必須進行可行性分析,并提出可行性報告(附表1);

        (二)項目可行性報告經(jīng)基金會主管領導審批后,一般項目報理事會研究批準,重大項目經(jīng)理事會審查批準后方可立項;

        (三)實行項目全過程管理。項目執(zhí)行中期必須進行中期項目評估,并提出評估意見(附表2);

        (四)項目完成,必須進行評估驗收,對未達標項目限期進行整改,直至驗收合格(附表3)。

        (五)對不配合進行項目評估的,我基金會有權(quán)依法進行處罰。

        二、協(xié)議的審查與責任

        (一)對外簽訂協(xié)議,應貫徹“先審后簽”的原則,必要時須征求專業(yè)法律人士意見;

        (二)協(xié)議一般以書面形式報審,并附相關材料,如:批復、函電、可行性報告、資信調(diào)研、以及必要的'情況說明等。

        三、協(xié)議的簽訂

        (一)基金會簽訂的所有協(xié)議,必須事先經(jīng)主管領導和法人代表審批后,才能對外正式簽署;

        (二)協(xié)議文本的尾頁上應由法人代表或法人代表授權(quán)人簽名、加蓋基金會公章,并加蓋騎縫章。

        四、協(xié)議的履行

        (一)協(xié)議簽訂后,協(xié)議雙方應嚴格按協(xié)議約定履行義務;

        (二)要加強協(xié)議履行全過程的跟蹤管理,防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過程中,如果由于職能部門和經(jīng)辦人的過錯造成基金會單方面違約、從而釀成糾紛的,應由職能部門和經(jīng)辦人負責,造成經(jīng)濟損失的應予賠償。

        五、協(xié)議糾紛的處理

        (一)在協(xié)議履行過程中若出現(xiàn)糾紛,應及時通報法律顧問(律師)并做好處理糾紛的有關準備。

        (二)出現(xiàn)糾紛應首先通過雙方協(xié)商或調(diào)解解決,協(xié)商達不成一致的可以訴諸法律;

        (三)通過司法途徑解決糾紛的案件,應經(jīng)基金會法定代表人批準授權(quán),由律師代理基金會處理;

        (四)處理協(xié)議糾紛案件中的責任

        發(fā)生協(xié)議糾紛以后,項目經(jīng)辦部門應及時報告,不得擅自處理,積極配合調(diào)查取證,協(xié)助律師處理。律師接到糾紛情況報告后應及時立案,并根據(jù)有關材料出具法律意見書,報基金會相關領導按法律程序處理。

        六、協(xié)議的檔案管理

        (一)凡基金會對外簽訂的協(xié)議,除協(xié)議必備的條款外,應當在協(xié)議后附有各方當事人的地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容;

        (二)協(xié)議簽訂后,協(xié)議正本及所有洽談資料原件應整理成卷,一并交辦公室統(tǒng)一保管;

        (三)協(xié)議履行時,應建立協(xié)議大事記,記錄協(xié)議履行中的重要情況,妥善保存往來函電。

        七、本制度自批準之日起執(zhí)行。

        附:1.中國友好和平發(fā)展基金會項目計劃書

        2.中國友好和平發(fā)展基金會項目可行性評估報告

        3.中國友好和平發(fā)展基金會項目中期報告書

        4.中國友好和平發(fā)展基金會項目結(jié)項報告書

      基金會管理制度3

        第一條為完善基金會的制度建設,規(guī)范用章行為,提高工作效率,保證印章使用的嚴肅性,維護基金會的公益形象,依據(jù)《基金會管理條例》、《中國友好和平發(fā)展基金會章程》以及相關規(guī)定,特制定本辦法。

        第二條基金會公章,財務專用章、法人代表章,統(tǒng)一報批(報備)經(jīng)批準后刻制。印章刻就后,由基金會發(fā)文啟用,并報送主管部門備案。必要時,由基金會對外發(fā)布相關公告。

        第三條所有印章由專人妥善保管,實行印章使用登記簽批制度;饡䲡掠赊k公室保管及用印;財務專用章、法定代表人名章分別由會計和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖,假日加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況,確需攜帶的,須經(jīng)主管領導書面批準。

        第四條公文用印,憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領導簽發(fā)的文件或用印批條,由印章保管人按規(guī)定用印。

        第五條基金會會章的使用,由理事長或由理事長根據(jù)工作需要授權(quán)秘書長批簽,若理事長和秘書長因公外出時,由指定負責人批簽。財務專用章和法定代表人名章用于領導明確批示后的財務活動。

        第六條凡以基金會名義對上、對外行文、發(fā)函,或者簽署具有法律責任的`合同、協(xié)議,必須加蓋基金會印章。嚴禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。

        第七條需要制作印模批量用印時,除履行規(guī)定的手續(xù)外,印章管理人員應負責印模制作監(jiān)督及用后及時收回、按規(guī)定進行銷毀。

        第八條未經(jīng)相應批準程序使用印章或偽制印章,要追究當事人的相應責任;造成嚴重后果的,要提請有關機關追究當事人的法律責任。

        第九條本辦法由中國友好和平發(fā)展基金會負責解釋

        第十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

      基金會管理制度4

        第一章 總則

        第一條 為了加強余彭年慈善基金會(以下簡稱基金會)財務管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)及基金會章程,制定本方法。

        第二條 基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用,對機構(gòu)的經(jīng)濟活動進行綜合管理。具體包括:管理各項收入,降低成本費用,合理安排和使用各項資金;加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益;建立健全財務管理制度和規(guī)程,加強財務監(jiān)督、檢查;維護機構(gòu)財產(chǎn)完好,充分發(fā)揮財產(chǎn)物資效益;開展財務分析,參與機構(gòu)經(jīng)濟決策,規(guī)范財務信息披露,促進機構(gòu)建設和事業(yè)發(fā)展。

        第三條 財務管理是機構(gòu)管理的重要組成部分,基金會根據(jù)章程規(guī)定,切實做好財務管理工作。

        第四條 基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則。在秘書處的領導下,一切財務收支活動歸口財務管理部門統(tǒng)一管理。

        第二章 財務管理體制

        第五條 基金會的最高權(quán)力機構(gòu)是理事會。理事會定期審議機構(gòu)財務報告,并決定財務工作中的重大問題。在理事會休會期間,由理事長授權(quán)秘書長負責日常工作。

        第六條 基金會的財務活動依法接受社會公眾和國家有關管理部門的監(jiān)督;每年接受取得民政部社會團體審計資格的會計師事務所審計。

        第七條 基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前,應當進行財務審計。

        第三章 財務管理機構(gòu)及人員

        第八條 設立財務管理機構(gòu)或配備專職會計人員,并建立財務崗位責任制。聘任具備會計人員任職資格的人員從事財務工作。

        第九條 建立內(nèi)部財務管理體制,明確職責劃分。

       。ㄒ唬┗饡鞴茇攧盏念I導:嚴格遵守國家法律法規(guī),具體確定內(nèi)部財務機構(gòu),配備合格會計人員;組織擬定基金會財務管理制度,接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督檢查等。

        (二)財務機構(gòu)負責人:貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)和有關財務政策;審核重要財務事項;協(xié)調(diào)各種財務關系以及各相關部門與財務部門的關系;組織制定財務預算、編制財務決算并負責組織實施;定期檢查財務預算的執(zhí)行情況,研究執(zhí)行中存在的問題;負責組織財務核算,審核財務決算等。

       。ㄈ┴攧諏B毴藛T:具體履行財務管理職責,做好財務預算編制、執(zhí)行、控制、分析考核和決算工作;建立健全內(nèi)部財務管理制度,做好財務管理基礎工作。

        第四章 預算管理

        第十條 基金會根據(jù)機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略,按照年度工作計劃和任務,本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點、收入支出協(xié)調(diào)的原則,堅持勤儉辦事的方針,編制年度財務預算。

        第十一條 各管理部門根據(jù)年度工作計劃,編制各項目的“收入”、“業(yè)務活動成本”、“管理費用”等預算初稿,經(jīng)秘書長審核后,形成年度財務總預算。財務總預算經(jīng)理事會審議批準后執(zhí)行。

        第十二條 各管理部門在編制年度預算時,收入預算參考上年預算執(zhí)行情況及業(yè)務發(fā)展計劃合理預測制定,業(yè)務活動成本和管理費用根據(jù)項目特點和工作計劃本著量入為出、厲行節(jié)約的原則,按機構(gòu)費用標準或工作量測算編制。

        第十三條 各管理部門須嚴格執(zhí)行財務預算,除因工作計劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整,或者人員發(fā)生較大變化,需要通過預算調(diào)整程序核準新的`預算外,一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末,財務管理部門應總結(jié)、分析預算執(zhí)行情況及存在的問題,提出改進意見,報秘書長或理事會。預算執(zhí)行情況納入各管理部門的業(yè)績考核。

        第五章 收入管理

        第十四條 基金會的收入來源主要包括:

       。ㄒ唬┯嗯砟晗壬毓傻膰鴥(nèi)企業(yè)的捐贈;

        (二)余彭年先生個人的捐贈;

        (三)本會基金所實現(xiàn)的合法收益;

        第十五條 分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。

        第十六條 根據(jù)各項收入性質(zhì)嚴格劃分限定性收入和非限定性收入,各項收入均納入年度總預算統(tǒng)籌計劃。

        第十七條 全部收入,必須納入財務部門統(tǒng)一管理。

        第十八條 根據(jù)捐贈者意愿,設立的專項基金,分別記賬,統(tǒng)一管理。

        第六章 支出管理

        第十九條 各項支出的安排必須有利于公益事業(yè)發(fā)展,必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則,嚴格遵守各項財政、財務制度和財經(jīng)紀律。

        第二十條 按照理事會批準的年度預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行資助支出和費用支出,并嚴格按照捐贈協(xié)議安排資助計劃;建立健全各項支出管理和審批制度。

        第七章 成本(費用)管理

        第二十一條 成本核算的基本任務是反映項目管理、執(zhí)行和服務過程的各項耗費,并結(jié)合預測、計劃、控制、分析和考核,合理安排使用人力、物力、財力,降低成本(費用),改善項目管理,為公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎。

        第二十二條 成本(費用)一般包括項目資助成本、項目服務成本、管理費用。機構(gòu)根據(jù)《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法,建立和健全項目成本(費用)核算制度。

        第二十三條 有關成本(費用)核算的原始記錄、憑證、賬、費用匯總和分配表等資料,內(nèi)容必須完整、真實,記載和編制必須及時,必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

        第二十四條 因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等,需向捐贈人提供項目或活動成本估算,由財務部門與相關項目管理部門負責。在提交成本估算前,應經(jīng)秘書長批準。項目成本(費用)估算,按照成本核算的原則和方法進行,必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據(jù)。

        第八章 票據(jù)管理

        第二十五條 現(xiàn)金支票只限于領用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用,其他事項一律不得領用現(xiàn)金支票。

        第二十六條 各部門需領用轉(zhuǎn)帳支票,必需事前填寫支票領用單,寫明用途及單位,經(jīng)批準后向出納領用,一般限于3天內(nèi)將支票存根聯(lián)向出納注銷。

        第二十七條 如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢,必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納,然后進行調(diào)換。

        第二十八條 財務部門購置公益性單位接受捐贈統(tǒng)一收據(jù),必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保管,不得隨意銷毀。

        第九章 資產(chǎn)管理

        第二十九條 基金會資產(chǎn)分類:

       。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)。

        (二)流動資產(chǎn)。

        第三十條 固定資產(chǎn):

       。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)是指使用期限超過一年,單價在20xx元以上的房屋、設備、工具、器具等自用資產(chǎn)。

        (二)固定資產(chǎn)的日常管理:建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點等內(nèi)部管理制度。

       。ㄈ⿷鶕(jù)自用固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況,合理確定資產(chǎn)的使用壽命和殘值,按規(guī)定計提折舊,折舊方法一經(jīng)確定,不得隨意變更。嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法。

       。ㄋ模┴敭a(chǎn)和物資是資金的實物狀態(tài),包括固定資產(chǎn)、低值易耗品(捐贈物品根據(jù)其價值和用途分別建立相應的實物臺賬)。財產(chǎn)和物資管理,要建立驗收、發(fā)放、保管和檢查制度,要指定專人保管并建立賬目和檔案,做到賬賬相符,賬物相符。

        第三十一條 流動資產(chǎn):

        (一)流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項等。

       。ǘ﹪栏駡(zhí)行現(xiàn)金管理辦法、內(nèi)部控制制度。確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。

        (三)對資金的使用情況,要進行定期和不定期檢查,進行應付及預收款項的對賬和清理。

        第十章 財務分析與財務監(jiān)督

        第三十二條 財務分析與財務監(jiān)督是認識、掌握財務活動規(guī)律,提高財務管理水平和資金使用效益,維護財經(jīng)紀律,促進事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

        第三十三條 財務分析的主要內(nèi)容包括:預算執(zhí)行情況,資金運用情況,成本(費用)情況,財產(chǎn)物資的使用、管理情況等。財務管理部門應結(jié)合項目管理和服務特點,建立科學、合理的財務分析指標。通過分析,反映業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果,并將分析結(jié)果及時反映給秘書處和理事會,為其進行決策提供科學、可靠的依據(jù)。

        第三十四條 財務管理部門要通過收支審核、財務分析等,對財務收支、資金運用、財產(chǎn)物資管理等情況進行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經(jīng)紀律的行為,要及時予以制止、糾正,性質(zhì)比較嚴重的,要向領導及有關部門報告,并按有關規(guī)定嚴肅處理。

        第十一章 財務決算

        第三十五條 年度財務決算是年度會計期間公益項目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財務效益等基本情況的綜合反映,是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

        第三十六條 嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定,在進行財產(chǎn)清查、債權(quán)債務確認和資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎上,以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計賬簿為基本依據(jù),認真組織機構(gòu)財務決算編制和報表工作,做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

        第三十七條 嚴格按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務報告,并接受獨立會計師事務所的審計。

        第三十八條 機構(gòu)年度財務報告對外披露須經(jīng)理事會批準。

        第十二章 財務會計信息披露

        第三十九條 財務會計信息是捐贈人、管理者和理事會等機構(gòu)利益相關方了解機構(gòu)資源狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié),其主要形式是財務會計報告。

        第四十條 財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構(gòu)成。按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定,機構(gòu)會計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表,同時包括會計報表附注,說明機構(gòu)采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

        第四十一條 建立定期財務信息披露制度,提供真實、及時、公允的財務會計信息;按照基金會章程的規(guī)定每年在機構(gòu)網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

        第四十二條 以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務管理部門負責按會計制度核算并編制,報秘書長審閱批準后,方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內(nèi)容,由財務管理部門按規(guī)定報請批準后對外披露。

        第十三章 會計檔案管理

        第四十三條 會計檔案是記錄和反映機構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務事項的重要歷史資料和證據(jù)。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。

        第四十四條 基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行,實行專人管理。會計檔案由財務部門負責整理歸檔。

        第四十五條 基金會會計檔案不得外借,遇有特殊情況,須經(jīng)財務主管領導批準后,可以提供查閱或復制,并辦理登記手續(xù)。

        第四十六條 銷毀會計檔案須按規(guī)定程序?qū)徟Φ狡谖戳私Y(jié)的債權(quán)債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀,單獨抽出另行立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。

        第十四章 附則

        第四十七條 本制度經(jīng)理事會審議通過后執(zhí)行,由秘書長監(jiān)督實施。

        第四十八條 本制度的修訂由秘書處提出修改意見,報理事會審議通過后執(zhí)行。

      基金會管理制度5

        第一章總則

        第一條本基金會的基金由08(4)班同學本著自愿、有愛、互助、進步的原則共同出資設立。

        第二條本基金會的基金是08(4)班自行組織的各類活動而產(chǎn)生的經(jīng)費,每學期結(jié)束后剩余部分則捐贈于其他慈善機構(gòu)。

        第三條本基金會的基金使用金額數(shù)目,由"基金組織管理負責人"等有關負責人確定。

        第二章基金來源

        第四條由08(4)班全體同學捐出。每位同學每星期捐貳元,由宿舍長收齊并交于基金財務負責人。

        第五條08(4)班老師和全體同學也可自愿再捐贈,不限定金額。

        第三章基金機構(gòu)組織和相關職責

        第六條基金財務負責人及職責:主要負責人是08(4)班安全委。負責保管、收發(fā)基金,并做好相應的臺帳工作。

        基金組織管理負責人及職責:主要負責人是08(4)班組織委。負責組織開展捐贈活動,協(xié)調(diào)各負責人活動。

        基金監(jiān)督審負責人及職責:主要負責人為08(4)班班主任,班委會和精神文明小隊代表。負責監(jiān)督一切關于本會基金的'使用工作,以保證捐贈額始終處于陽光程序的操作中。

        第四章基金管理和監(jiān)督

        第七條愛心基金會的基金要做到專款專用,任何負責人和其他同學不得截留和挪用。

        第八條08(4)班對此基金的管理負總責,08(4)班全體成員對基金會可使用監(jiān)督權(quán)。

        第九條08(4)各宿舍長按時接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財務人員。

        第十條本基金的使用應堅持公平、公正、公開的原則,并嚴格執(zhí)行公式制度,接受全班同學的監(jiān)督。

        第十一條全體捐款人均可向"基金財務負責人"查詢捐贈財產(chǎn)的使用,管理情況并提出意見和建議,對于查詢或疑義,基金財務負責人應當如實答復。

        第十二條班主任、班委會和精神文明小隊代表作為"基金監(jiān)督審查負責人",對于本基金管理使用的執(zhí)行情況應當定期進行指導、檢查,實施全程監(jiān)督。

        第五章基金申請和審核

        第十三條申請:由活動組織人根據(jù)活動本身情況認真詳細地寫申請書,申請時間為每周一、五。

        審核:1.基金申請人將申請書交于基金組織管理負責人,由負責人登記。

        2.基金組織管理負責人對申請人組織的活動做相應的了解,并予以審核批準。

        3.由基金監(jiān)督審查負責人中的精神文明小隊代表進行二審,并提出書面意見。

        4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負責人中的其他成員審批。

        第六章公示

        第十四條每學期放假前一周將給予愛心基金會的基金公示,公示時間為三天。

        本管理辦法由基金組織管理負責人,基金監(jiān)督審批負責人負責最終解釋權(quán)。

      基金會管理制度6

        為了加強興永一中教育發(fā)展基金會的財務管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī),按照《興永一中教育發(fā)展基金會章程》的規(guī)定,特制定本制度。

        第一章 總則

        第一條 基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用,對機構(gòu)的經(jīng)濟活動進行綜合管理。具體包括:管理各項收入,降低成本費用,合理安排和使用各項資金;加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益;加強財務監(jiān)督、檢查;維護機構(gòu)財產(chǎn)完好,充分發(fā)揮財產(chǎn)物資效益;開展財務分析,參與基金會經(jīng)濟決策,規(guī)范財務信息披露,促進公益事業(yè)發(fā)展。

        第二條 基金會財務管理的內(nèi)容包括:財務管理體制建設、預算管理、收入管理、支出管理、成本管理、資產(chǎn)管理、財務分析和財務監(jiān)督、財務決算和財務會計信息披露等。

        第三條 基金會財務管理的各項具體制度與本制度共同組成興永一中教育發(fā)展基金會財務管理的規(guī)范體系。

        第四條 財務管理是機構(gòu)管理的重要組成部分,興永一中教育發(fā)展基金會根據(jù)章程規(guī)定,切實做好財務管理工作。

        第五條 基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則。所有基金會財務管理活動均在興永一中教育發(fā)展基金會理事會的領導下,按興永一中教育發(fā)展基金會章程,由理事會授權(quán)理事長審批并實施。

        第二章 財務管理體制

        第六條 基金會的最高權(quán)力機構(gòu)是理事會。理事會定期審議機構(gòu)財務報告,并決定財務工作中的重大問題,財務日常管理工作由秘書處和理事長負責。

        第七條 基金會配備具有專業(yè)資格的會計人員,會計和出納由理事會任免,兼任基金會秘書處干事。會計人員必須按照《民間非營利組織會計制度》進行會計核算,實行會計監(jiān)督。會計人員調(diào)動工作或離職時,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

        第八條 基金會的財務活動依法接受社會公眾和國家有關管理部門的監(jiān)督。

        第九條 基金會理事會換屆和更換法定代表人及理事長之前,應當進行財務審計。

        第三章 預算管理

        第十條 基金會預算管理的內(nèi)容:基金會預算是根據(jù)基金會業(yè)務開展和基金會工作任務編制的年度財務收支計劃,包括收入預算和支出預算兩個部分。

        第十一條 基金會預算的編制原則:堅持量入為出,收入支出協(xié)調(diào),注重實效,積極穩(wěn)妥的原則。

        1.收入預算堅持積極穩(wěn)妥的原則;

        2.支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧,保障工作重點,注重實效,勤儉節(jié)約,規(guī)范有序的原則。

        第十二條 基金會預算編制的程序:基金會秘書處負責基金會年度預算的編制工作,根據(jù)本基金會的年度工作計劃和任務,編制基金會年度預算的草案,報基金會理事會和理事長審批,預算一經(jīng)審定通過,便嚴格執(zhí)行,預算的調(diào)整變動必須經(jīng)過理事會和理事長批準,方可實施。

        第十三條 基金會預算的執(zhí)行。基金會秘書處須嚴格執(zhí)行財務預算,除因工作計劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整,或者人員發(fā)生較大變化,需要通過預算調(diào)整程序核準新的預算外,一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末,秘書處應總結(jié)、分析預算執(zhí)行情況及存在的問題,提出改進意見,報理事長或理事會。預算執(zhí)行情況納入秘書處的業(yè)績考核。

        第四章 收入管理

        第十四條 基金會收入是指原始基金的投資收益、各種社會捐贈、其他收入等。

        1.投資收益是指基金會因?qū)ν馔顿Y取得的投資凈損益;

        2.捐贈收入是指基金會接受其他單位或個人捐贈所取得的收入;

        3.其他收入是指除上述收入以外的其他合法收入。

        第十五條 基金會的各項收入歸口由秘書處統(tǒng)一管理和核算,并按規(guī)定出具捐贈收據(jù),所取得的各項收入納入預算管理。

        第十六條 基金會的票據(jù)管理。秘書處按照規(guī)定指定專人領購、登記、保管、使用合法的票據(jù)。建立完善的購、銷、存的票據(jù)管理制度。

        第五章 支出管理

        第十七條 各項資助獎勵支出的安排必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則,嚴格遵守各項財政、財務制度、財經(jīng)紀律、基金會預先制定的獎勵計劃和資助標準。資助獎勵支出包括資助困難學生、資助特困教師、獎勵品學兼優(yōu)學生、獎勵做出突出貢獻的教師等。

        第六章 成本(費用)管理

        第十八條 成本核算的基本任務是反映基金會管理、執(zhí)行和服務過程的各項耗費,并結(jié)合預測、計劃、控制、分析和考核,合理安排使用人力、物力、財力,降低成本(費用),改善基金會管理,為更好服務興永一中教育事業(yè)打好基礎。

        第十九條 成本(費用)一般包括基金會辦公經(jīng)費、工作人員經(jīng)費。機構(gòu)根據(jù)《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法,建立和健全基金會成本(費用)核算制度。

        第二十條 有關成本(費用)核算的原始記錄、憑證、賬、費用匯總和分配表等資料,內(nèi)容必須完整、真實,記載和編制必須及時,必須如實反映基金會在管理和服務過程中的各種耗費。

        第七章 財務分析

        第二十一條 財務分析是基金會財務管理的'重要組成部分,財務分析的內(nèi)容主要有基金會事業(yè)發(fā)展、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、收入來源分布、資金使用等方面的情況,以及在管理中的經(jīng)驗、問題、解決問題的建議和方法等。秘書處須按照理事會的規(guī)定和要求,結(jié)合基金會財務管理工作的需要,在財務報表的基礎上寫出財務分析報告。

        第八章 財務監(jiān)督與財務公開

        第二十二條 財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及基金會財務管理制度,維護財經(jīng)紀律的保證,基金會財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。基金會的財務監(jiān)督由秘書處和監(jiān)事負責實施,基金會的所有收入及支出都必須接受財務監(jiān)督,財務監(jiān)督主要包括是否建立健全經(jīng)濟責任制和財務人員離任審計制度,以及監(jiān)事或注冊會計師每季度或每半年財務審計制度。每年的收入、支出情況經(jīng)理事會同意后,以適當形式向興永一中教師及一定范圍的校友通報、公開,接受監(jiān)督。

        第九章 財務決算

        第二十三條 年度財務決算是年度會計期間基金會的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財務效益等基本情況的綜合反映,是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

        第二十四條 嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定,在進行財產(chǎn)清查、債權(quán)債務確認和資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎上,以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計賬簿為基本依據(jù),認真組織機構(gòu)財務決算編制和報表工作,做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

        第二十五條 基金會年度財務報告對外披露須經(jīng)理事會批準。

        第十章 財務會計信息披露

        第二十六條 財務會計信息是捐贈人、秘書處和理事會等機構(gòu)利益相關方了解機構(gòu)資源狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié),其主要形式是財務會計報告。

        第二十七條 財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構(gòu)成。按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定,機構(gòu)會計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表,同時包括會計報表附注,說明機構(gòu)采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

        第二十八條 建立定期財務信息披露制度,提供真實、及時、公允的財務會計信息;按照基金會章程的規(guī)定每年在機構(gòu)網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

        第十一章 會計檔案管理

        第二十九條 會計檔案是記錄和反映機構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務事項的重要歷史資料和證據(jù)。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。

        第三十條 基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行,實行專人管理。會計檔案由秘書處負責整理歸檔。

        第三十一條 基金會會計檔案不得外借,遇有特殊情況,須經(jīng)秘書處負責人、財務主管領導批準后,可以提供查閱或復制,并辦理登記手續(xù)。

        第三十二條 銷毀會計檔案須按規(guī)定程序?qū)徟。對到期未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀,單獨抽出另行立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。

        第十二章 附則

        第三十三條 本制度經(jīng)理事會審議通過后執(zhí)行,由理事長監(jiān)督實施。

        第三十四條 本制度由基金會秘書處負責解釋。

      基金會管理制度7

        一、湖南省龍山縣教育基金會用人制度

        1、從事教育基金會工作人員必須熱愛教育事業(yè),有為教育事業(yè)作奉獻的精神。

        2、要廉潔,不謀私利。與錢打交道,必須一塵不染,潔身自好。

        3、社會組織是為群眾服務的,公益性是教育基金會的本質(zhì)屬性。要按公益性要求,做好各項工作。不搞個人恩怨,不為公益性以外的特殊人群謀利益。

        4、在本會工作的人員要熱愛公益事業(yè),具有教育方面的基本知識或?qū)嵺`經(jīng)驗,對教師、學生有感情。要遵守秘書處及局機關一切制度。

        5、本會工作人員應相對穩(wěn)定,人事變動需經(jīng)主管局認可。

        二、湖南省龍山縣教育基金會公益項目管理制度

        1、公益項目的立項,必須符合本會章程原則,必須經(jīng)過秘書處研究同意,經(jīng)過法人代表審定、主管局認可。

        2、實施公益項目,秘書處必須有“登記表”,登記表包括的內(nèi)容必須認真填寫,數(shù)字真實,材料翔實,如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、冒名頂替者,除追回款項外,報有關部門追究該項目負責人的`責任。

        3、公益項目應定期進行評估,不合適宜、不合教育政策的應該及時糾正;要繼續(xù)實施的,盡量更完善、更能順民心民意。

        4、公益項目實施過程堅持公開、公平、公正的原則,受益人的選擇必須經(jīng)有關部門審查核實、張榜公示,接受社會各界監(jiān)督。

        5、實施公益項目財務手續(xù)必須完備,1000元以上的必須由理事長審定簽字同意方可執(zhí)行,一切公益開支都必須賬目清楚、真實可查。

        三、湖南省龍山縣教育基金會檔案資料管理制度

        1、本會文件、資料由專人負責收集管理。

        2、年內(nèi)產(chǎn)生的文件、資料、照片,年底收集完整,而后整理裝訂成本,長期保存。

        3、上級及其他來函文件,由秘書長簽閱后,送理事長閱示,按照理事長簽批意見,交由相關的秘書處人員辦理,辦結(jié)后存檔。

        4、檔案資料分年度整理成冊,分年度進柜保存。

        四、湖南省龍山縣教育基金會印章保管使用制度

        1、本會公章由專人負責保管、使用。

        2、本會印章使用對外使用基金會印章,必須經(jīng)法人代表同意方可使用;秘書處印章必須經(jīng)秘書長認可方能使用;財務專用章的使用必須經(jīng)財務主管同意方可使用。

        3、印章使用完畢,交由管理印章的同志收檢,交接手續(xù)必須完善。

        4、遵守法律法規(guī)確定的印章保管使用原則。

        5、更換印章,必須履行相應的法律手續(xù)。

        五、湖南省龍山縣基金會秘書處日常工作制度

        1、湖南省龍山縣教育基金會秘書處是理事會的辦事機構(gòu),必須堅持日常工作,秘書處成員應天天上班,因事因病必須履行請假手續(xù)。

        2、秘書處辦公地點設在縣教育局院內(nèi),應遵守縣教育局機關的辦公制度。

        3、上級文件、重要電話必須記錄在案,并送領導簽閱,按規(guī)定日期辦理完畢,下面來函及一般信件應登記在冊。

        4、秘書處辦公室應保持清潔衛(wèi)生,堅持天天打掃。

        5、秘書處辦公室報刊雜志及辦公用品用完后必須歸還原位。

        6、做好理事會及秘書處重要會議的記錄。

        7、基金會的會議及重大活動住宿安排工作應作預算,無特殊情況,不得突破預算,并要求及時結(jié)賬。

        8、辦公用品的購置及辦公用費開支均由專人負責,厲行節(jié)約。

        六、湖南省龍山縣教育基金會慰問費使用范圍及原則

        1、全年慰問經(jīng)費不準突破年初預算。

        2、享受慰問的對象為本理事會人員包括顧問、理事、監(jiān)事以及為基金會做了大量具體工作的人員。

        3、節(jié)日慰問,每年“五一節(jié)”、“老人節(jié)”分別為本會離退休同志發(fā)放一次性慰問金,春節(jié)為理事、監(jiān)事、顧問及有關工作人員發(fā)一次性慰問金,但全年一次理事會議都沒有參加的理事不予慰問。

        4、每次慰問金額原則上控制在100—500元,但對做了大量工作的正副理事長、秘書長以及有特殊貢獻的理事可適當放寬。

        5、每次慰問由秘書處提出具體方案,經(jīng)理事長批準后執(zhí)行。

        七、湖南省龍山縣教育基金會秘書處經(jīng)費開支制度

        1、秘書處是理事會閉會期間執(zhí)行理事會議決議的辦事機構(gòu),辦公經(jīng)費及人員補貼開支總額不得超過當年基金會總開支的百分之十。

        2、離退休老同志的通訊和交通補助費,在教育基金會秘書處辦公費中開支,堅持上班的每月600元,未堅持上班的適當補助,按季度發(fā)放。

        3、經(jīng)費開支審批,1000元以下預算內(nèi)開支,由副理事長兼秘書長審批;1000元以上開支,由理事長審批。每筆開支,經(jīng)手人必須注明開支的性質(zhì)。

        4、與基金會的有關的來人、來客接待,堅持熱情、勤儉節(jié)約的原則,開餐作陪人數(shù)限1—2人。

        5、經(jīng)費開支,預算內(nèi)的應控制在預算數(shù)額之內(nèi),預算外開支,需經(jīng)理事長批準方能開支。

        6、財務人員要遵守財會紀律,廉潔奉公,精打細算,把好財務開支關。支票和印鑒分開、分人保管。

        7、年終慰問、節(jié)日慰問等具體開支項目,按基金會理事會已定的原則辦理。

        8、開餐、住宿及日常支出的發(fā)票,應在三天內(nèi)審批、報銷。在賓館、飯店不簽單。

      基金會管理制度8

        第一章總則

        第一條為規(guī)范xxx(以下簡稱“本基金會”)財務核算,加強財務管理,確保財務會計信息的真實、完整,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《基金會管理條例》等法律法規(guī)及本基金會章程,制定本制度。

        第二條本基金會的財產(chǎn)及其他收入受國家法律保護,任何單位及個人不得侵占、私分和挪用。

        第三條本基金會堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針,努力降低管理成本,確保資金安全,提高資金使用效果。

        第四條本基金會設財務部。財務人員必須熟知并嚴格執(zhí)行國家有關財會制度的規(guī)定,認真負責,恪盡職守,切實加強本基金會資金運作各個環(huán)節(jié)的管理,審核原始憑證,編制記賬憑據(jù),登記現(xiàn)金賬務,編制財務、會計報表,做到日清月結(jié),賬實相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

        第五條財會人員要堅持原則,嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)、財會制度辦事,堅決抵制違反法規(guī)政策、弄虛作假及損害本基金會聲譽和利益的'行為。對違反本基金會財會制度和與本基金會宗旨不符的開支,財會人員有權(quán)拒付。

        第二章捐贈款的管理

        第六條基金會接受捐贈的現(xiàn)金財產(chǎn),或以拍賣捐贈物品等方式收到的管審批,再由秘書長核準后方可報銷。

        第三章支票管理

        第十六條借款領取支票必須遵循以下程序:

       。ㄒ唬┙杩钊隧毺顚懼鳖I用單,逐項認真填寫。經(jīng)部門主管簽字,再由秘書長審批簽字;

       。ǘ┴攧杖藛T核實支票領用單后,按照支票票面項目填寫并簽發(fā);

       。ㄈ╊I取支票者在支票領取薄上登記并簽字。

        第十七條報賬領取支票必須遵循以下程序:

        (一)報銷者將有效發(fā)票、單據(jù)等粘貼,由財務人員審核,部門主管審批,秘書長核準后,填寫支票領取單。

       。ǘ┴攧杖藛T按照票面項目要求填寫后簽發(fā);

        (三)報銷人員在支票領用登記薄上簽字。

        第十八條經(jīng)辦人員在借領支票后,務必在10日內(nèi)報賬。每年12月20日前,已借領的支票必須全部報賬,并停止簽發(fā)新領支票。

        第四章會計職責

        第十九條本基金會會計人員按照《中華人民共和國會計法》、《民辦非營利機構(gòu)會計制度》中所規(guī)定的職責,同時根據(jù)本基金會實際,確定其職責和工作任務。

        第二十條會計應妥善保管“xxx財務專用章”,該印章的使用按照本基金會印章管理規(guī)定執(zhí)行。

        第二十一條會計應認真審核本基金會所有報銷原始單據(jù),確認其合法性和有效性,嚴把審查關。

        第二十二條會計負責會計憑證的整理、裝訂和保管,確保會計憑證的完整、安全。會計檔案的保管期限和銷毀辦法,按照國家規(guī)定執(zhí)行。

        第二十三條會計負責登載會計賬簿,制填會計報表,保存會計文件。

        第二十四條會計負責本基金會的報稅工作。

        第二十五條本基金會的會計檔案不得攜帶外出。凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)秘書長批準。

        第五章出納職責

        第二十六條出納員必須按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《加強現(xiàn)金管理規(guī)定》的規(guī)定要求,辦理本基金會各項現(xiàn)金收付業(yè)務。

        第二十七條出納員負責管理理事長印鑒章,審存現(xiàn)金、有價證券、空白收據(jù)、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,必須放置于保險柜中妥善保管,并按照規(guī)定的程序辦理使用或支取手續(xù)。

        第二十八條本基金會使用轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人在按照規(guī)定程序領取轉(zhuǎn)賬支票后,可由領用人員實施同城支付,其它支付及現(xiàn)金提取事項,必須由出納員親自辦理,不得由他人代辦。

        第二十九條出納員必須做到“十個不準”:

        不準挪用現(xiàn)金;不準私自使用公款;不準超限額庫存現(xiàn)金;不準用白條抵庫存;不準坐支現(xiàn)金;不準借外單位賬戶套取現(xiàn)金;不準保存賬外公款;不準租借或轉(zhuǎn)讓本基金會銀行賬戶;不準簽發(fā)空白支票;不準簽出空頭發(fā)票或收據(jù)。

      基金會管理制度9

        總則

        根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財務通則》、《會計準則》、《國務院現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行結(jié)算管理制度》等有關法律、法規(guī)和制度,結(jié)合中國友好和平發(fā)展基金會(以下簡稱基金會)實際情況,制定本財務管理制度。

        第一條基金會是對國內(nèi)外捐贈資金進行管理的民間非營利性組織,是獨立的社會團體法人單位。

        第二條執(zhí)行理事會領導下的理事長負責制。

        第三條財務制度原則上執(zhí)行財政部制定的民間非營利組織會計制度,會計科目按照民間非營利組織會計制度規(guī)定設置,按民間非營利組織會計制度規(guī)定編制會計報表。

        第四條基金會建立獨立的會計核算制度,在交通銀行分別開立人民幣賬戶和美元賬戶,接受中國人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。

        第五條根據(jù)基金會管理和發(fā)展情況,今后陸續(xù)出臺的新的財務管理制度、辦法,屬于本財務管理制度的延續(xù)。如遇國家政策調(diào)整,涉及到本管理制度內(nèi)容的,按新政策規(guī)定調(diào)整本制度。

        第六條本財務管理制度自批準之日起執(zhí)行。

        第七條附財務管理制度。

        (一)現(xiàn)金管理制度。

        (二)銀行存款管理制度。

        (三)票據(jù)使用管理辦法。

        (四)支票管理制度。

        (五)會計檔案管理制度。

        (六)會計內(nèi)部牽制及崗位責任制度。

        (七)財務開支審批權(quán)限制度。

        (八)財務預算管理制度。

        (九)關聯(lián)交易管理制度。

        第一章現(xiàn)金管理制度

        第八條出納員為本基金會現(xiàn)金管理人員,負責貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例,并負責對現(xiàn)金收、付業(yè)務進行核算、檢查與監(jiān)督。

        第九條現(xiàn)金的使用范圍。

        (一)支付給工作人員的個人工資、津貼、福利、補助、醫(yī)藥費等款項;

        (二)支付給不能轉(zhuǎn)賬的部門、集體單位或個人用于購買物資和勞動報酬;

        (三)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

        (四)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

        (五)結(jié)算起點以下的零星支出;

        (六)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

        第十條為了加強現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金,根據(jù)本基金會日常現(xiàn)金開支情況,經(jīng)開戶銀行核定,確定本基金會庫存現(xiàn)金最高限額為50000元。

        根據(jù)核定庫存限額,出納員每日結(jié)存的現(xiàn)金不得超過核定的庫存限額,超過部分應于當日及時送存銀行。

        第十一條現(xiàn)金的收支管理

        (一)現(xiàn)金的收入和支出,必須由出納員負責。出納員請假時,由基金會秘書長臨時指定專人擔任出納工作。

        (二)業(yè)務活動中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入,必須交由財務入賬,不得自行保管和挪用,更不得私設“小金庫”.出納員對收入的現(xiàn)金必須于當日存入銀行,不得坐支。

        (三)向銀行送存現(xiàn)金時必須注明款項來源,到銀行支取現(xiàn)金時應在支票上注明款項的用途。

        (四)取送大額款項時,必須安排專車,派人護送。

        (五)出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證,并認真審核是否合法,各項手續(xù)簽章是否齊全。對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務應拒絕辦理;對內(nèi)容不全,手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證,應予返回,補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報、冒領等不法行為,應及時報告基金會秘書長處理。對符合要求的憑證,收付款后在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

        (六)現(xiàn)金報賬時,經(jīng)手人必須填寫“支出憑證”,簽字并經(jīng)部門領導核批,報基金會秘書長審批后,到財務部門辦理報銷手續(xù)。

        (七)因公出差借支差旅費時,必須填寫“借款單”,經(jīng)部門領導核批后,報基金會秘書長審批。大額借款應提前一天通知財務人員準備現(xiàn)金,否則由出納員開出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀行領取。出差人員返回單位后五日內(nèi)必須及時辦理報賬手續(xù)。

        如遇特殊情況不能及時報賬時,要向基金會說明情況,必要時應寫出書面情況送財務人員備案。

        (八)出納員必須模范遵守結(jié)算紀律,不準用不符合財務制度的憑證頂替現(xiàn)金,不準單位之間借用現(xiàn)金,不準謊報用途套取現(xiàn)金,不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金,不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄。

        (九)在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況,應及時查找原因并報秘書長,不得擅自處理。

        第十二條現(xiàn)金的登記和保護。

        (一)現(xiàn)金賬要及時登記,逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務,賬目要日清月結(jié)。每日必須進行核對,保證賬款相符。

        (二)每月結(jié)存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票,必須鎖進保險柜,保險柜號碼必須亂號,保險柜鑰匙必須隨身攜帶,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

        (三)對現(xiàn)金管理進行抽查,并接受銀行的監(jiān)督和管理。

        第二章銀行存款管理制度

        第十三條出納員應根據(jù)國家有關政策規(guī)定及財務制度和結(jié)算制度的要求,做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作。

        第十四條使用范圍和方法。

        (一)基金會除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外,其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

        (二)基金會發(fā)生的各項結(jié)算款項,除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外,其余事項必須通過銀行進行劃撥轉(zhuǎn)賬。

        (三)基金會與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務,必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明,經(jīng)審核無誤后,據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。

        (四)出納員每日收到的支票,必須于當日16時前送存銀行,以便及時入賬,并定期到開戶銀行索取“銀行存款余額對賬單”進行核對。

        (五)嚴格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本基金會銀行存款賬戶。

        第十五條銀行存款的登記與清理。

        (一)出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況,經(jīng)常和銀行對賬單進行核對。當存款不足時,要及時向秘書長匯報。賬面余額為150萬元時,應告知秘書長,當余額為80萬元時,不再向外支付。

        (二)根據(jù)記賬憑證,逐筆順序登記銀行存款日記賬,結(jié)出余額并做到日清月結(jié),銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額核對相符。

        (三)出納員要認真執(zhí)行國家資金管理辦法和結(jié)算制度,做好銀行存款的核算工作,及時登賬、對賬,做到賬賬相符、賬款相符、隨時督促催辦未達款項,掌握銀行存款的動態(tài)和余額。

        (四)每月終了,“銀行存款日記賬”應與“銀行存款對賬單”逐筆核對,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整核對。如發(fā)現(xiàn)問題,應及時查清原因,并報請秘書長批準處理。

        第三章票據(jù)使用管理辦法

        第十六條本辦法所稱的票據(jù),是指接受捐贈或者接受服務時,開具、收取的收款憑證。票據(jù)的種類、聯(lián)次、內(nèi)容及使用范圍由國家財政部規(guī)定。

        第十七條財務部負責依法辦理稅務登記證、票據(jù)購領證,在領取稅務登記證、票據(jù)購領證后,向財政部主管財政票據(jù)監(jiān)管中心申請領購票據(jù)。

        第十八條開具發(fā)票的種類及使用范圍

        (一)接收的各類用于公益事業(yè)的社會捐贈,收款方:中國友好和平發(fā)展基金會應當向付款方開具發(fā)票。

        (二)中國友好和平發(fā)展基金會可以使用的發(fā)票種類為:

        1.由中華人民共和國財政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù);

        2.由中華人民共和國財政部監(jiān)制的資金往來發(fā)票;

        (三)各類發(fā)票的使用范圍

        1.以下情況使用由財政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù):

        (1)基金會接受捐贈,應當與捐贈人明確權(quán)利義務,并根據(jù)捐贈人的要求與其訂立書面捐贈協(xié)議;饡邮芫栀洃敶_保公益性。附加對捐贈人構(gòu)成利益回報條件的贈與和不符合公益性目的的贈與,不應確認為公益捐贈,不得開具捐贈票據(jù)。

        (2)基金會應當在實際收到捐贈后據(jù)實開具捐贈票據(jù)。捐贈人不需要捐贈票據(jù)的,或者匿名捐贈的,也應當開具捐贈票據(jù),由基金會留存?zhèn)洳。基金會接受非現(xiàn)金捐贈,應當在實際收到后確認收入并開具捐贈票據(jù)。受贈財產(chǎn)未經(jīng)基金會驗收確認,由捐贈人直接轉(zhuǎn)移給受助人或者其他第三方的,不得作為基金會的捐贈收入,不得開具捐贈票據(jù)。

        2.以下情況使用資金往來發(fā)票。

        內(nèi)部往來。

        第十九條發(fā)票的開具和保管

        (一)開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋基金會財務專用章。

        (二)開具的發(fā)票應與付款單位和個人建立發(fā)票使用登記制度,設置發(fā)票登記簿,并定期向財政部門報告發(fā)票使用情況。

        (三)財務部負責辦理發(fā)票及發(fā)票購領證的領購、年檢等工作。

        (四)應當按照財政部規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應當保存五年。保存期滿,報經(jīng)財政部查驗后銷毀。

        第四章支票管理制度

        支票是基金會對外結(jié)算的一種主要方式,是由基金會簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。必須加強支票管理,保證支票使用的安全和合法。

        第二十條支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。

        (一)現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開戶的單位或個人的小額款項以及基金會提取的工資、備用金和補足現(xiàn)金庫存限額。使用現(xiàn)金支票,必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)。現(xiàn)金支票使用的管理,按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

        (二)轉(zhuǎn)賬支票只能通過銀行轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金。

        第二十一條轉(zhuǎn)賬支票的管理。

        (一)財務部門要設專人管理從銀行購入的空白支票,并建立臺賬,登記購入日期、種類、起止號碼、妥善保管空白支票及預留印鑒。

        (二)財務部門要建立支票領用簿,逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等,并由領款人簽章。

        (三)支票的使用人領用支票時,需填寫“支票使用單”,報部門領導簽字,基金會秘書長批準后到財務部門領取支票,并由申請人在財務部門登記簽章。

        (四)凡基金會簽發(fā)的支票,必須嚴格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務部門在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額,防止超過銀行存款金額簽發(fā)空頭支票。當簽發(fā)支票后,存款余額不足以支付,受銀行處分時,由財務部門負完全責任。

        (五)簽發(fā)的支票必須采取記名式,寫明收款單位或收款人,并列明款項的用途和大小寫金額,不得簽發(fā)空白支票。由財務部門對支票結(jié)算單金額的大小寫進行核對;饡貢L要對報銷事由進行核準把關。

        如遇特殊情況必須簽發(fā)空白支票時,須經(jīng)秘書長批準,并在財務部門備案。財務部門簽發(fā)的空白支票,只限于轉(zhuǎn)賬支票,并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。如果收款單位名稱尚不能確定時,可不填,但簽發(fā)日期、支票的用途和限額必須填寫,領用支票的部門負責人和經(jīng)手人員必須按照規(guī)定用途,在限額以內(nèi)使用,對支票用途和金額的真實性、準確性負責。支票領用人要對空白支票負責,不得遺失,否則由支票領用人負全責。

        財務部門要加強對空白支票的監(jiān)督和管理,對簽發(fā)的空白支票要進行登記,并及時督促支票領用人員按規(guī)定期限報賬。

        (六)支票領用的報賬期限。

        一般情況從支票領用當日算起十日內(nèi)必須報賬,報賬時需填寫“支票結(jié)算單”,由經(jīng)手人在“支票結(jié)算單”上簽字,部門領導簽字,基金會秘書長審批后到財務部門報賬。

        如遇特殊情況需延長時間,必須寫出書面原因,報秘書長批準后送財務備案,基金會執(zhí)行前賬不清后賬不借的原則。

        (七)支票金額起點每張100元,退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票,不受起點限制。支票有效期為十天,自簽發(fā)的次日算起,到期日遇法定假日順延一天。

        (八)基金會收到的轉(zhuǎn)賬支票,只能送銀行轉(zhuǎn)賬,不能轉(zhuǎn)讓和流通。

        第二十二條支票的簽發(fā)。

        (一)支票的簽發(fā),按支票的簽發(fā)要求內(nèi)容填寫齊全,并加蓋銀行預留印鑒。

        (二)支票簽發(fā)“六不準”:

        1.不準簽發(fā)空白支票;

        2.不準簽發(fā)遠期支票;

        3.不準出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人;

        4.不準將支票作抵押;

        5.不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;

        6.不準簽發(fā)假用途的支票。

        第二十三條支票丟失時,要立即向財務部門聲明,并及時向銀行辦理掛失手續(xù)。責任人要提出書面檢查,交秘書長核批。對造成經(jīng)濟損失的,應根據(jù)情節(jié)嚴重,報請理事會批準給予責任人適當處分。

        第二十四條支票到期未用,應及時退回財務部門,并辦理有關退回手續(xù)。

        第二十五條支票發(fā)生作廢時,應及時退回財務部,并重新辦理領用手續(xù)。對退回的支票,財務部門應及時辦理注銷。

        第二十六條財務部門要加強對支票的管理,每日至少清查一次,并做到及時和銀行核對,以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續(xù),及時清理未達賬項。

        第五章會計檔案管理制度

        會計檔案是會計核算活動中直接形成的作為歷史記錄保存起來的會計核算材料,是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。必須加強會計檔案的規(guī)范管理,確保會計檔案的齊全完整和安全可靠。

        第二十七條會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),必須加強對會計檔案管理工作的領導,按年度分類設立檔案,并設有專人或兼職人員管理,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,切實地把會計檔案管好。

        第二十八條會計檔案內(nèi)容。

        會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計核算專業(yè)資料等。

        第二十九條會計檔案的立卷和歸檔。

        會計資料檔案要有專人或兼職人員負責,要定期收集、審查核對、分別整理立卷,裝訂成冊。

        (一)會計憑證:月度結(jié)賬后按月分別整理裝訂成冊,并注明年度、月份、起止日期和編號,并加蓋裝訂人的印章。

        (二)會計賬簿:按年度立卷,立卷時要按賬簿的種類、薄厚程度合訂為一卷或分訂為數(shù)卷。賬簿應保持原來面目,活頁賬簿要撤出空白頁,編寫頁號,裝訂成冊,登記保管年限、項目、記賬人姓名。每年的賬簿要加帖封面,并登記清冊。

        (三)會計報表等資料:按年度立卷,立卷時要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷,編有頁號,加裝封面,并登記清冊,每年終了后30日內(nèi)存入到檔案室。

        (四)對其他會計資料,如銀行對賬單,備查賬簿,輔助賬簿,有查閱價值的文件,財務報告及批示等,是分別裝訂成冊,登記清冊后一并歸檔。

        (五)為了加強檔案管理,使檔案條理化,應編制必要的檔案目錄或卡片,每年終了后30日內(nèi)及時填好檔案清冊目錄。

        (六)每年形成的會計檔案,都應由財務部門按照歸檔的要求,負責整理立卷或裝訂成冊。

        第三十條會計檔案的保管。

        (一)會計檔案的存放,按照會計憑證,會計賬簿,會計報表,會計資料的形狀分別放入檔案柜,注明年度。

        (二)會計檔案管理。

        1.放置檔案消防器材。

        2.室內(nèi)要有明顯的禁止吸煙標志。

        3.要配有通風照明設備。

        4.檔案柜內(nèi)要放置防潮劑、樟腦精等。

        5.室內(nèi)地面要放置滅鼠藥、定期噴灑殺蟲劑等。

        (三)對會計檔案應本著查找方便的原則進行編號。

        第三十一條會計檔案的調(diào)閱。

        (一)會計檔案必須建立查閱調(diào)閱清冊,要嚴格辦理調(diào)閱手續(xù),并經(jīng)基金會秘書長批準方可辦理。一般不得將會計檔案攜帶外出,未經(jīng)批準不得復制。需要查賬時,應由檔案保管員查找,并登記時間,查閱人員姓名事由。如遇特殊情況需要帶出檔案資料時,須出具借條,并經(jīng)基金會秘書長批準后方可借出,借出檔案不得拆冊,并要求限期歸還。

        (二)會計檔案是重要資料,借閱者必須愛護使用,不得涂改損失、丟失、轉(zhuǎn)借、更不準帶回家或公共場所。

        第三十二條會計檔案的銷毀。

        (一)會計檔案保管期滿后需銷毀時,由保管員登記造冊,經(jīng)基金會秘書長批準后方可銷毀,并注明要銷毀清冊的時間、經(jīng)手人和批準人,檔案銷毀時應有財務人員監(jiān)銷。

        (二)各種憑證、賬簿、報表等保管年限規(guī)定。

        1.年度會計報表(決算)永久保存;

        2.各種會計憑證保存十五年,其中重要文件契約要長期保存;

        3.月度、季度會計報表保存五年;

        4.現(xiàn)金、銀行存款日記賬保存二十五年,其他賬簿保存十五年,銀行存款余額調(diào)節(jié)表保存三年;

        5.會計檔案保管清冊,銷毀清冊,保存二十五年,移交清冊保存十五年;

        6.對保管五年以上的檔案,財務應辦理移交檔案管理手續(xù),建立清冊。移交時要一式兩份,經(jīng)基金會秘書長批準,并有移交人,接交人和監(jiān)交人三方簽字,移、接雙方各保留一份,檔案材料由檔案管理員保存。

        第三十三條檔案管理人員必須遵守保密制度,任何時候都要確保檔案機密,保護檔案的完整安全,非經(jīng)法定手續(xù)和秘書長批準不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案。

        第六章會計內(nèi)部牽制及崗位責任制度

        第三十四條本基金會財務部門必須至少設置會計和出納員兩人。會計負責登記總分類賬和明細分類賬;出納員負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及現(xiàn)金、支票和其他貨幣資金的收、付業(yè)務。

        第三十五條凡涉及貨幣資金和現(xiàn)金的收付,結(jié)算及其登記的任何一項業(yè)務,必須由兩人分工掌管負責。負責收付現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納員不能管理和登記總分類賬和明細分類賬;負責記賬的會計不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務工作。

        第三十六條出納員“三不”原則。

        (一)出納員不得兼管會計稽核工作。

        (二)出納員不得兼管會計檔案的保管工作。

        (三)出納員不得登記本單位的收入、費用、債權(quán)債務等賬簿的業(yè)務工作。

        第三十七條出納員和會計的具體分工與職責。

        (一)出納員負責現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、結(jié)算財務專用章的保管,負責現(xiàn)金、支票收付的業(yè)務工作,負責與銀行間的結(jié)算及票據(jù)傳遞,做到日清月結(jié)、帳實相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查找并報告秘書長。

        (二)會計負責法人代表人名章、會計檔案的保管,負責記帳憑證、會計報表的編制,負責月末帳務的結(jié)轉(zhuǎn),負責固定資產(chǎn)

        的登記,負責收入、費用、債權(quán)債務的登記與查詢,做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查找并報告秘書長。

        第三十八條本基金會內(nèi)部會計人員工作之間必須互相核對、互相牽制、互相監(jiān)督,防止差錯、防止失誤、防止發(fā)生貪污、盜竊和舞弊行為的發(fā)生。

        第七章財務開支審批權(quán)限制度

        為了加強基金會的財務管理,結(jié)合基金會財務開支的實際情況,特制定基金會《財務開支審批權(quán)限制度》。

        第三十九條經(jīng)費申請報銷審批權(quán)限

        (一)秘書長審批權(quán)限:

        行政辦公經(jīng)費1萬元(含)以下;

        項目經(jīng)費10萬元(含)以下。

        (二)理事長審批權(quán)限:

        行政辦公經(jīng)費10萬元(含)以下;

        項目經(jīng)費100萬元(含)以下。

        (三)理事會審批權(quán)限:

        行政辦公經(jīng)費10萬元以上;

        項目經(jīng)費100萬元以上;。

        并向上級業(yè)務主管單位全國對外友協(xié)報備。

        第四十條報銷辦法。

        財務人員必須依據(jù)經(jīng)費申請批件和有關領導簽批的有效單據(jù)辦理報銷手續(xù)(具體程序另文規(guī)定)。

        第八章財務預算管理制度

        第四十一條為推動基金會加強預算管理,根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和基金會實施全面預算管理的要求,結(jié)合基金會實際情況,制定本制度。

        第四十二條本辦法適用于中國友好和平發(fā)展基金會。

        財務預算基本內(nèi)容

        第四十三條預算管理是利用預算對基金會內(nèi)部各部門有效地組織和協(xié)調(diào)基金會的各項目活動完成既定的項目工作目標。

        第四十四條基金會財務預算是基金會全面預算的重要組成部分,基金會財務預算是在預測和決策的基礎上,圍繞基金會戰(zhàn)略目標,對一定時期內(nèi)基金會資金取得和投放、各項目收入和支出、基金會項目成果及其項目分配等資金運作所作的具體安排。

        第四十五條基金會財務預算應當圍繞基金會的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,以項目預算、資本預算為基礎,以募資收入為目標,以現(xiàn)金流為核心進行編制,并主要以財務預算報表形式予以充分反映。

        第四十六條基金會財務預算一般按年度編制,項目業(yè)務活動成本按月預算、資本預算、籌資預算分季度落實。

        預算組織分工

        第四十七條基金會法定代表人或授權(quán)委托負責人對基金會財務預算的管理工作負責,基金會財務管理部門負責財務預算管理事宜,并對基金會法定代表人負責。

        第四十八條財務預算主要擬訂財務預算的目標、政策,制定財務預算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財務預算方案,組織下達財務預算,協(xié)調(diào)解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題,組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況,督促基金會完成財務預算目標。

        第四十九條基金會財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達;負責預算執(zhí)行和日常流程控制;負責預算執(zhí)行情況的分析和報告;負責預算執(zhí)行情況考核等。

        第五十條基金會內(nèi)部各部門各項目部具體負責本部門項目業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合財務預算做好基金會總預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其項目主要負責人參與基金會財務預算管理的工作,并對本部門財務預算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。

        對基金會實施財務預算管理的各部門各項目部財務預算方案必須上報財務部經(jīng)理事會審核批準。

        財務預算的編制

        第五十一條預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié),編制質(zhì)量的高低直接影響預算執(zhí)行結(jié)果。財務預算編制要在基金會全面預算管理制定的編制方針指引下進行。

        第五十二條基金會編制財務預算要按照內(nèi)部業(yè)務活動的責任權(quán)限進行,并遵循以下基本原則和要求:

        (一)堅持效益優(yōu)先原則,實行總量平衡,進行全面預算管理;

        (二)堅持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強財務風險控制;

        (三)堅持權(quán)責對等原則,確保切實可行,圍繞項目戰(zhàn)略實施。

        第五十三條項目預算是反映預算期內(nèi)基金會可能形成現(xiàn)金收付的公益活動的預算,一般包括募資預算、公益項目支出預算、工作經(jīng)費預算等,各部門可根據(jù)實際情況并參照基金會具體要求編制。

        第五十四條資本預算是基金會在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算,主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權(quán)益性資本投資預算和債券投資預算。

        第五十五條預算的編制日程:年度預算的編制,自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成,并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各部門要依照基金會全面預算管理要求編排預算,并制訂詳細的編制日程和要求,確保財務預算的順利編制。

        財務預算的執(zhí)行、控制與差異分析

        第五十六條基金會財務預算一經(jīng)批復下達,各預算執(zhí)行部門必須認真組織實施,并將財務預算指標層層分解,從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系?刂品椒ㄔ瓌t上依金額進行管理,同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法。

        第五十七條基金會應當將財務預算作為預算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項項目活動的基本依據(jù),將年度預算細分為月份和季度預算,以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。

        第五十八條基金會應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理,按時組織預算資金的收入,嚴格控制預算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平衡,控制支付風險。對于預算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出,應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出,不予支付。

        第五十九條各部門應當嚴格執(zhí)行公益項目預算,努力完成募資任務,實現(xiàn)工作經(jīng)費預算指標。一般情況下,沒有預算的,要堅決控制其發(fā)生。

        第六十條在管理過程中,對納入預算范圍的項目由預算執(zhí)行部門負責人進行控制,財務預算部門負責監(jiān)督,并借助計算機系統(tǒng)進行管理。預算外的支出由基金會秘書長直接控制。

        第六十一條基金會必須建立財務預算報告制度,要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,財務部門應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因,提出改進項目管理的措施和建議。

        預算差異分析報告應包括以下內(nèi)容:

        (一)本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額;

        (二)對差異額進行的分析;

        (三)產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

        第六十二條基金會財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況,及時向預算執(zhí)行部門、秘書長或理事長提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對基金會財務預算目標的影響等財務信息,促進基金會完成財務預算目標。

        財務預算的調(diào)整

        第六十三條下達執(zhí)行的年度財務預算,一般不予調(diào)整。財務預算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、項目執(zhí)行條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財務預算的編制基礎不成立,或者將導致財務預算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財務預算。一般情況下每季度調(diào)整一次。

        第六十四條確需調(diào)整的財務預算,應當由預算執(zhí)行部門向基金會財務管理部門提出書面報告,闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度,提出財務預算的調(diào)整幅度。

        基金會財務管理部門應對預算執(zhí)行部門的財務預算調(diào)整報告進行審核分析,集中編制基金會年度財務預算調(diào)整方案,提交財務管理部門審報秘書長、理事長確認后方可下達執(zhí)行。

        財務預算的專評與激勵

        第六十五條預算年度終了,財務管理部門應當向秘書長或者理事長報告財務預算執(zhí)行情況,并依據(jù)財務預算完成情況對預算執(zhí)行部門進行考核。

        第六十六條財務預算的考評具有兩層含義:一是對整個基金會財務預算管理進行考核評價,即對項目業(yè)績進行評價;二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施,

        第六十七條預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結(jié)合基金會考評要求,制定考評細則?荚u應遵循以下原則:

        (一)目標原則:以預算目標為基準,按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績;

        (二)激勵原則:預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù),考評必須與激勵制度相配合;

        (三)時效原則:預算考評是動態(tài)考評,每期預算執(zhí)行完畢應及時進行;

        (四)例外原則:對一些影響預算執(zhí)行的重大因素,如環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外事項等,考評時應作為特殊情況處理;

        第六十八條為調(diào)動預算執(zhí)行者的積極性,基金會可以制定激勵政策,設立優(yōu)秀執(zhí)行者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。

        第六十九條本制度自批準之日起執(zhí)行

        第九章關聯(lián)交易管理制度

        第七十條為規(guī)范基金會的關聯(lián)交易,保證基金會關聯(lián)交易的公允性,維護基金會的合法權(quán)益,保證基金會與關聯(lián)人之間的關聯(lián)交易符合公正、公平、公開的原則,根據(jù)有關規(guī)定,制訂本制度。

        第七十一條關聯(lián)交易應遵循以下基本原則:

        (一)誠實信用原則;

        (二)不損害基金會及非關聯(lián)股東合法權(quán)益的原則;

        (三)關聯(lián)股東及關聯(lián)董事回避表決原則;

        (四)公開、公平、公正的原則。

        關聯(lián)交易、關聯(lián)人及關聯(lián)關系

        第七十二條關聯(lián)交易是指基金會或者與基金會關聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的事項,包括但不限于以下交易:

        (一)購買或者出售資產(chǎn);

        (二)對外投資(含委托理財、委托貸款,對子基金會、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資,投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等);

        (三)提供財務資助;

        (四)提供擔保;

        (五)租入或者租出資產(chǎn);

        (六)簽訂管理方面的合同(含委托或者受托管理資產(chǎn),委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等);

        (七)贈與或者受贈資產(chǎn);

        (八)債權(quán)、債務重組;

        (九)簽訂許可使用協(xié)議;

        (十)轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目;

        (十一)購買原材料、燃料、動力;

        (十二)銷售產(chǎn)品、商品;

        (十三)提供或者接受勞務;

        (十四)委托或者受托銷售;

        (十五)與關聯(lián)人共同投資;

        (十六)其他通過約定可能引致資源或者義務轉(zhuǎn)移的事項。

        關聯(lián)關系主要是指在財務和經(jīng)營決策中有能力對基金會直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關聯(lián)人與基金會之間存在的股權(quán)關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系。對關聯(lián)關系應當從關聯(lián)人對基金會進行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進行實質(zhì)判斷。

        第七十三條關聯(lián)人包括關聯(lián)法人、關聯(lián)自然人。

        第七十四條具有以下情形之一的法人,為基金會的關聯(lián)法人:

        (一)直接或者間接控制基金會的法人;

        (二)由上述第(一)項法人直接或者間接控制的除基金會以外的法人或其他組織;

        (三)由本制度第六條所列基金會的關聯(lián)自然人直接或者間接控制的,或者由關聯(lián)自然人擔任董事、高級管理人員的除基金會以外的.法人或其他組織;基金會與本條第(二)項所列法人受同一機構(gòu)控制的,不因此而形成關聯(lián)關系,但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任基金會理事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。

        第七十五條具有以下情形之一的自然人,為基金會的關聯(lián)自然人:

        (一)基金會理事、監(jiān)事和高級管理人員;

        (二)第七十五條第(一)項所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員;

        (三)本條第(一)項所述人士關系密切的家庭成員,包括:配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;

        第七十六條具有以下情形之一的法人或者自然人,視同為基金會的關聯(lián)人:

        根據(jù)與基金會或者其關聯(lián)人簽署的協(xié)議或者做出的安排,在協(xié)議或者安排生效后,或在未來十二個月內(nèi),將具有本制度第五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一;

        過去十二個月內(nèi),曾經(jīng)具有本制度第七十五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一。

        關聯(lián)交易的定價

        第七十七條定價原則:關聯(lián)交易定價原則上不能偏離市場獨立第三方的價格或收費的標準,對于難以比較市場價格或定價受到限制的關聯(lián)交易,通過合同明確有關成本和利潤的標準。

        第七十八條定價方法:

        (一)關聯(lián)交易的定價應當遵循如下順序:國家定價、市場價格、協(xié)商定價;如果沒有國家定價或者市場價格低于國家定價且該市場價格系合法存在,則適用市場價格;如果沒有市場價格,按照成本加成定價;如果既沒有市場價格,也不適合采用成本加成價的,按照協(xié)議價定價;

        (二)交易雙方根據(jù)關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法,并在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

        上述“市場價”是指以市場價為準確定商品或勞務(服務)的價格及費率;上述“成本加成價”是指在交易的商品或勞務(服務)的成本基礎上加合理利潤確定交易價格及費率;上述“協(xié)議價”是指由交易雙方協(xié)商確定價格及費率。

        關聯(lián)交易的決策權(quán)限

        第七十九條關聯(lián)交易的決策權(quán)限:

        (一)基金會擬與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在10萬元以上,由基金會理事會批準。

        (二)基金會擬與關聯(lián)法人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在100萬元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關聯(lián)交易,由基金會理事會批準。

        (三)基金會擬與關聯(lián)人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在1000萬元以上,且占基金會最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關聯(lián)交易,應當聘請相關中介機構(gòu),對交易標的進行評估或者審計,并經(jīng)股東大會批準后方可實施。

        (四)不屬于理事會批準范圍內(nèi)的關聯(lián)交易事項由基金會秘書長上報理事長批準,有利害關系的人士在秘書長辦公會議上應當回避表決。

        第八十條基金會在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生交易標的相關的同類關聯(lián)交易,應當按照累計計算的原則適用第七十九條規(guī)定。已按照第七十九條規(guī)定履行相關義務的,不再納入相關的累計計算范圍。

        第八十一條基金會為關聯(lián)人提供擔保的,不論數(shù)額大小,均應當在理事會審議。

        第八十二條理事會對關聯(lián)交易事項做出決議時,至少需審核下列文件:

        (一)關聯(lián)交易發(fā)生的背景說明;

        (二)關聯(lián)方的主體資格證明(法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明);

        (三)與關聯(lián)交易有關的協(xié)議、合同或任何其他書面安排;

        (四)關聯(lián)交易定價的依據(jù)性文件、材料;

        (五)關聯(lián)交易對基金會和非關聯(lián)股東合法權(quán)益的影響說明;

        (六)中介機構(gòu)報告;

        (七)理事會要求的其他材料。

        第八十三條股東大會對關聯(lián)交易事項做出決議時,除審核第八十二條所列文件外,還需審核下列文件:

        (一)獨立董事就該等交易發(fā)表的意見;

        (二)基金會監(jiān)事會就該等交易所作決議

        第八十四條股東大會、理事會、總經(jīng)理辦公會議依據(jù)《基金會章程》和議事規(guī)則的規(guī)定,在各自權(quán)限范圍內(nèi)對基金會的關聯(lián)交易進行審議和表決,并遵守有關回避制度的規(guī)定。

        第八十五條關聯(lián)交易未按《基金會章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準或確認的,不得執(zhí)行;已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準或確認的關聯(lián)交易,基金會有權(quán)終止。

        第八十六條監(jiān)事會對需理事會批準的關聯(lián)交易是否公平、合理,是否存在損害基金會和非關聯(lián)股東合法權(quán)益的情形明確發(fā)表意見。

        第八十七條日常關聯(lián)交易所涉及的交易標的,可以不進行第七十九條第(三)項所規(guī)定的審計或者評估。

        第八十八條以下業(yè)務為基金會的日常關聯(lián)交易:

        (一)購買原材料、燃料、動力;

        (二)銷售產(chǎn)品、商品;

        (三)提供或者接受勞務;

        (四)委托或者受托銷售。

        第八十九條基金會與關聯(lián)人進行日常關聯(lián)交易時,按照下述規(guī)定履行相應的審批程序:

        (一)已經(jīng)理事會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議,如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的,基金會應當將新修訂或者續(xù)簽的日常關聯(lián)交易協(xié)議,根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定提交者理事會審議。

        (二)首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易,基金會應當與關聯(lián)人訂立書面協(xié)議,根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限理事會審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過后,根據(jù)其進行的日常關聯(lián)交易按照前項規(guī)定辦理。

        (三)每年新發(fā)生的各類日常關聯(lián)交易數(shù)量較多,需要經(jīng)常訂立新的日常關聯(lián)交易協(xié)議的,難以按照前項規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會或者理事會審議的,可以按類別對基金會當年度將發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額進行合理預計,根據(jù)預計結(jié)果及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限提交理事會審議;饡䦟嶋H執(zhí)行中超出預計總金額的,應當根據(jù)超出量重新提請理事會審議。

        第九十條常關聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應當至少包括定價原則和依據(jù)、交易價格、交易總量或其明確具體的總量確定方法、付款時間和方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價格而僅說明參考市場價格的,基金會在按照前條規(guī)定履行披露義務時,應當同時披露實際交易價格、市場價格及其確定方法、兩種價格存在差異的原因。

        第九十一條基金會與關聯(lián)人簽訂的日常關聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的,應當每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關審議程序和披露義務。

        關聯(lián)交易審議程序

        第九十二條基金會理事會審議關聯(lián)交易事項時,關聯(lián)董事應當回避表決,也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該理事會會議由過半數(shù)的非關聯(lián)董事出席即可舉行,理事會會議所作決議須經(jīng)非關聯(lián)董事過半數(shù)通過。前款所稱關聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:

        (一)為交易對方;

        (二)為交易對方的直接或者間接控制人;

        (三)在交易對方任職,或者在能直接或間接控制該交易對方的法人單位、該交易對方直接或間接控制的法人單位任職;

        (四)為交易對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十五條第(四)項的規(guī)定);

        (五)為交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十六條第(四)項的規(guī)定);

        第九十三條基金會與關聯(lián)人進行的下述交易,可以免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議:

        (一)一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的基金會債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會債券或其他衍生品種;

        (二)一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的基金會債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會債券或者其他衍生品種;

        (三)任何一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關聯(lián)交易;

        (四)經(jīng)有權(quán)機構(gòu)認定的其他交易。

        附則

        第九十四條基金會控股子基金會發(fā)生的關聯(lián)交易,視同基金會行為。

        第九十五條本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”都含本數(shù);“超過”、“少于”、“低于”不含本數(shù)。

        第九十六條本制度規(guī)定的事項如與國家有關法律、行政法規(guī)及基金會章程的規(guī)定相抵觸,以國家有關法律、行政法規(guī)及《基金會章程》的規(guī)定為準。并隨國家法律、法規(guī)相關規(guī)則的變化而進行修改。

        第九十七條本制度由基金會理事會負責解釋。

        第九十八條本制度自理事會批準之日起執(zhí)行

      基金會管理制度10

        1.1目的

        為提高基金會職工工作績效,提升綜合素質(zhì),增強職工本職工作的能力,有計劃地充實其知識技能,發(fā)揮其潛在能力,使基金會不斷創(chuàng)新發(fā)展,特制定《基金會職工培訓管理制度》(以下簡稱本制度),作為各級人員培訓實施與管理的依據(jù)。

        1.2適用范圍

        基金會各級職工以及各職能部門開展的各類培訓及相關活動均適用于本制度,職工參加或組織相關培訓的情況,將納入部門和個人的績效考核范疇。另辦公室為本制度實施的協(xié)調(diào)、監(jiān)督及管理部門。

        2.1培訓需求的確定

        辦公室根據(jù)基金會年度工作計劃,經(jīng)充分的培訓需求調(diào)研后,擬定基金會年度培訓需求分析報告,或?qū)⑾嚓P內(nèi)容在年度工作計劃中予以體現(xiàn),報主管領導審核確認。

        2.2擬定年度培訓方案或計劃

        每年1月30日前,辦公室根據(jù)基金會整體工作規(guī)劃,并結(jié)合各職能部門的年度工作計劃,擬定基金會年度培訓計劃,計劃中應包括全年擬計劃實施的培訓項目、培訓形式、預計開展時間、培訓經(jīng)費等相關細則。

        2.3年度培訓方案或計劃的審批

        辦公室擬定的'年度培訓計劃,須報基金會年度工作計劃會議審議通過后執(zhí)行。期間如實際情況發(fā)生變化,需對計劃內(nèi)容進行相關調(diào)整。

        2.4培訓方案的實施

        對于基金會自行組織業(yè)務學習或相關培訓活動,由基金會自行安排。如涉及其他部門人員,則須報基金會辦公室審核備案;對于因工作需要,派員外出參加相關專業(yè)培訓,或邀請外部專家到基金會開展相關專業(yè)培訓,須報主管部門審批通過后執(zhí)行。

        2.5培訓時間的安排及管理

        由基金會組織安排的各類專業(yè)技能培訓,在時間安排上,盡可能安排在正常工作時間內(nèi),并兼顧培訓對日常工作影響降到最低程度;對于有基金會駐外人員參加的集中式培訓,盡可能與基金會有關會議相結(jié)合,以節(jié)省時間和費用。另如因綜合因素,需利用非工作時間開展的培訓,對于參訓人員,則不計為加班。

        3.1關于培訓方式

        3.1.1基金會內(nèi)訓

        由基金會辦公室負責組織安排的內(nèi)部培訓,由基金會領導主持或授課,培訓對象也均為基金會內(nèi)部各層級職工。在有相關培訓需求時,此類培訓為第一選擇,如因各方面因素限制,基金會不具備開展的條件,則可選擇其他方式的培訓。

        3.1.2外聘培訓師或培訓機構(gòu)開展基金會內(nèi)訓

        對于需要外聘培訓師或管理咨詢機構(gòu)到基金會開展實施培訓項目或活動,一般情況由基金會辦公室負責聯(lián)系和組織。對于專業(yè)性較強的培訓,則相關業(yè)務部門可向基金會辦公室推薦培訓師或培訓機構(gòu)。辦公室根據(jù)基金會培訓需求及與對方聯(lián)系情況,實施培訓計劃。

        3.1.3外派人員參加相關培訓

        對于因公須外派人員參加相關專業(yè)培訓,則派出人員到辦公室領取《培訓項目審批表》,按要求填寫,注明培訓時間、內(nèi)容、費用等,由主管負責人簽字確認后,報基金會領導審批,審批通過,方可參加相關培訓。

        3.1.4業(yè)務主管單位相關培訓

        業(yè)務主管單位培訓部門組織的培訓納入基金會培訓計劃。

        3.2關于培訓的分類

        3.2.1新職工入職培訓

        基金會新入職的職工須接受入職培訓,培訓內(nèi)容主要包括基金會簡介、規(guī)章制度、行為規(guī)范等相關內(nèi)容,以幫助新入職職工增進對基金會及工作環(huán)境的了解,迅速進入工作狀態(tài)。新職工培訓一般采用內(nèi)訓方式,辦公室根據(jù)當期新職工的數(shù)量,不定期開展,也可以與業(yè)務主管單位入職培訓結(jié)合進行。

        3.2.2職工在職培訓

        基金會職工在職期間,每年須接受不低于30學時的培訓和學習。領導干部接受基金會提供培訓的時間不少于60學時。職工在職培訓應包括專業(yè)技能、外事交際技能、職業(yè)心態(tài)等方面的內(nèi)容。采用外訓和內(nèi)訓相結(jié)合的方式開展進行。

        3.2.3關于職工外訓

        對于因工作需要,基金會派出職工參加相關培訓機構(gòu)組織的專業(yè)業(yè)培訓,屬于職工外訓(時間不超過30天)。外訓費用超過20xx元/人,脫產(chǎn)時間超過5天以上的,須報基金會領導批準方可執(zhí)行。參加外訓的人員受訓完畢后,須向基金會辦公室提交受訓總結(jié)和培訓教材備案,方可到財務部門核銷相關費用(培訓費、差旅費等)。

        4.1關于培訓檔案

        4.1.1培訓檔案的建立

        基金會開展的新職工入職培訓、各類職工在職培訓、職工外訓、委托培訓等活動結(jié)束后,辦公室應建立相應培訓檔案備查。

        4.1.2培訓檔案的用途

        建立培訓檔案,是規(guī)范基金會培訓管理的重要措施,讓各類培訓均有相對完整詳細的記錄,避免重復培訓,造成不必要的資源浪費。同時,培訓檔案也是基金會對于辦公室組織和開展的各類培訓活動進行評價和考核的重要依據(jù),保證培訓效果及質(zhì)量的重要手段。

      基金會管理制度11

        第一章總則

        第一條 遵照國家有關法律法規(guī)和《南都公益基金會章程》,根據(jù)公平合理、按勞分配的原則,特制定本制度。

        第二條 凡本基金會員工的工資待遇,除有特殊規(guī)定之外,均應依照本制度執(zhí)行。

        第三條 本基金會員工的工資待遇包括:

        (一)職務工資:根據(jù)擔任職務高低、崗位責任繁簡輕重、工作條件和本人的學歷、工作經(jīng)驗、工作能力等綜合資歷確定。

        (二)績效工資:根據(jù)本基金會目標實現(xiàn)情況及員工在工作中的表現(xiàn)所給予的超額報酬。

        (三)住房補貼:補貼員工住房支出。

        (四)交通補貼:補貼員工上下班的交通費用。

        (五)通訊補貼:補貼員工工作中發(fā)生的通訊費用。

        第四條 下列款項由基金會在其工資待遇中代為扣繳:

        (一)個人所得稅。

        (二)公積金。

        (三)養(yǎng)老保險金。

        (四)醫(yī)療保險金。

        (五)失業(yè)保險金

        (六)其它必要的款項。

        第五條 工資的發(fā)放:

        (一)工資的發(fā)放以月為計算單位;

        (二)職務工資、住房補貼于每月 5日前發(fā)放;

        (三)績效工資年底發(fā)放;

        (四)通訊、交通補貼每月報銷。

        第六條 根據(jù)國家相關政策、行政法規(guī)和當?shù)毓べY增長水平,機構(gòu)可對工資標準進行調(diào)整。

        第二章各項工資、津貼的計算、發(fā)放和考核

        第七條 職務工資

        (一)基金會職務分為7級:秘書長、副秘書長、項目總監(jiān)、副總監(jiān)、項目主管、項目副主管、項目助理。每級又分成6檔。員工根據(jù)職務和檔次確定其職務工資(附表1)。

        附表1:職務工資標準表(單位:元/月)

        級 檔 項目 助理 項目 副主管 項目 主管 項目 副總監(jiān) 項目 總監(jiān) 副秘 書長 秘書長

        一檔 3,350 4,500 6,000 7,000 8,800 17,100 30,000

        二檔 3,550 4,750 6,300 7,400 9,300 17,900 32,000

        三檔 3,750 5,000 6,600 7,800 9,800 18,700 34,000

        四檔 3,950 5,250 6,900 8,200 10,300 19,500 36,000

        五檔 4,150 5,500 7,200 8,600 10,800 20,300 38,000

        六檔 4,350 5,750 7,500 9,000 11,300 21,100 40,000

        (二)各職務工資標準

        “項目助理”起薪為3350元,檔幅為200元。

        “項目副主管”起薪為4500元,檔幅為250元。

        “項目主管”起薪為6000元,檔幅為300元。

        “項目副總監(jiān)”起薪為7000元,檔幅為400元。

        “項目總監(jiān)”起薪為8800元,檔幅為500元。

        “副秘書長”起薪為17100元,檔幅為800元。

        “秘書長”起薪為30000元,檔幅為20xx元。

        (三)職務工資晉升由員工每年績效考核結(jié)果確定,按照《南都基金會績效考核辦法》執(zhí)行。

        第八條 績效工資:根據(jù)員工績效考核結(jié)果確定,按照《南都基金會績效考核辦法》執(zhí)行。

        第九條 交通津貼:秘書長不領交通補貼,其他員工補貼標準如下(附表2)。

        附表2:交通補貼標準(單位:元/月)

        第十條 通訊補貼:秘書長與副秘書長實報實銷,其他員工補貼標準如下(附表3)。

        附表3:通訊補貼標準(單位:元/月)

        第十一條 住房補貼(附表4):

        附表4:住房補貼標準(單位:元/月)

        第十二條 住房公積金:員工和基金會共同出資為個人建立公積金。具體繳費基數(shù)和比例根據(jù)當?shù)卣嘘P規(guī)定執(zhí)行。

        第十三條 養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)等社會保險金:基金會參加養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)等保險統(tǒng)籌,由基金會與員工本人按一定比例共同出資,存入員工個人賬戶。具體存儲及提取辦法按當?shù)卣嘘P規(guī)定執(zhí)行。

        第三章各類待遇規(guī)定

        第十四條 帶薪休假

        (一)假期

        1、工齡1-5(含)年,假期每年為3天;工齡5-10(含)年,假期每年為7天;工齡10-15(含)年,假期每年為10天;工齡15年以上,假期每年為14天。

        2、假期包括期間各類休息日,國慶假除外。

        3、假期不跨年度使用。

        4、新調(diào)入人員。上半年調(diào)入者,可享受當年休假,下半年調(diào)入者,自第二年起享受年休假。

        5、一年內(nèi)病假、事假累計超過二十二天者,取消當年休假;如已休假,病假、事假超過二十二天者,取消第二年休假。

        6、員工在其他機構(gòu)的工作年限可視情況計算工齡。

        (二)待遇

        帶薪休假扣除午餐補貼外不扣任何待遇,各部門不得因員工休年假的`原因扣其績效工資。

        第十五條 探親假

        (一)假期

        1、探親:

        (1)探配偶,每年一次30天。

        (2)探父母:未婚員工,每年一次14天;如兩年一次,假期為30天。已婚員工,每四年一次20天。

        2、探親假期包括期間的法定節(jié)假日,路程假按實另加。

        3、新參加工作人員,進基金會滿一年后方可享受。

        (二)待遇

        1、員工探親路費只報銷火車硬座或輪船四等艙船票,45周歲以上乘火車超過6個小時(晚上8點—次日晨7點)的可報銷硬臥車費。

        2、探親假期間,扣午餐補貼和25%職務津貼,各部門根據(jù)考核標準核發(fā)其績效工資,其它待遇不減。

        第十六條 婚喪假

        (一)婚假:

        1、一般婚假3天。

        2、晚婚給假10天;晚婚系雙方初婚時,男滿25周歲,女滿23周歲。

        (二)喪假:

        1、喪假給假3天。

        2、喪假系員工的直系親屬(包括員工的岳父母、公婆)死亡時才享受。

        (三)待遇:

        婚喪假期間,扣午餐補貼和25%職務工資,各部門根據(jù)考核標準核發(fā)績效工資,其它待遇不減。

        第十七條 員工申請?zhí)接H假、婚喪假、帶薪休假應由各部門領導同意,經(jīng)秘書長批準,報基金會辦公室備案。

        第十八條 建立一支面向社會的機構(gòu)志愿者隊伍,給予適當?shù)膱蟪辍?/p>

        第十九條 本制度解釋權(quán)屬基金會辦公室。經(jīng)基金會理事會審議通過,自公布之日起實施執(zhí)行。

        注:查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索基金會薪酬管理制度。

      基金會管理制度12

        總則

        第一條財務管理制度是基金會各項管理制度中的重要制度之一,它是維護基金會日常工作運行和基金會信譽的重要保障。

        第二條健全財務管理制度,要按規(guī)范化、程序化、科學化要求,嚴格執(zhí)行財務審批權(quán)限和審批程序的規(guī)定。

        第三條健全逐級審批制度,強化逐級審查責任制,堵塞漏洞,杜絕弊端。

        資產(chǎn)管理規(guī)定

        第四條所有固定資產(chǎn)購置均需報經(jīng)分管副理事長審核,1萬元以上的大型固定資產(chǎn)的購置,均需報經(jīng)理事長同事后,由主管財務的副理事長審批有關憑證。

        第五條辦公用品、消耗性物品的購置,由辦公室負責統(tǒng)一安排辦理,秘書長審批。

        第六條因工作需要購置、領用的大型、專項器材和物品,由辦公室負責登記辦理使用或借用手續(xù)。凡借用貴重器材,必須要妥善保護,不得損壞,并按時歸還。

        資金使用規(guī)定

        第七條資金來源多元化,多種不同來源的資金,嚴格實施不同的管理規(guī)定。

        第八條凡屬公募捐贈的資金要尊重捐贈人的意愿,落實到位,并及時向捐贈人反饋受贈單位、受贈戶、受贈人的信息,接受捐贈人的監(jiān)督、檢查。

        第九條凡捐贈者的捐款無定向投放要求的,或指名捐給基金會的,應按滾動增值的要求,妥善運作,以壯大扶貧實力。對能夠增值可投資的項目,由本會項目部審議及論證后,交理事長辦公會議審定通過。

        第十條凡動用本會以資金用于扶貧到戶的扶貧款項,一律采取小額貸款方式,定期收回,滾動使用,以不斷擴大援助對象,提高扶貧效益。

        第十一條各種項目在運作中的資金滾動,一律接受本會財務的'統(tǒng)一管理,按項目進程實行分批拔款,分批報銷,切禁挪用。

        第十二條本會扶貧基金不得用于經(jīng)商或借貸。

        資金管理規(guī)定

        第十三條依法按章按規(guī)辦事,認真貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的法規(guī)、方針政策,遵守《會計法》的規(guī)定。

        第十四條會計要按規(guī)定設置總帳、明細帳,做好收入、支出、費用的復核和帳目的登記工作,做到開支歸案、科目使用無誤;每月按時結(jié)帳,定期與出納核對現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳金額,做到帳帳相符,帳物相符,帳表相符。

        第十五條切實做好財務收支、費用和債權(quán)、債務等日常會計核算工作,堅持按月會計報表送審和年度決算報表送審制度。

        第十六條金額2萬元以上5萬元以下的由分管財務副理事長報送理事長審批,5萬元以上10萬元以下的由常務理事會討論決定。10萬元以上的由理事會討論決定。

        第十七條嚴格執(zhí)行發(fā)票(收據(jù))管理使用規(guī)定,做好發(fā)票(收據(jù))登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。

        第十八條保管好支票,做好支票領用和登記工作,嚴禁使用空額支票,違者將追究責任,并承擔一切后果。

        第十九條嚴禁挪用公款和白條抵庫,違者將追究責任,并承擔一切后果。

        第二十條嚴格執(zhí)行會計檔案管理規(guī)定,認真做好會計資料的歸檔工作,妥善保管會計憑證、帳本和財務保報等會計檔案資料。

        第二十一條財務人員要嚴格遵守財務紀律,依法辦事,財務印章按規(guī)定分別保管,各負其責,絕不允許財務人員個人做主私蓋財務專用章和串蓋他人名章。財務印鑒不能一人保管,會計、出納一人外出或遇特殊情況不能到崗時,可暫將本人印章或?qū)S谜陆恢鞴茇攧盏母崩硎麻L保管。

        第二十二條對不符合本規(guī)定及違反國家有關政策法規(guī)的,財會人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

        獎懲規(guī)定

        第二十三條隨著基金會的發(fā)展,財務工作將日益細致而繁重,對辛勤工作,無差錯者,應予以表彰。

        第二十四條在開展的各種項目運作中,凡獲得實際收益,增加了基金會收入的,包括努力爭取到的政府拔款,均應受到獎勵。財務工作人員及其他相關工作人員亦應獲得一定的獎勵。

        第二十五條凡違反本規(guī)定的,將視其具體情況,給予相應的規(guī)勸、告誡、警告直至處分。

        第二十六條本制度規(guī)定自理事長會議通過之日起執(zhí)行。

      基金會管理制度13

        根據(jù)國務院1988年9月27日第28日令《基金會管理辦法》、滬財行(1994)第81號、滬民社(1994)第16號文件《關于上海市社會團體財務制度和上海市社會團體會計制度》的有關規(guī)定,結(jié)合本會的實際情況,特制訂財務管理制度如下:

        一、財務管理的一般原則

       。、本會實行自收自支行政事業(yè)單位財務會計制度。

       。、慈善基金會各辦事處所募集的基金實行市基金會基金部統(tǒng)一管理,單獨設帳,分類核算的辦法進行管理,各辦事處每季度在次月10日前向市慈善基金會基金部上報會計決算情況報表,年末上報下年度預算。

        3、基金會設置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細分類帳幾種主要帳冊以及各種必要輔助性帳簿(包括捐贈實物帳),慈善基金會各辦事處應設置上述相應各類帳冊。

        4、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳,做到登記及時,內(nèi)容完整,數(shù)字準確,摘要清楚,各種帳簿中的記錄,如需更正,必須嚴格按照會計人員工作規(guī)則進行。

        5、基金會秘書處每半年將捐贈款(物)情況向會長及常務理事會報告。帳目由會計事務所負責審核并不定期向社會公布,接受社會的監(jiān)督。

        6、基金部設置會計科目26個,其中:資金來源類科目12個,資金運用類科目7個,資金結(jié)存類科目7個,統(tǒng)一使用不得隨意變動。

       。贰⒏鶕(jù)設置科目歸集,每季編制資金活動情況表,支出明細表,年終編制歷年收支總表,上報有關單位。

        8、財務各類原始憑證按日裝訂成冊,保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關規(guī)定執(zhí)行。

        二、人員編制和工資福利

       。、本會在編人員的.配備,根據(jù)實際工作需要,報經(jīng)有關部門批準后,統(tǒng)一制定標準,建立獨立工資基金手冊。

       。、本會在編人員的獎金、福利待遇及勞動保護用品發(fā)放,按照自收自支事業(yè)單位有關標準執(zhí)行,聘用人員的工資,由聘用單位決定。

       。、因工作需要在法定節(jié)假日和業(yè)余時間加班,按《勞動法》規(guī)定標準發(fā)給加班工資。

        三、收入管理

       。、凡收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票,必須開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)給捐助、義舉單位或個人,按基金管理辦法及時將支票、現(xiàn)金繳銀行入帳。現(xiàn)金一般情況不得過夜。

        2、倉庫必須建立捐贈實物收支帳冊,有品種,有數(shù)量及金額。

       。场}庫保管員收到捐贈實物后的入帳程序及手續(xù):

        (1)開具實物收據(jù)給捐贈單位或個人;

        (2)根據(jù)實物收據(jù)驗收后填寫入庫單并憑入庫單入帳;另一份入庫單交基金部財務。

        4、捐贈實物出庫,必須填制出庫單,由收具單位蓋章后銷帳;另一份出庫單繳基金部財務。

       。怠}庫必須每半年盤存一次,核對帳物是否相符,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧,必須查明原因,列出清單,經(jīng)秘書長批準后方可調(diào)整帳面。

        四、支出管理

       。、本會的日常開支第一年無利息收入,由各資助單位提供資金開設開辦費科目列支,第二年開始按利息收入設會務經(jīng)費支出科目列支。

        2、根據(jù)本會有關規(guī)定,凡使用母金應由會長或委托人簽具意見后方可使用。日常會務經(jīng)費開支在500元以上由秘書長審批;500元以下由常務副秘書長或委托人審批。日常辦公經(jīng)費在預算之內(nèi)可由辦公室掌握作用。各辦事處項目經(jīng)費和日常工作經(jīng)費開支在預算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。3、日常零星開支具體報銷規(guī)定:

        (1)凡購置各種辦公用品及低值易耗品向本會行政部門申請,由行政部門根據(jù)需要進行采購,并建立低值易耗品及辦公用品實物帳,各部門領用時必須簽字。

        (2)工作人員因工作需要到外地出差,必須經(jīng)秘書長簽字,方可報銷;報銷規(guī)定按國家機關、企事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定辦理。如有特殊情況由秘書長簽字給予一定補貼。

        (3)市內(nèi)出差午餐補貼按規(guī)定標準列支。

        (4)本會召開各種會議及組織有關活動需預先編制預算,經(jīng)秘書長審批,原則上按預算執(zhí)行。

        (5)各辦事處的日常工作經(jīng)費開支由各辦事處根據(jù)本單位的實際情況決定。

        五、基金母本利息的分配

        本會日常開支費用,在基金母本利息收入中開支。當年日常開支費用的節(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用,按5:3:2的比例,形成擴充基金、福利基金、獎勵基金三項基金。

        六、票據(jù)管理

       。、支票管理

        (1)基金部出納向各開戶銀行購置轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管,并作好輔助記錄,將購置支票的號碼登記在輔助帳本上,以便備查。

        (2)現(xiàn)金支票只限于基金部出納領用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用,其他部門一律不得領用現(xiàn)金支票。

        (3)各部門需領用轉(zhuǎn)帳支票,必需事前填寫支票領用單,寫明用途及單位,經(jīng)批準后向基金部出納領用,一般限于3天內(nèi)將支票存根聯(lián)向基金部出納注銷。 (4)如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢,必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納,然后進行調(diào)換。

       。、收據(jù)管理

        (1)基金部出納購置統(tǒng)一收據(jù),必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保管,不得隨意銷毀。

        (2)各辦事處及有關部門領用收據(jù)第一次憑證明向基金部出納辦理手續(xù),以后憑存根調(diào)換。

        七、財產(chǎn)管理

        本會的財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。

       。、固定資產(chǎn):單價在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列為固定資產(chǎn)。

        2、低值易耗品:指達不到固定資產(chǎn)條件使用期限較短,更換比較頻繁物品。

        上述兩類財產(chǎn)分別由辦公室和各辦事處建立財產(chǎn)帳冊,基金部建立總帳定期進行盤點,核對帳實是否相符,盤盈、盤虧必須查明原因,報分管領導批準后作出相應處理。

        八、本制度經(jīng)基金會常務理事會批準后執(zhí)行,修改時同。

      基金會管理制度14

        第一章總則

        第一條為加強本基金會的財務管理,依法進行會計核算,按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值、增值,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》和本基金會章程,制定本辦法。

        第二條本基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用,對基金會的財務活動進行綜合管理。具體包括:管理各項收入,降低成本費用,合理安排和使用各項資金;加強財務核算,提高資金使用效益;建立健全財務管理制度和規(guī)程,加強財務監(jiān)督、檢查;維護基金會財產(chǎn)完好,充分發(fā)揮財產(chǎn)效益;開展財務分析,參與基金會財務決策,規(guī)范財務信息披露,促進基金會建設和事業(yè)發(fā)展。

        第三條本基金會財務管理的內(nèi)容包括:財務管理體制、預算管理、收入管理、支出管理、票據(jù)管理、成本(費用)管理、物資管理、資產(chǎn)管理、財務分析和財務監(jiān)督、財務決算和財務會計信息披露等。

        第四條本基金會財務管理制度由理事會授權(quán)秘書長依據(jù)基金會章程和本辦法制訂并實施。

        第五條財務管理是基金會管理的重要組成部分,本基金會根據(jù)章程規(guī)定,切實做好財務管理工作,規(guī)范財務核算,保證財務會計信息的真實、完整。

        第六條本基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則。在理事會的領導下,一切財務收支活動歸口秘書處統(tǒng)一管理。

        第二章財務管理體制

        第七條理事會是本基金會的決策機構(gòu)。理事會定期審議基金會財務報告,并決定財務工作中的重大問題;秘書長為財務負責人,負責基金會的財務日常管理工作。

        第八條本基金會配備具有專業(yè)資格的財務人員。會計不得兼任出納。財務人員必須按照《民間非營利組織會計制度》進行會計核算,實行會計監(jiān)督。財務人員調(diào)動工作或離職時,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

        第九條本基金會的財務活動依法接受社會公眾和業(yè)務主管單位、登記管理機關的監(jiān)督,每年接受財務審計。

        第十條本基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前,應當進行財務審計。

        第十一條本基金會采用二級帳戶體系,即基金會在基本帳戶下設立二級明細帳戶,記載所管理的各項目(基金)的收支明細和余額,捐贈人可以直接了解每筆收支的明細情況。

        第三章預算管理

        第十二條本基金會根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,按照年度工作計劃和任務,本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點、收入支出協(xié)調(diào)的原則,堅持勤儉辦事的方針,編制年度財務預算。

        第十三條秘書處根據(jù)年度工作計劃,編制各項目的"收入"、"業(yè)務活動成本"、"管理費用"等預算初稿,經(jīng)秘書長審核后,形成年度財務總預算。財務總預算經(jīng)理事會審議批準后執(zhí)行。

        第十四條秘書處在編制年度預算時,收入預算參考上年預算執(zhí)行情況及業(yè)務發(fā)展計劃合理預測制定,業(yè)務活動成本和管理費用根據(jù)項目特點和工作計劃,本著量入為出、厲行節(jié)約的原則,按基金會費用標準或工作量測算編制。

        第十五條秘書處須嚴格執(zhí)行財務預算。因工作計劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整,或者人員發(fā)生較大變化,需要調(diào)整預算時,由秘書處報秘書長,提交理事長,理事長提交理事會重新審議批準后執(zhí)行。在年內(nèi)季末和年末,秘書處應總結(jié)、分析預算執(zhí)行情況及存在的問題,提出改進意見,報秘書長和理事長。預算執(zhí)行情況納入秘書處的業(yè)績考核目標。

        第四章收入管理

        第十六條本基金會分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。

        第十七條本基金會根據(jù)各項收入性質(zhì)嚴格劃分限定性收入和非限定性收入,各項收入均納入年度總預算統(tǒng)籌計劃。

        第十八條本基金會各項收入均歸口由財務部門統(tǒng)一管理和核算,并與捐贈人簽訂《捐贈合同》,嚴格捐贈票據(jù)及其他票據(jù)的使用和簽發(fā)。

        第五章支出管理

        第十九條本基金會各項支出的安排必須有利于公益慈善事業(yè)的發(fā)展,必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則,嚴格遵守各項財政、財務制度和財經(jīng)紀律。

        第二十條各內(nèi)設機構(gòu)必須按照理事會批準的年度預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行資助支出和費用支出,并嚴格按照《捐贈合同》安排資助計劃;建立健全各項支出管理和審批制度,兩千元以上的大額資金在撥付前,應填寫《撥付資金申請表》。

        第二十一條本基金會工作人員工資福利和行政辦公支出不超過當年總支出的百分之十。

        第二十二條本基金會的費用支出按以下權(quán)限進行審批:

        1、項目(計劃)在年度預算計劃內(nèi)的費用支出,十萬元以上費用支出由理事會決議審批。

        2、五萬元以上至十萬元費用支出由理事長最終審批。

        3、一萬元以上至五萬元費用支出由秘書長最終審批。

        4、一萬元以下費用支出由執(zhí)行秘書長最終審批。

        第二十三條使用、轉(zhuǎn)交受托代理資產(chǎn)和明確了具體使用方式的捐贈資產(chǎn),由秘書長提交理事長審批后撥付。

        資金支付流程,基金會資金支付包括以下兩種方式,一是脊柱側(cè)彎項目捐贈資金支付,基金會網(wǎng)上平臺審批后,由經(jīng)辦人填制《付款通知書》(見附表一)經(jīng)執(zhí)行秘書長簽字確認后,財務人員付款。二是基金會捐贈項目及業(yè)務開支,首先由經(jīng)辦人填寫《費用審批單》見(附表

        二、附表三),說明資金支付內(nèi)容、金額,根據(jù)資金額度逐級審批。

        差旅報銷單是《費用審批單》的支持依據(jù)。便于財務進行項目核算的費用分配。

        第二十三條受助人應與基金會簽訂《資助合同》,收到基金會資助的貨幣或物資后,應向基金會出具收據(jù)。

        第六章票據(jù)管理

        第二十四條本基金會出納負責保管《接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)》、支票等各類票據(jù),并做好輔助記錄。票據(jù)存根按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定保管,不得隨意銷毀。

        第七章成本(費用)管理

        第二十五條成本核算的基本任務是反映項目管理、執(zhí)行和服務過程的各項耗費,并結(jié)合預測、計劃、控制、分析和考核,合理安排使用人力、物力、財力,降低成本(費用),改善項目管理,為慈善事業(yè)和公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎。

        第二十六條成本(費用)一般包括業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。本基金會根據(jù)《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法,建立和健全項目成本(費用)核算制度。

        第二十七條有關成本(費用)核算的原始記錄、憑證、帳、費用匯總和分配表等資料,內(nèi)容必須完整、真實,記載和編制必須及時,必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

        第二十八條因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等,需向捐贈人提供項目或活動成本估算,由財務人員與相關項目管理人員負責。在提交成本估算前,應經(jīng)秘書長批準。項目成本(費用)估算,按照成本核算的原則和方法進行,必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據(jù)。

        第八章物資管理

        第二十九條物資是資金的實物形態(tài)之一。物資管理要貫徹統(tǒng)一領導、歸口管理的原則,既要保證公益慈善事業(yè)的需要,又要防止物資積壓和損失浪費,最大限度地發(fā)揮物資的效益。

        第三十條物資管理包括:固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和捐贈物資管理等。

        第三十一條固定資產(chǎn)是用于基金會業(yè)務活動,單位價值在二千元以上、使用年限超過一年的辦公設備或其他設施;單位價值雖未達到二千元,但使用年限在一年以上的大批同類物資,也應作為固定資產(chǎn)管理;單位價值雖已超過二千元,但易損壞、更換頻繁的,不作為固定資產(chǎn)管理。

       。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)按用途分類管理,并建立驗收、領發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、折舊、檢查和維修制度,做到帳帳相符,帳實相符。

       。ǘ┳⒅匕l(fā)揮固定資產(chǎn)的.效益,購(建)固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)等,必須進行可行性論證,提出兩種以上方案,擇優(yōu)選用。

       。ㄈ┘訌妼潭ㄙY產(chǎn)報廢、處理的管理,確屬不能或不宜使用的固定資產(chǎn),可以作報廢處理;確屬閑置不需要的固定資產(chǎn),應按規(guī)定的程序處理,避免積壓,造成損失浪費。

        第三十二條低值易耗品是指單位價值較低、容易損耗、不夠固定資產(chǎn)標準的各種工器具以及辦公用品等。

        低值易耗品的購買、驗收、進出庫、保管等須審批程序規(guī)范,管理控制科學。在保證工作需要的前提下,降低材料和低值易耗品的庫存和消耗。

        第三十三條捐贈物資是基金會募集的非貨幣性捐贈財產(chǎn),包括教學用品、圖書、藥品、保健品、醫(yī)療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈物資管理辦法另行制定。

        第九章財務分析與財務監(jiān)督

        第三十四條財務分析與財務監(jiān)督是認識、掌握財務活動規(guī)律,提高財務管理水平和資金使用效益,維護財經(jīng)紀律,促進慈善事業(yè)和公益事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

        第三十五條財務分析的主要內(nèi)容包括:預算執(zhí)行情況,資金運用情況,成本(費用)情況,財產(chǎn)物資的使用、管理情況等。基金會財務人員應結(jié)合項目管理和服務特點,建立科學、合理的財務分析指標。通過分析,反映業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果,并將分析結(jié)果及時提交給秘書處和理事會,為其進行決策提供科學、可靠的依據(jù)。

        第三十六條基金會財務人員要通過收支審核、財務分析等,對財務收支、資金運用、物資管理等情況進行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經(jīng)紀律的行為,要及時予以制止、糾正;性質(zhì)比較嚴重的,要向秘書長、理事長報告。

        第十章財務決算

        第三十七條年度財務決算是年度會計期間公益慈善項目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財務效益等基本情況的綜合反映,是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

        第三十八條本基金會在嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定,進行財產(chǎn)清查、債權(quán)債務確認和資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎上,以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計帳簿為基本依據(jù),認真組織財務決算編制和報表工作,做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實一致。

        第三十九條本基金會嚴格按照《會計制度》的規(guī)定編制財務報告,并接受會計師事務所的審計。

        第四十條本基金會年度財務報告對外披露須經(jīng)理事長批準。

        第十一章財務會計信息披露

        第四十一條財務會計信息是捐贈人、管理人和理事會等基金會利益相關方了解基金會資源狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié),其主要形式是財務會計報告。

        第四十二條財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構(gòu)成。按照《會計制度》的規(guī)定,本基金會會計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表,同時包括會計報表附注,說明基金會采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

        第四十三條本基金會建立定期財務信息披露制度,提供真實、及時、公允的財務會計信息;按照基金會章程的規(guī)定定期在基金會網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

        第四十四條以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務人員負責按《會計制度》核算并編制,報秘書長審閱批準后,方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內(nèi)容,由秘書長提交理事長批準后對外披露。

        第十二章會計檔案管理

        第四十五條會計檔案是記錄和反映基金會經(jīng)濟業(yè)務事項的重要歷史資料和證據(jù)。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。

        第四十六條本基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行,實行專人管理。會計檔案由財務人員負責整理歸檔。

        第四十七條本基金會會計檔案不得外借,遇有特殊情況,須經(jīng)秘書長批準后,可以提供查閱或復制,并辦理登記手續(xù)。

        第四十八條銷毀會計檔案須按規(guī)定程序?qū)徟。對到期未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證及其他未了事項的原始憑證不得銷毀,單獨抽出另行立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。

        第十三章附則

        第四十九條本辦法未涉及由投資形成的資產(chǎn)及其它資產(chǎn),此類資產(chǎn)的管理辦法另行制定。

        第五十條本辦法自理事會會議通過之日起施行,由秘書長監(jiān)督實施。第五十一條本辦法的修訂由秘書長提出修改意見,報理事會審議通過后施行。

      基金會管理制度15

        為了全面遵守《基金會管理條例》和《中國友好和平發(fā)展基金會章程》,加強基金會檔案資料管理,充分發(fā)揮檔案資料的作用,結(jié)合本基金會實際,特制定本規(guī)定。

        一、檔案管理

        (一)基金會檔案的收集、整理和保管工作由辦公室負責。

        (二)歸檔的文件材料要求完整、齊全、準確并注意區(qū)分不同價值分類整理、立卷。歸檔材料應妥善管理,嚴防丟失、毀損。

        (三)歸檔范圍:上級機關印發(fā)、本基金會制發(fā)或工作中形成的,具有參考價值的(包括但不限于下列)各種材料。

        1.登記管理機關和業(yè)務主管單位下發(fā)的與本基金會有關的決定、條例、規(guī)定、登記證、法人證、批復等;

        2.本基金會向登記管理機關和業(yè)務主管單位提出的`各項報告;

        3.本基金會的章程和各項管理制度;

        4.本基金會的工作計劃、總結(jié)、年度工作報告、請示、批復、會議記錄、理事會紀要及與有關單位和個人簽訂的合同、協(xié)議等;

        5.會計預算、決算統(tǒng)計報表、資產(chǎn)負債表和財務報告;

        6.本基金會理事會成員和工作人員基本情況;

        7.本基金會職工工資、福利及工作人員任免、聘用、考核、獎勵、處分、辭職、辭退的文件材料;

        8.本基金會的歷史沿革、大事記及反映本基金會重要活動的簡報、聲像材料、榮譽證書,有紀念意義和憑證性的實物材料。

        9.本基金會民政部登記年檢報告、會計師事務所審計報告、重要活動領導人講話、題詞及其音像資料;

        10.其他具有保存價值的文件材料等。

        二、收集整理

        (一)本基金會所開展的各項工作、活動,按照歸檔要求,由承辦人在工作和活動結(jié)束后及時將文件資料集中后交辦公室整理歸檔。

        (二)本基金會工作人員外出學習、考察、調(diào)研、參加相關部門召開的會議等公務活動后,應將會議主要文件等需歸檔的資料交辦公室整理歸檔。

        (三)本基金會當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,由財務部門負責整理立卷,編制會計檔案保管清冊。

        (四)建立基金會專家?guī)、志愿者?shù)據(jù)庫,利用基金會網(wǎng)站及時向公眾傳遞各種活動信息及相關資料。

        三、檔案利用

        (一)借閱檔案須經(jīng)主管領導批準,嚴格履行借閱、歸還登記手續(xù)。

        (二)查閱檔案時,嚴禁在檔案上作涂改、圈劃、抽換、批注,未經(jīng)批準,不準復制檔案。

        四、檔案管理人員發(fā)生變更時,要及時填寫移交清單,辦好移交手續(xù)。

        五、本規(guī)定自批準之日起實行。

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