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      出納人員工作制度

      時(shí)間:2023-12-16 07:00:46 制度 我要投稿
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      出納人員工作制度

        在現(xiàn)在社會(huì),我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?下面是小編收集整理的出納人員工作制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

      出納人員工作制度

      出納人員工作制度1

        第一章 總則

        第一條 為努力實(shí)現(xiàn)學(xué)院會(huì)計(jì)工作程序化、規(guī)范化、制度化,保證學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)計(jì)資料真實(shí)性、完整性,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》要求,結(jié)合學(xué)院實(shí)際制定本制度。

        第二條 本制度所稱會(huì)計(jì)管理,是指對(duì)會(huì)計(jì)記賬、算賬、報(bào)賬、用賬、內(nèi)部稽核、會(huì)計(jì)分析、會(huì)計(jì)檔案以及會(huì)計(jì)人員管理等會(huì)計(jì)事務(wù)的操作和控制過程。

        第三條 本制度所稱內(nèi)部稽核,是指對(duì)學(xué)院日常會(huì)計(jì)工作中的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員進(jìn)行的內(nèi)部稽查與審核活動(dòng)。

        第二章 會(huì)計(jì)崗位和會(huì)計(jì)人員配備

        第四條 學(xué)院財(cái)務(wù)人員按辦學(xué)協(xié)議由各家股東方委派,根據(jù)學(xué)院會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)處崗位分為:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(負(fù)責(zé)全面管理、稽核、會(huì)計(jì)電算化)、主辦會(huì)計(jì)(負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算、總賬報(bào)表、財(cái)務(wù)成果核算)、出納、工資核算、消費(fèi)卡管理崗位(負(fù)責(zé)工資核算、學(xué)生事務(wù)支出核算、發(fā)卡中心管理、檔案管理)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)整崗位設(shè)置,但須取得主管院領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn),并且符合內(nèi)部稽核之規(guī)定。

        第五條 財(cái)務(wù)處應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定安排會(huì)計(jì)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn);結(jié)合財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作需要,對(duì)會(huì)計(jì)人員工作崗位進(jìn)行定期(二至三年)或不定期的換崗、輪崗。

        第六條 校辦產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)人員由學(xué)院委派,委派人員列入會(huì)計(jì)人員輪換范疇,其工資由學(xué)院財(cái)務(wù)處按月發(fā)放,不得另外享受各派入單位的人員待遇。

        第七條 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動(dòng)或離職。

        第八條 一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接,由院長監(jiān)交,必要時(shí)董事會(huì)可派人監(jiān)交。

        第九條 會(huì)計(jì)人員交接應(yīng)編制移交清冊(cè),列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、收據(jù)發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤、各種密碼和有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容,對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。移交清冊(cè)須交接雙方和監(jiān)交人簽名或蓋章并注明日期、姓名、職務(wù)、清冊(cè)目錄及意見;清冊(cè)一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

        第十條 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

        第三章會(huì)計(jì)憑證

        第十一條 會(huì)計(jì)人員在審核原始憑證時(shí)應(yīng)注意:是否附合學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度所規(guī)定的程序、大小寫金額是否相符、是否用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓、有無填制單位的公章、有無超過該收據(jù)發(fā)票限額、更正處有無加蓋開票單位公章。

        會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予辦理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

        第十二條 會(huì)計(jì)核算過程中,需要自制的原始憑證,必須具備會(huì)計(jì)憑證的所有要素,憑證的名稱、填制日期、填制單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容及有關(guān)人員簽章等。

        第十三條 為保證整齊裝訂單據(jù),自制憑證的盡可能參照裝訂憑證的大小設(shè)計(jì),以便查閱和保存。

        第十四條 會(huì)計(jì)憑證、票證的購買、印刷,由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一安排。對(duì)有價(jià)憑證必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿對(duì)印刷、購買、領(lǐng)用的各種有價(jià)票證進(jìn)行登記。

        第十五條 教職工借款憑據(jù),必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),不得退還原借款收據(jù)。

        第十六條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無誤和符合學(xué)院報(bào)銷程序的原始憑證填制記賬憑證。記賬憑證分為銀行收款憑證、現(xiàn)金收款憑證、銀行付款憑證、現(xiàn)金付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。

        第十七條 記賬憑證必須具備以下內(nèi)容:填制日期、編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人、稽核人、記賬人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收付款憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。電算化記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章或簽字。

        除結(jié)賬或更正錯(cuò)誤的記賬憑證外必須附有原始憑證。如一張?jiān)紤{證涉及多張記賬憑證的,不附該原始憑證的記賬憑證應(yīng)注明所附記賬憑證的編號(hào)。

        第十八條 記賬憑證的業(yè)務(wù)摘要要簡單扼要;記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后如有空行,應(yīng)當(dāng)自最后一筆金額數(shù)字下至合計(jì)數(shù)上的空行劃線注銷。

        第十九條 檔案管理人員應(yīng)當(dāng)將記賬憑證連同附件按類別和編號(hào)順序,折疊整齊按期裝訂成冊(cè),并加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼、由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。

        對(duì)于數(shù)量過多的原始憑證可單獨(dú)裝訂保管,在封面上注明記賬憑證日期、種類、編號(hào),同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另附”和原始憑證名稱及編號(hào)。

        第二十條 原始憑證不得外借,因特殊原因需要復(fù)制時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并在專設(shè)的登記簿上登記,并由提供、收取人員簽名。

        從外單位取得原始憑證如有遺失,應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明,并注明原憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和院長批準(zhǔn)后,才能代作原始憑證。如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證確實(shí)無法取得證明的,由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、院長批準(zhǔn)后代作原始憑證。

        第四章會(huì)計(jì)賬簿

        第二十一條 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿,必須逐日結(jié)出余額。由于實(shí)行電算化后現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和往來總賬每年終集中打印。

        第二十二條 啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí),應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱。賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表,內(nèi)容包括:啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,并加蓋名章和單位公章。記賬人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)工作時(shí),應(yīng)當(dāng)注明交接時(shí)期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名,并由交接雙方簽名或蓋章。為保持會(huì)計(jì)記錄連續(xù)性,會(huì)計(jì)人員交接時(shí)接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿,不得另立新賬。

        第二十三條 各種賬簿按頁次連續(xù)、認(rèn)真、正確地逐筆登記,不得跳行、隔頁,如果發(fā)生跳行、隔頁,應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣,并由記賬人員簽名或者蓋章。

        第二十四條 每一賬頁登記完畢時(shí),應(yīng)當(dāng)結(jié)出合計(jì)數(shù)(本頁、本月或本年)及余額,在本頁最后一行和下頁第一行的摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣,并將合計(jì)數(shù)與余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。

        第二十五條 賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤,不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡,不準(zhǔn)重新抄寫。

        第二十六條登記賬簿時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或數(shù)字劃紅數(shù)注銷,但原有字跡必須仍可辨認(rèn),并由記賬人員在更正處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤數(shù)字應(yīng)當(dāng)全部更正,不得只更正其中的錯(cuò)誤的數(shù)字。由于記賬憑證引起賬簿記錄錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)按更正的記賬憑證登賬。

        第二十七條年度終了,要把各賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度,并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”,在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額,并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

        第五章會(huì)計(jì)報(bào)告與分析

        第二十八條 本制度所稱會(huì)計(jì)報(bào)告,是指學(xué)院對(duì)內(nèi)部、外部提供的反映學(xué)院某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的報(bào)表或文件。

        第二十九條 財(cái)務(wù)處不得隨意編制和對(duì)外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字。

        第三十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,說明清楚、報(bào)送及時(shí)。

        第三十一條 對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)依次編寫頁碼,加具封面,裝訂成冊(cè),加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明:名稱、地址、所屬期間、送出日期、并由董事長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。

        對(duì)外單位提供的會(huì)計(jì)資料,須經(jīng)院長或董事長同意后方可提供。

        董事長對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。

        第三十二條 學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)告按月份、年度進(jìn)行編制。月度財(cái)務(wù)報(bào)告簡稱月報(bào),指月度計(jì)算報(bào)告;年度財(cái)務(wù)報(bào)告簡稱年報(bào),指年度決算報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括三部分:

        (1)會(huì)計(jì)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出明細(xì)表、有關(guān)部門要求填報(bào)的其他報(bào)表;

       。2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注;

       。3)財(cái)務(wù)情況說明書。

        第三十三條 現(xiàn)金流量表在沒有另外規(guī)定時(shí)按年編制;對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表僅指資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表及所送部門要求填報(bào)的其他報(bào)表;

        第三十四條 學(xué)院應(yīng)就學(xué)期、年度的財(cái)務(wù)資料及有關(guān)的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等資料對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程進(jìn)行比較和分析,即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析應(yīng)在財(cái)務(wù)情況說明書的基礎(chǔ)上全面、系統(tǒng)地反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,另外還要就學(xué)院經(jīng)營過程中如何提高資金使用效果、降低費(fèi)用支出及提高經(jīng)濟(jì)效益等提出意見和建議。

        經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析各項(xiàng)指標(biāo)分別由歸口管理處室進(jìn)行分析,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況分析,綜合編寫經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,通過經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析來尋找、改進(jìn)和檢查問題。

        第三十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出時(shí)間為:月報(bào)為在次月5日前報(bào)出;年報(bào)為次年元月20日前報(bào)出。月度財(cái)務(wù)情況說明書報(bào)順延二個(gè)工作日,學(xué)期、年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析順延五個(gè)工作日。

        第三十六條 在編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前,必須按照本院制定的《固定資產(chǎn)管理制度》、《流動(dòng)資產(chǎn)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查和賠償制度》等要求,進(jìn)行全面資產(chǎn)清查和債權(quán)債務(wù)核實(shí)工作。

        第三十七條 學(xué)院今后的校辦產(chǎn)業(yè)如系獨(dú)立法人且歸屬學(xué)院直接管理的,應(yīng)按照《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》進(jìn)行合并會(huì)計(jì)報(bào)表。本院合并會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)制度待有必要時(shí)另行制度。

        第三十八條 實(shí)行電算化報(bào)表的,應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)軟件的操作、運(yùn)用,并注意保密工作。

        第三十九條 財(cái)務(wù)部門對(duì)內(nèi)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的會(huì)計(jì)信息應(yīng)力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并按照《合作辦學(xué)協(xié)議》的規(guī)定,向投資者提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

        第六章內(nèi)部稽核

        第四十條 學(xué)院財(cái)務(wù)處應(yīng)設(shè)兼職稽核人員,按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部稽核工作。

        第四十一條 內(nèi)部稽核,分為會(huì)計(jì)憑證稽核、會(huì)計(jì)賬簿稽核、會(huì)計(jì)報(bào)表稽核三類。

        第四十二條 會(huì)計(jì)憑證的.稽核,是按上述規(guī)定要求來審查、復(fù)核原始憑證的真實(shí)性、完整性和合法性及記賬憑證的正確性。

        第四十三條 會(huì)計(jì)賬簿的稽核,是按上述規(guī)定要求來審查、復(fù)核賬戶設(shè)置的合理性和賬簿登記的正確性。

        第四十四條 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核,主要審查、復(fù)核應(yīng)編報(bào)的報(bào)表是否齊全;格式、手續(xù)是否完備;數(shù)字是否真實(shí)可靠;各項(xiàng)指標(biāo)是否與有關(guān)賬簿記錄資料相符;各表之間有關(guān)數(shù)字是否銜接;定額、指標(biāo)的完成情況;財(cái)務(wù)活動(dòng)是否合理、合法以及審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料等。

        第四十五條 內(nèi)部稽核可采用復(fù)核、調(diào)查、審閱、分析、抽樣等辦

        法。為相互制約,防止弊端,除各類報(bào)表由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)稽核外,其他稽核應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委托熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé),出納人員不得兼管稽核。

        第四十六條 稽核人員對(duì)憑證、賬簿、報(bào)表的稽核不得拖延。原始

        憑證、記賬憑證每天復(fù)核,各類報(bào)表每月復(fù)核,各類賬簿不少于每季審查一次。稽核人員對(duì)稽核的憑證、報(bào)表要簽名或蓋章。

        第四十七條 稽核人員在稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題,要根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、

        規(guī)定及時(shí)糾正,并經(jīng)常交流情況,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn),以不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理。

        第七章 會(huì)計(jì)檔案管理

        第四十八條 本制度所稱會(huì)計(jì)檔案,是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,是學(xué)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

        第四十九條 根據(jù)學(xué)院具體情況,會(huì)計(jì)檔案分為以下四類:

        1、會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證,收據(jù)存根,其他會(huì)計(jì)憑證。

        2、會(huì)計(jì)賬簿類:日記賬、總賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、備查賬簿及其他賬簿。

        3、會(huì)計(jì)報(bào)告類:月會(huì)計(jì)報(bào)表、年會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、年度預(yù)算及其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

        4、其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)工作移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、學(xué)院財(cái)務(wù)制度、支票領(lǐng)用登記本、財(cái)產(chǎn)清查底冊(cè)、磁盤備份資料,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。

        第五十條 凡列為會(huì)計(jì)檔案管理的資料,應(yīng)及時(shí)立卷、歸檔。會(huì)計(jì)檔案一般應(yīng)在次年3月底前全部歸檔。

        第五十一條 會(huì)計(jì)憑證要按月按序裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)賬簿在會(huì)計(jì)年度終了,編報(bào)年度決算后,按規(guī)定劃好雙紅線封賬,抽出空頁,按實(shí)際使用賬頁編寫順序頁碼,裝訂成冊(cè)。其他會(huì)計(jì)資料按時(shí)序分類立卷。

        第五十二條 對(duì)土地征用及重大固定資產(chǎn)的買賣單據(jù)、工資名冊(cè)、

        債權(quán)債務(wù)單據(jù)、交通肇事、工傷事故的處理、涉外會(huì)計(jì)材料及有關(guān)必要延長保管期的其他會(huì)計(jì)資料,要另行組卷。會(huì)計(jì)檔案分類、編號(hào)、采用年流水法及分類流水法排列。

        第五十三條 對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理與利用要做到安全。按規(guī)定,財(cái)務(wù)處保存一年后,要移交給檔案部門管理。檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案,不得任意拆封,如要拆封須會(huì)同財(cái)務(wù)處一起共同拆封。重新裝訂,須經(jīng)雙方加蓋印章。在不具備移交的情況下,財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)管理,要有專柜存放,不得隨意堆放,以免造成毀損、散失。

        1、會(huì)計(jì)原始、記賬、匯總憑證15年;

        2、總賬、明細(xì)賬、日記賬、登記簿、輔助賬簿、會(huì)計(jì)移資清冊(cè)15年,現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年;

        3、銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表5年;固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年;

        4、月、季財(cái)務(wù)報(bào)告3年;

        5、會(huì)計(jì)年度決算、涉外會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久保管;

        6、學(xué)院財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)清查底冊(cè)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析及其他需保管的會(huì)計(jì)資料在不少于3年視情而定。

        7、磁盤備份資料由備份資料中需保管年份最長的資料而定。

        第五十六條 會(huì)計(jì)檔案的移交與銷毀。會(huì)計(jì)檔案在保管期內(nèi),因管理人員調(diào)動(dòng),應(yīng)按保管清冊(cè)清點(diǎn),辦理交接手續(xù)。單位合并或撤銷,應(yīng)向并入單位或主管單位辦理移交手續(xù),交接雙方和監(jiān)交人應(yīng)清冊(cè)上簽名蓋章。

        第五十七條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí),事先應(yīng)提出銷毀意見,進(jìn)行清點(diǎn)、編報(bào)《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》(附表3),報(bào)董事會(huì)或原主管單位批準(zhǔn)后,會(huì)同有關(guān)部門共同鑒定并派員監(jiān)銷,銷毀后,有關(guān)人員要在銷毀清冊(cè)上簽章,未經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會(huì)計(jì)檔案,不得銷毀。

        第八章 附則

        第五十八條 本制度未涉及的會(huì)計(jì)管理事宜,均按國家對(duì)高等院校相關(guān)會(huì)計(jì)制度要求規(guī)范操作。

        第五十九條 本制度由學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,并負(fù)責(zé)予以修訂或另行補(bǔ)充規(guī)定。

      出納人員工作制度2

        一、負(fù)責(zé)新農(nóng)合基金支出的調(diào)度工作,確保新農(nóng)合基金能及時(shí)支付給參加農(nóng)村合作醫(yī)療的病人。

        二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)經(jīng)政策及新農(nóng)合各項(xiàng)工作制度。嚴(yán)格審核各種憑證,做好會(huì)計(jì)憑證整理及其檔案管理等日常工作。

        三、負(fù)責(zé)新農(nóng)合的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和基金收支明細(xì)帳,做到賬、證、表三相符,會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、記載清析。

        四、負(fù)責(zé)做好各種信息的統(tǒng)計(jì)工作、各種憑證的傳遞工作及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制報(bào)送工作。

        五、負(fù)責(zé)基金的.收支審核、及時(shí)主動(dòng)與銀行核對(duì)銀行存款,認(rèn)真核實(shí)對(duì)賬單以及填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

        六、負(fù)責(zé)基金票據(jù)的管理工作,保管好新農(nóng)合使用的各種單據(jù)及收據(jù)的領(lǐng)用、核銷、存根保管。

        七、負(fù)責(zé)新農(nóng)合基金支付工作,及時(shí)登記銀行存款日記賬和財(cái)政專戶存款日記賬,做到日清月結(jié)。

        八、每季度與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)核對(duì)財(cái)務(wù)賬目,做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

        九、做好新農(nóng)合會(huì)計(jì)檔案保管工作,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

      出納人員工作制度3

        一、目的

        為了實(shí)現(xiàn)xx物業(yè)公司人力資源戰(zhàn)略,幫助新員工理解和接受xx文化,達(dá)到勝任崗位的要求,進(jìn)一步規(guī)范新員工的試用期管理與轉(zhuǎn)正程序,特制定本管理辦法。

        二、適用范圍

        1、本管理制度適用于公司總部及外派員工。

        2、各子公司參照本管理制度并結(jié)合自身情況制定本公司的試用期管理辦法。

        三、職責(zé)分配

        1、總經(jīng)理

        1.1具有對(duì)試用期員工轉(zhuǎn)正的最終審批權(quán)。

        2、人力資源分管副總經(jīng)理

        2.1指導(dǎo)試用期與轉(zhuǎn)正管理的全面工作;

        2.2具有對(duì)試用期員工轉(zhuǎn)正的審核權(quán)。

        3、綜合服務(wù)部

        3.1負(fù)責(zé)組織新員工試用期與轉(zhuǎn)正的組織管理工作;

        3.2負(fù)責(zé)試用期中新員工的培訓(xùn)工作;

        3.3負(fù)責(zé)外派人員的試用期轉(zhuǎn)正考核工作;

        3.4負(fù)責(zé)新員工轉(zhuǎn)正過程中的審批組織工作。

        4、用人部門

        4.1具有對(duì)新員工轉(zhuǎn)正的審核權(quán)。

        四、程序和內(nèi)容

       。ㄒ唬┬聠T工試用期期限

        根據(jù)《勞動(dòng)合同法》和《北京市勞動(dòng)合同規(guī)定》,公司聘用的新員工根據(jù)勞動(dòng)合同的期限不同,試用期也不同(根據(jù)勞動(dòng)合同約定)。

       。ǘ┰囉闷趧趧(dòng)合同管理

        1、公司須在新員工入職后一個(gè)月之內(nèi)與新員工簽訂勞動(dòng)合同;

        2、試用期間員工均可隨時(shí)以書面形式提出解除勞動(dòng)合同,但應(yīng)按照公司的`要求辦理工作交接。

        3、試用期間公司在經(jīng)過考核之后,若認(rèn)為不符合公司相關(guān)崗位的要求,根據(jù)合同約定有權(quán)解除勞動(dòng)合同。

       。ㄈ┰囉闷谛匠旮@

        1、新員工試用期崗位工資為基數(shù)的80%,轉(zhuǎn)正后按100%發(fā)放。

        2、住房公積金轉(zhuǎn)正后次月繳納,社會(huì)保險(xiǎn)到職后當(dāng)月繳納。

       。ㄋ模┰囉闷谛聠T工融入計(jì)劃

        試用期間,公司開展相應(yīng)活動(dòng)對(duì)新員工進(jìn)行培訓(xùn),使新員工盡快融入到公司氛圍中來。

       。ㄎ澹┰囉闷趩T工考核評(píng)估

        1、各管理上級(jí)對(duì)試用期員工的工作進(jìn)行指導(dǎo)與考核,通過工作計(jì)劃與定期談話對(duì)新員工的績效與能力進(jìn)行深入了解;在新員工轉(zhuǎn)正審批時(shí)主管上級(jí)提出考核結(jié)果與轉(zhuǎn)正意見;

        2、對(duì)于外派人員的新員工,由綜合服務(wù)部組織對(duì)新員工進(jìn)行專門的試用期考核,包括任務(wù)績效考核與'德能勤廉'考核兩部分,各占50%權(quán)重。

        (六)試用期溝通反饋

        新員工在試用期間,綜合服務(wù)部和主管上級(jí)應(yīng)通過各種溝通方式幫助新員工盡快適應(yīng)環(huán)境,進(jìn)入角色,發(fā)揮作用,并對(duì)其績效與能力進(jìn)行反饋。

        (七)新員工轉(zhuǎn)正

        試用期員工須在試用期結(jié)束前15個(gè)工作日,向其直接上級(jí)遞交《員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)審批表》。

        (八)轉(zhuǎn)正程序

        1、試用期員工須圍繞本部門與崗位的職責(zé)撰寫轉(zhuǎn)正述職報(bào)告,重點(diǎn)應(yīng)包括:實(shí)際工作成果與不足,對(duì)公司企業(yè)文化的理解,轉(zhuǎn)正后的工作思路等。

        2、試用期員工的直接上級(jí)應(yīng)對(duì)《員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)審批表》的內(nèi)容進(jìn)行初審,提交綜合服務(wù)部進(jìn)行復(fù)核;

        3、綜合服務(wù)部與申請(qǐng)人的上級(jí)進(jìn)行溝通,綜合服務(wù)部審核通過后,請(qǐng)分管人力資源的副總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核。

        4、分管人力資源的副總經(jīng)理審核后由總經(jīng)理進(jìn)行審批。

        5、根據(jù)各方審核與審批意見,由綜合服務(wù)部對(duì)新員工進(jìn)行溝通,指出優(yōu)點(diǎn)與不足。

       。ň牛┨崆稗D(zhuǎn)正

        公司可根據(jù)新員工的工作表現(xiàn)提前予以轉(zhuǎn)正。提前轉(zhuǎn)正時(shí),應(yīng)由試用期員工所在部門負(fù)責(zé)人將相關(guān)情況做出書面說明,報(bào)綜合服務(wù)部;經(jīng)綜合服務(wù)部審核后,由綜合服務(wù)部通知試用期員工,并發(fā)放《員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)審批表》,實(shí)施正常的轉(zhuǎn)正流程;

        (十)未獲轉(zhuǎn)正

        新員工試用期轉(zhuǎn)正不能通過審批的公司將與其終止勞動(dòng)關(guān)系。綜合服務(wù)部應(yīng)在決定做出后,試用期結(jié)束前通知試用期員工所在部門和其本人,并辦理離職手續(xù),詳見《xx物業(yè)公司員工離職管理制度》。

        五、附則

        1、本制度自20xx年4月1日起施行。

        2、各子公司可參照本制度制定本公司相關(guān)試用期管理辦法,并報(bào)總公司審批后執(zhí)行。

        3、本制度最終解釋權(quán)歸總公司綜合管理部。

      出納人員工作制度4

        出納工作制度,是日常經(jīng)濟(jì)生活中,要求出納人員必須遵循的辦事規(guī)程或行為準(zhǔn)則。其主要內(nèi)容通常包括五個(gè)方面的要求:

        (一)出納工作應(yīng)該由指定的專職或兼職人中擔(dān)當(dāng)。根據(jù)錢、賬分設(shè)的原則,會(huì)計(jì)和出納不能由一人兼任,以便分清責(zé)任。在比較小的單位里,單位負(fù)責(zé)人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現(xiàn)金日記賬之外,不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬,但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的賬簿,如固定資產(chǎn)賬等。不是出納人員,不得直接收付現(xiàn)金。

       。ǘ┏黾{人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證辦事銀行、現(xiàn)金收付,審核工作應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員或其他指定的.會(huì)計(jì)人員來擔(dān)當(dāng)。有些開支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行,并有明確開支標(biāo)準(zhǔn)的,出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的,還應(yīng)同時(shí)開給發(fā)票或收據(jù)。

       。ㄈ┏黾{人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬,每天業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)編制庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表并核對(duì)相符。

       。ㄋ模┱J(rèn)真復(fù)核原始憑證,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定,不可設(shè)立“小金庫”、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。

       。ㄎ澹┐_,F(xiàn)金賬實(shí)相符,不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況,應(yīng)先記入往來中作待處理,然后查明原因,分別情況處理,不得私下取走或補(bǔ)足。

      出納人員工作制度5

        為了使住宿員工更好地學(xué)習(xí)、生活和工作,維護(hù)職工宿舍的正常秩序,特制定本制度。

        一、凡是符合居住職工單身宿舍條件的職工,經(jīng)本人申請(qǐng)所在部門簽注意見,報(bào)廠審查批準(zhǔn)后,由保衛(wèi)部門登記(或總務(wù)部門)安排住宿,外來人員一律不準(zhǔn)進(jìn)住。

        二、外單位住我廠宿舍人員,必須自覺遵守管理規(guī)定,在進(jìn)入我廠宿舍住宿時(shí),應(yīng)將完備后的住宿手續(xù),交宿舍所管單位保衛(wèi)科查驗(yàn)登記,后由該單位保衛(wèi)科辦理住宿人員進(jìn)出廠出入憑證,否則一律不準(zhǔn)進(jìn)廠住宿。

        三、宿舍內(nèi)部所有的公共財(cái)產(chǎn),每個(gè)職工必須愛護(hù),不得任意搬遷,更不準(zhǔn)損壞和拆改,否則照價(jià)賠償,并視其情節(jié)輕重給予罰款。

        四、住宿舍必須服從宿舍管理人員的安排和調(diào)整,每個(gè)房間必須按規(guī)定住滿室內(nèi)人數(shù)。不滿者,宿舍管理人員有權(quán)安排人員住宿,任何人不得拒絕。

        五、愛護(hù)宿舍衛(wèi)生,室內(nèi)、過道、樓梯間保持清潔衛(wèi)生,不準(zhǔn)在室內(nèi)外堆放垃圾,隨地大小便、亂丟果皮、紙屑和亂倒臟物以及在墻上亂畫,違者處以10—50元罰款,各室由室長安排每天輪流打掃室內(nèi)清潔,凡不執(zhí)行者,每次處以10元的罰款。

        六、注意節(jié)約用水、用電,杜絕長明燈、長流水等浪費(fèi)現(xiàn)象,室內(nèi)嚴(yán)禁使用電爐、電熱器、電飯煲等高能器具。室內(nèi)電燈定為一室一燈、一插座,燈泡在100瓦以內(nèi)(從制度下發(fā)之日起,凡宿舍存放電爐、電熱器、電飯煲等高耗器具,視為使用處理,除沒收器具外,并處以50—200元的罰款)。

        七、廠內(nèi)單身宿舍,凡室外安裝計(jì)費(fèi)電表的,除不準(zhǔn)使用電爐外,可暫使用電飯煲、電炒鍋等炊事電器。

        八、禁止宿舍內(nèi)進(jìn)行賭博及其它違法活動(dòng),凡是賭博,除沒收外,每人處以100—500元罰款,情節(jié)嚴(yán)重者,送交公安機(jī)關(guān)處理,并予除名。

        九、嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)酗酒、打架、斗毆或侮辱他人,違者視其情節(jié)輕重處以10—100元罰款,情節(jié)嚴(yán)重者,送交公安機(jī)關(guān)處理,并予除名。

        十、嚴(yán)禁男女混居一室(含已婚男女),違者處以100—500元罰款。

        十一、宿舍內(nèi)安有保險(xiǎn)并封條,凡私自拆封條、拆換保險(xiǎn)或因用電過大引起保險(xiǎn)絲燒斷者,視為偷電論處,發(fā)現(xiàn)一次罰款寢室20—50元。

        十二、提高警惕,搞好防火、防盜工作,嚴(yán)防火警,火災(zāi)事故的`發(fā)生,宿舍內(nèi)部發(fā)生被盜,除保護(hù)好現(xiàn)場外,應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)報(bào)告廠保衛(wèi)科,否則不予處理,對(duì)于人為造成的火警、火災(zāi)事故,一經(jīng)查實(shí),給予責(zé)任者一次處以10—1000元的罰款。

        十三、單身宿舍人員,在住宿期間,無故在外租賃房屋者或無特殊情況,當(dāng)月累計(jì)不在宿舍住宿時(shí)間超過7天者,按自動(dòng)放棄住宿權(quán)利,宿舍管理人員有權(quán)責(zé)令其將東西搬出,同時(shí)安排他人住入。

        十四、住宿舍人員,一經(jīng)安排住宿后,必須堅(jiān)持對(duì)號(hào)入座的原則,嚴(yán)禁擅自調(diào)換房間床位,如需逐換須經(jīng)廠管理人員同意后方能更換,違者處以10—50元罰款,并責(zé)令其改正。

        本制度從公布之日起實(shí)施。

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