經(jīng)費(fèi)收支管理制度[精]

　　在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家收集的經(jīng)費(fèi)收支管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、總則

　　1、為了規(guī)范和完善我所的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效率，更好地為離退休人員服務(wù)，在所原有財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實(shí)際及上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)要求，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

　　2、財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)認(rèn)真遵守國(guó)家法律、法規(guī)，并接受上級(jí)主管部門(mén)及其它有關(guān)單位的檢查和監(jiān)督。 ．

　　3、會(huì)計(jì)核算管理要做好預(yù)算指標(biāo)的控制、核算、分析工作，依法合理地使用資金，保證各項(xiàng)工作正常運(yùn)行。

　　4、做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，資金流動(dòng)，資產(chǎn)管理，都應(yīng)有完整的原始記錄，手續(xù)齊備，核算準(zhǔn)確，并定期進(jìn)行資金和資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查工作。

　　二、會(huì)計(jì)管理與會(huì)計(jì)核算

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)行，單位領(lǐng)導(dǎo)人（所長(zhǎng)）對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　2、在銀行設(shè)立基本賬戶、代發(fā)工資賬戶和國(guó)庫(kù)集中支付零余額賬戶，不得另設(shè)銀行賬戶或“小金庫(kù)”。

　　3、所財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一人，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理與核算工作，財(cái)務(wù)人員隸屬所辦公室管理。本著相關(guān)業(yè)務(wù)不得容崗的原則，出納不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、往來(lái)賬款的登記工作，會(huì)計(jì)亦不得兼任現(xiàn)金收支及保管工作。銀行所備印鑒不得由一個(gè)人保管。

　　4、按規(guī)定建立賬冊(cè)，做到設(shè)置合理，記載及時(shí)，反映準(zhǔn)確，日清月結(jié)，每月至少對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額核對(duì)一次以上。每季度應(yīng)就預(yù)算執(zhí)行等財(cái)務(wù)狀況向所長(zhǎng)做書(shū)面報(bào)告，按規(guī)定時(shí)間和要求報(bào)送預(yù)、決算及其它報(bào)表、報(bào)告。

　　5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化原始單據(jù)審核、憑證填制工作，做到科目使用準(zhǔn)確，數(shù)字無(wú)誤，內(nèi)容清晰，印章完備。會(huì)計(jì)憑證傳遞應(yīng)合理、快速，不得積壓。對(duì)因特殊原因未處理完的業(yè)務(wù)在落實(shí)原因的情況下做出說(shuō)明并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　6、加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，不得超額存放大筆現(xiàn)金，不得用白條抵庫(kù)。會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料由會(huì)計(jì)按規(guī)定方式、年限妥善保管，會(huì)計(jì)憑證等不得外借，因特殊原因其它單位需要使用的，經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后可提供復(fù)印件并應(yīng)進(jìn)行登記。

　　三、費(fèi)用支出及報(bào)銷

　　1、各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按省局下達(dá)的預(yù)算計(jì)劃和項(xiàng)目執(zhí)行，不得任意改變或擴(kuò)大使用方向，財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合全所工作科學(xué)合理地使用資金，做到收支平衡。

　　2、經(jīng)辦、審核及資金支付不得由一人兼任，費(fèi)用支出由經(jīng)辦人提出計(jì)劃（申請(qǐng)），經(jīng)辦科室審核并報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，凡涉及一萬(wàn)元以上的項(xiàng)目由所務(wù)會(huì)議研究審定。

　　3、采購(gòu)及出差應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后七日內(nèi)核實(shí)報(bào)銷，結(jié)清借款，對(duì)長(zhǎng)時(shí)間借款不結(jié)清又不償還的應(yīng)限期歸還。

　　4、工作人員出差按照省財(cái)政廳下發(fā)的省內(nèi)外差旅費(fèi)辦法及有關(guān)規(guī)定報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。

　　四、專項(xiàng)資金管理

　　1、每年下達(dá)的專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目要求執(zhí)行，項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)應(yīng)確定負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人及驗(yàn)收（審核）人，明確各自崗位的任務(wù)、要求和責(zé)任，以上崗位不得由一人兼任。

　　2、設(shè)備采購(gòu)要明確產(chǎn)品名稱、產(chǎn)地、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格；維修工程要明確項(xiàng)目、工期、質(zhì)量、施工材料、付款方式等內(nèi)容。

　　3、五萬(wàn)元以上的項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行招標(biāo)方式，對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目，如工程建筑、水電暖改造、專用設(shè)備采購(gòu)等如因需要還應(yīng)聘請(qǐng)或咨詢專業(yè)監(jiān)理或相關(guān)技術(shù)人員，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，避免因工作失誤而帶來(lái)?yè)p失。

　　4、項(xiàng)目的合同、技術(shù)資料、預(yù)決算、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付憑證、會(huì)議記錄等文字資料應(yīng)收集建檔、妥善保存。

　　5、涉及專業(yè)維修方面的工程，金額在二萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，在竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)保留10%以上金額作為質(zhì)量保證金，在雙方約定期滿并無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后支付，所有項(xiàng)目應(yīng)在保修、維修、服務(wù)等方面應(yīng)有協(xié)議約定。

　　6、專項(xiàng)支出項(xiàng)目在完成后或年內(nèi)以書(shū)面形式連同有關(guān)資料向省局主管部門(mén)報(bào)告。

　　未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及省局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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