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      建筑財(cái)務(wù)管理制度

      時(shí)間:2023-06-12 20:22:32 制度 我要投稿

      建筑財(cái)務(wù)管理制度(15篇)

        隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編為大家整理的建筑財(cái)務(wù)管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度(15篇)

      建筑財(cái)務(wù)管理制度1

        1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

        2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。

        3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配,控制項(xiàng)目現(xiàn)金流量。制定公司各項(xiàng)目部收付款計(jì)劃,督促項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行資金安排。

        4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作,承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。

        5、負(fù)責(zé)公司各類會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。

        6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃,負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷和核算工作。

        7、負(fù)責(zé)公司籌資管理,辦理公司對(duì)外銀行信貸的申請(qǐng)、展期、歸還,負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷。

        8、負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào),配合做好公司清欠防欠工作。

        9、負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。

        10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的.整理歸檔管理工作。

        11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度2

        第一條計(jì)劃

        公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,分析項(xiàng)目的投資效益,投資回收期,利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

        第二條審批

        工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

        第三條立項(xiàng)

        對(duì)工程項(xiàng)目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來(lái)源,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

        對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表,寫明項(xiàng)目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

        第四條受理

        財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,包括:支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購(gòu)管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗(yàn)收管理。

        第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

        1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。

        2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。

        3、付款:財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

        4、追索發(fā)票:匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

        第六條材料領(lǐng)用管理

        由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。

        倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到,而遲開(kāi)領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。

        財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。

        第七條設(shè)備管理

        A、設(shè)備采購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購(gòu),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財(cái)務(wù)部,一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

        物資管理部購(gòu)買大宗設(shè)備,需要訂立購(gòu)買合同,并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購(gòu)買合同要求,執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。

        B、驗(yàn)收購(gòu)買的設(shè)備,應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,填寫驗(yàn)收單。一式三份,一份交財(cái)務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

        C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

        倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫(kù),設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

        第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

        1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。

        2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè),不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

        3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的',按合同執(zhí)行;

        合同上無(wú)規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

        4、結(jié)算時(shí)間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

        合同上無(wú)規(guī)定的,按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

        5、結(jié)算:財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。

        6、工程索賠原則:

        a、索賠必須以合同為依據(jù);

        b、必須注意積累資料

        c、及時(shí)合理的處理索賠。

        第九條機(jī)加的管理

        工程項(xiàng)目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。

        第十條外協(xié)管理

        技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部,機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

        財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購(gòu)。

        機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。

        第十一條安裝調(diào)試管理

        由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,一份送財(cái)務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程項(xiàng)目成本。

        第十二條竣工驗(yàn)收工程

        驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參加。

        工程驗(yàn)收的依據(jù):

        1、工程承包合同;

        2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄;

        3、技術(shù)設(shè)備說(shuō)明書;

        4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范;

        5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;

        6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

        竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見(jiàn)。各部門審核通過(guò)后,簽字蓋章,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。

        第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程

        增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項(xiàng)目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào),增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

        第十四條在建工程減值

        準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的或所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性;

        第十五條在建工程減值

        準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí),按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度3

        第一章總則

        第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神,特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則,管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》,管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》。

        第二條本細(xì)則遵照有利于國(guó)家,有利于社會(huì),有利于企業(yè),有利于職員的企業(yè)宗旨,是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則,亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。

        第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,審計(jì)部門,本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán),由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán),由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

        第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu),各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則,不得與本細(xì)則相違背,如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

        第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)

        第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度,認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

        第六條根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則,組織好公司的財(cái)務(wù)核算,包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算,按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。

        第七條及時(shí),完整,準(zhǔn)確,真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。

        第八條及時(shí)編制公司各門店,下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表,為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。

        建筑財(cái)務(wù)管理制度9

        第一條

        根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神,特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

        第二條

        本細(xì)則遵照有利于國(guó)家,有利于社會(huì),有利于企業(yè),有利于職員的`企業(yè)宗旨,是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則,亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。

        第三條

        公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,審計(jì)部門,本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán),由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán),由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

        第四條

        公司下屬各分支機(jī)構(gòu),各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則,不得與本細(xì)則相違背,如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度4

        財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

        1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日,F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

        2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

        3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

        4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

        5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

        根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

        第一章資金審批制度

        1、總則

       、殴3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

       、曝(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

        ⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       、乳_(kāi)具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

       、赏鶃(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

       、史钦=(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

       、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        2、施工工程用款審批制度

        施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

        ⑴承包單位提出付款申請(qǐng),并填寫工程支付審批表。

       、曝(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

       、枪窘(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

        3、行政費(fèi)用支出管理制度

       、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

        ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

        4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

       、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

        ⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

        ⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

        a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

        b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

        c職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

        d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

       、葘(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

        5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

       、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

       、乒酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

        6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

        ⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),管理。

       、妻k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

        ⑶公司各部門因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

        ⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

        7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

       、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

       、乒韭殕T報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

       、菓(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

       、确参淳邆鋱(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

       、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付。

       、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

        第二章工程成本管理制度

        1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。

        2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

        3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

        4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

       、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

       、曝(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的`確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

        ⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

       、曝(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

        6,工程決算程序。

       、攀┕挝粦(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

       、曝(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        ⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

       、确课莨こ倘靠⒐を(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

        第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

        1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

       、殴矩(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

       、品补举(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

       、欠矄雾(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

        2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

        ⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

        ⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

       、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

        3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

        ⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

       、曝(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

        ⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

        ⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

        4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。

       、殴矩(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

        ⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

        ⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說(shuō)明虧,損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

        ⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

        ⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度5

        財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

        1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支支配;審核各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

        2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、依據(jù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;依據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、幫助帳剛好記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

        3、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理,設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算帳表,做好本錢核算,限制本錢支出,收集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料,剛好、正確地為本錢意料、限制、分析供應(yīng)資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),協(xié)作工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)本錢幫助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

        4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)根據(jù)。

        5、協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。

        根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

        第一章資金審批制度

        1、總則

        ⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

       、曝(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必需分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必需對(duì)印章的運(yùn)用狀況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

        ⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       、乳_(kāi)具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者,必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

       、赏鶃(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)探討批準(zhǔn)。

       、史钦=(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)探討批準(zhǔn)。

       、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        2、施工工程用款審批制度

        施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程〞執(zhí)行

       、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾(qǐng),并填寫工程支付審批表。

       、曝(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

       、枪窘(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

        3、行政費(fèi)用支出管理制度

        ⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

        ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

        4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

       、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

       、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理確定選用交通工具。

        ⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

        A房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

        B出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

        C職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

        D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

        ⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的`補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明緣由,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

        5、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

        ⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點(diǎn),修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

       、乒酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記運(yùn)用。

        6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

        ⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購(gòu),管理。

       、妻k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

        ⑶公司各部門因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。

        ⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

        7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

        ⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

       、乒韭殕T報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

       、菓(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

       、确参淳邆鋱(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

       、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必需由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部干脆支付。

       、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)剛好向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

      ⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

        其次章工程本錢管理制度

        1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)托付簽署。

        2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的意料及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

        3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行選購(gòu),確保設(shè)備材料剛好供應(yīng),主動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

        4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體限制工作。

       、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,剛好精確地了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款支配。

       、曝(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作。

        5、工程中間結(jié)算程序。

        ⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度支配以及其他文件資料提出審核看法,并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度6

        為加強(qiáng)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),控制成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,促使管理制度化、程序化、規(guī)范化,特制訂本制度。

        第一章財(cái)務(wù)開(kāi)支管理

        一、財(cái)務(wù)開(kāi)支大計(jì)劃

        項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后,由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報(bào)告,出納報(bào)告財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。項(xiàng)目部經(jīng)理組織書記、總工、財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財(cái)務(wù)開(kāi)支大計(jì)劃,并報(bào)建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。

        1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。

        2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。

        3、施工隊(duì)的工資。

        4、項(xiàng)目部管理人員的工資。

        二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開(kāi)支程序

        項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行,由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

        1、材料款

        按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,物資科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開(kāi)具支票。

        2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)

        按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,由物資設(shè)備科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開(kāi)具支票。

        3、施工隊(duì)工資

        每月底,項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤點(diǎn),計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。工程量清單必須附在驗(yàn)工計(jì)價(jià)表后面。并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

        4、備用金

        備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元,小車司機(jī)3000元,借支一次,報(bào)銷一次,清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

        食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元,每10天借支一次,月底報(bào)銷。

        5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表,財(cái)務(wù)審核,建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù),統(tǒng)一發(fā)放。

        三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

        財(cái)務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管,,私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

        網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管,審核功能u盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管,授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

        空白支票的管理,業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的,先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理,由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)科采取補(bǔ)救措施,并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科寫出書面報(bào)告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

        第二章報(bào)銷管理

        1、報(bào)銷的簽字批復(fù)

        所有項(xiàng)目部的報(bào)銷單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字,以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù),財(cái)務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報(bào)銷。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

        2、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

        所有發(fā)生的間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷時(shí)間為一個(gè)月,超過(guò)一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。

        3、貼發(fā)票

        貼發(fā)票一律用A4白紙,從右往左,從下往上粘貼發(fā)票。

        4、差旅費(fèi)

        職工差旅費(fèi)一律憑出差報(bào)告報(bào)銷。出租車票原則上不予報(bào)銷,由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司制度。

        5、招待費(fèi)

        業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。

        6、辦公費(fèi)

        辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排,辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,由工程部點(diǎn)數(shù)量,發(fā)放到職工手中后,領(lǐng)用人簽字,由辦公室作好臺(tái)賬登記。

        7、小車費(fèi)用

        小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。小車司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費(fèi)用,憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票,據(jù)實(shí)報(bào)銷。

        8、通訊費(fèi)

        手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。

        9、取暖費(fèi)

        按照公司的標(biāo)準(zhǔn),年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

        第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

        1、工程部

        每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)、盤點(diǎn)材料。向計(jì)劃科開(kāi)具施工隊(duì)完成的工程量清單,并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計(jì)劃用料數(shù)量進(jìn)行對(duì)比,為施工隊(duì)是否超額使用材料、浪費(fèi)材料作出判斷,并開(kāi)具扣款單據(jù)交計(jì)劃科。并做好工程量的臺(tái)賬登記。與計(jì)劃科進(jìn)行工程量核對(duì)。

        2、計(jì)劃科

        每月底對(duì)施工隊(duì)、租賃的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià),完善項(xiàng)目部?jī)?nèi)部簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財(cái)務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計(jì)價(jià)的臺(tái)賬登記。完善施工隊(duì)撥款的手續(xù),填制支付單,計(jì)劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)、撥款事項(xiàng)核對(duì)。

        3、物資科

        物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后,把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單和發(fā)票粘貼一起,完善報(bào)銷手續(xù)后交給財(cái)務(wù)科入賬。如果當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票,物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單交財(cái)務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)、出庫(kù)數(shù)據(jù),進(jìn)行盤點(diǎn),根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況,編制一份材料消耗報(bào)表交財(cái)務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財(cái)務(wù)手續(xù),填制支付單,并作好臺(tái)賬登記。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對(duì)。負(fù)責(zé)填制物資日?qǐng)?bào)表。

        4、勞資員

        每月底,依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財(cái)務(wù)科入賬

        5、財(cái)務(wù)科

        財(cái)務(wù)科長(zhǎng),作為公司委派的財(cái)務(wù)主管,完成公司的上交款;巡回檢查、監(jiān)督各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支、財(cái)務(wù)報(bào)銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù),完善財(cái)務(wù)手續(xù),提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督計(jì)劃科、物資科的臺(tái)賬;負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提供項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù);牽頭責(zé)任成本核算;負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

        項(xiàng)目部出納,作好資金的管理,空白票據(jù)的管理,財(cái)務(wù)印鑒的管理,網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財(cái)務(wù)收支手續(xù),稅務(wù)手續(xù)。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)。并及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系,繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金日?qǐng)?bào)表。

        會(huì)計(jì),負(fù)責(zé)記錄會(huì)計(jì)賬,編制報(bào)表。并與各業(yè)務(wù)科室核對(duì)臺(tái)賬,為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部的.各科室聯(lián)系、溝通。

        第四章獎(jiǎng)懲措施

        為保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行,保障財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成,特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現(xiàn),作為年終評(píng)比重要的事實(shí)依據(jù)。

        1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)的,超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷的,財(cái)務(wù)科不再給予報(bào)銷,費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)。

        2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記,或者登記遺漏的,罰責(zé)任人200元。

        3、計(jì)劃科有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

       。1)不能及時(shí)把業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

       。2)不能及時(shí)施工隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

        (3)不登記臺(tái)賬,或者臺(tái)賬工程量與工程部核對(duì)不上,造成給施工隊(duì)多計(jì)價(jià)、少計(jì)價(jià),經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯(cuò)誤在計(jì)劃科的。

        4、物資科有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

        (1)采購(gòu)材料,點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單報(bào)銷不及時(shí)的

       。2)月底不作材料消耗報(bào)表或者不及時(shí)的

        (3)不登記臺(tái)賬,或者臺(tái)賬登記錯(cuò)誤的

       。4)遺漏發(fā)票,經(jīng)財(cái)務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的

       。、勞資員月底不及時(shí)給財(cái)務(wù)科送交工資統(tǒng)計(jì)表,罰款200元/每月。

       。丁㈨(xiàng)目部出納,有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

       。1)不及時(shí)登記出納賬本,沒(méi)有做到日清月結(jié)的

       。2)經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存,銀行賬戶,與賬面不符,經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的,除了交回挪用資金外,同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

       。3)單據(jù)保管不當(dāng),造成單據(jù)遺失的。

       。4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng),給單位造成損失的,除了及時(shí)彌補(bǔ)單位損失外,同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

       。5)合同保管不規(guī)范,收集合同不全,合同沒(méi)有登記編號(hào)。

        7、會(huì)計(jì),有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

       。1)收到出納交來(lái)的單據(jù),當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的

       。2)不與出納核對(duì)資金賬的

       。3)不與計(jì)劃科核對(duì)業(yè)主、施工隊(duì)的往來(lái)賬的

       。4)不與物資科核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗報(bào)表的,不與物資科核對(duì)客戶的債務(wù)

       。5)合同保管不規(guī)范,收集合同不全,合同沒(méi)有登記編號(hào)。

        第五章執(zhí)行解釋附表格

        本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì)議審核通過(guò),經(jīng)理簽字日起(20xx年7月28日),開(kāi)始執(zhí)行。

        因建筑公司管理人員配備不全,制度中有些規(guī)定與會(huì)計(jì)理論沖突,但本著因地制宜的原則,出臺(tái)本制度,本制度由建筑公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

        附以下表格:

        1、基地借款報(bào)告

        2、職工借款報(bào)告

        3、施工隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)單

        4、施工隊(duì)撥款支付單

        5、材料款支付單

        6、點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單

        7、材料消耗報(bào)表封面

        8、物資周報(bào)表

        9、資金日?qǐng)?bào)表

        10、工資統(tǒng)計(jì)表

        11、財(cái)務(wù)科分工表

      建筑財(cái)務(wù)管理制度7

        為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理,提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,正確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng),特制定本制度。

        1.財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

        1.1財(cái)務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

        1.2必須熱愛(ài)本職工作,忠于職守,嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé),做到愛(ài)崗敬業(yè)。

        1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠(chéng)實(shí)守信。

        1.4會(huì)計(jì)人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),公證地提供會(huì)計(jì)信息。

        1.5會(huì)計(jì)人員必須熟悉并掌握國(guó)家的法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅(jiān)持原則。

        1.6會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時(shí)更新知識(shí),增強(qiáng)職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。

        1.7會(huì)計(jì)人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運(yùn)用并掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。

        1.8會(huì)計(jì)人員必須具有鮮明的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強(qiáng)化服務(wù)。

        2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

        2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作,對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。

        2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算控制點(diǎn),建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

        2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、成本表,及時(shí)檢查下署工作完成情況。

        2.4負(fù)責(zé)督促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

        2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核,準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)務(wù)檔案整理工作。

        2.6負(fù)責(zé)往來(lái)賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。

        2.7負(fù)責(zé)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

        2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。

        2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

        2.10負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

        2.11負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

        2.12負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

        2.13負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報(bào)告)。

        3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

        3.1熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí),適應(yīng)公司的工作要求。

        3.2按會(huì)計(jì)制度建賬,設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受監(jiān)督。

        3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按期報(bào)表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日?qǐng)?bào)成本表,下月l0日前報(bào)稅務(wù)表)遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

        3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

        3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

        3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作,對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以保證賬物相符。

        3.7成本會(huì)計(jì)必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫(kù)票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時(shí)的對(duì)賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。

        3.8成本會(huì)計(jì)必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確,每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

        3.9成本會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時(shí)從保管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。

        3.10成本會(huì)計(jì)必須按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表(每月20日盤點(diǎn),30日?qǐng)?bào)成本表);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

        3.11工程竣工后成本會(huì)計(jì)必須在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工成本表。

        3.12遵守法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的.會(huì)計(jì)制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

        4.出納員崗位職責(zé)

        4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

        4.2保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對(duì)其安全和完整負(fù)責(zé)。

        4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí),應(yīng)按照核定的庫(kù)存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負(fù)激勵(lì)100元。

        4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位傳遞會(huì)計(jì)憑證(傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)l0一50元。

        4.5根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì),做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)核對(duì),查明原因,違者負(fù)激勵(lì)50元。

        4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。

        5.現(xiàn)金管理制度

        5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

        5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

        5.3庫(kù)存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

        5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

        5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

        5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

        5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過(guò)2000元,并提前一天通知出納員。

        5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。

        5.9外出采購(gòu)支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

        5.10嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報(bào)銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

        5.11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。

        5.12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整,數(shù)字正確。

        5.13出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

        5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

        6.銀行存款和支票的管理

        6.1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

        6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

        6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

        6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

        6.5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí),原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。

        6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開(kāi)據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

        6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

        7.財(cái)務(wù)印章的管理

        7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

        (1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

        (2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。

        (3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。

        7.2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

        7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

        7.4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

        7.5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

        8.報(bào)銷審批制度

        為了進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)工作的操作標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報(bào)銷審批制度:

        8.1材料員在購(gòu)入材料發(fā)貨票及入庫(kù)單上簽上經(jīng)手人姓名,交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

        8.2企業(yè)內(nèi)部報(bào)銷時(shí),(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報(bào)銷票據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如:借款超過(guò)規(guī)定時(shí)限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個(gè)人借款處理。

        以上報(bào)銷審批程序缺少一項(xiàng),拒絕報(bào)銷,發(fā)現(xiàn)虛報(bào),弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。

        9.會(huì)計(jì)工作交接制度

        會(huì)計(jì)人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí),應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù):

        9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位或離職。

        9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

        (1)移交人員必須將所保管的會(huì)計(jì)檔案、資料及其物品等在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部移交給接替人員。

        (2)移交人員必須將所保管財(cái)務(wù)印章全部移交給接替人員。

        (3)沒(méi)有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒(méi)有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤,并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

        (4)對(duì)未完事項(xiàng)寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

        9.3移交人員未履行完畢會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)前,不得離開(kāi)原會(huì)計(jì)工作崗位。

        9.4移交時(shí)如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人員負(fù)責(zé)完善。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度8

        1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回工程款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;第 2 頁(yè) 共 42 頁(yè)做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅

        2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的'會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

        3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

        4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

        5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

        6、財(cái)務(wù)室每季度組織一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況檢查,對(duì)違反制度的行為給予通報(bào)批評(píng),每次并處罰款50-1000元,根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理,觸犯刑律的追究刑事責(zé)任。據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度9

        1.財(cái)務(wù)計(jì)劃管理:

        公司財(cái)務(wù)計(jì)劃是指企業(yè)在一定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá)到的目標(biāo)利潤(rùn),是計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。財(cái)務(wù)計(jì)劃為企業(yè)運(yùn)作的管理與控制提供了依據(jù)。公司財(cái)務(wù)計(jì)劃一般以年度為單位,半年度進(jìn)行一次考核與調(diào)整。

        1.1目的:財(cái)務(wù)計(jì)劃為公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入,保證工程進(jìn)度,控制工程成本,節(jié)約行政費(fèi)用提供依據(jù),并據(jù)此進(jìn)行日常管理和目標(biāo)考核。

        1.2公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的組成

        1.2.1各項(xiàng)目年度開(kāi)發(fā)進(jìn)度說(shuō)明

        1.2.2各項(xiàng)目銷售進(jìn)度目標(biāo)、銷售資金回籠目標(biāo)

        1.2.3各項(xiàng)目成本投入時(shí)間及金額

        1.2.4公司年度工資、獎(jiǎng)金、福利、行政費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等開(kāi)支計(jì)劃

        1.2.5公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈利目標(biāo)計(jì)劃

        1.2.6公司年度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)算

        1.3職責(zé):

        1.3.1財(cái)務(wù)計(jì)劃由公司總經(jīng)理提出,董事會(huì)研究決定。

        1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作計(jì)劃的通知,通知包括編制計(jì)劃的內(nèi)容,工作分工及時(shí)間安排。

        1.3.3各部門負(fù)責(zé)按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內(nèi)容。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù)。

        1.3.4財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃,編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析報(bào)告,提出調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。

        1.3.5總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃控制與考核。

        1.4公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制

        1.4.1公司財(cái)務(wù)計(jì)劃由總經(jīng)理根據(jù)上年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況,組織各部進(jìn)行討論,確定年度利潤(rùn)。

        1.4.2公司設(shè)計(jì)研發(fā)部、工程部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)開(kāi)工目標(biāo),進(jìn)度目標(biāo),總經(jīng)理確認(rèn)。

        1.4.3公司經(jīng)營(yíng)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷售及資金回籠目標(biāo),總經(jīng)理確認(rèn)。

        1.4.4公司審計(jì)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃,總經(jīng)理確認(rèn)。

        1.4.5公司人力資源部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn)及年度開(kāi)支計(jì)劃、根據(jù)公司實(shí)際狀況提出公司行政管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃(包括:辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)等),總經(jīng)理確認(rèn)。

        1.4.6公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

        1.4.7公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況提出公司年度財(cái)產(chǎn)攤銷計(jì)劃、人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更新計(jì)劃。

        1.4.8公司經(jīng)營(yíng)部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃提出年度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃。

        1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的公司各部門提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃匯總成公司年度計(jì)劃

        1.4.10財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的年度計(jì)劃編制成公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)效益計(jì)劃、提出年度現(xiàn)金安排計(jì)劃,總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)計(jì)劃初稿進(jìn)行綜合平衡,并提出調(diào)整意見(jiàn),財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)重新編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。

        1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會(huì)報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃提出修改意見(jiàn),公司財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)意見(jiàn)調(diào)整編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。

        1.4.11公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃

        1.5公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況控制與考核

        1.5.1公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)室匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。

        1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時(shí),應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門提出詢問(wèn)并決定改正意見(jiàn)。

        1.5.3公司董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況有疑義時(shí),向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢。

        1.5.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析,提交總經(jīng)理。

        1.5.5財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析,作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。并作為各部門年度工作考核參考。

        1.6公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整

        1.6.1當(dāng)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化,公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與原計(jì)劃發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí),財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。

        1.6.2半年度公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)算考核與調(diào)整,公司總經(jīng)室負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整的具體方案。

        1.6.3總經(jīng)室負(fù)責(zé)調(diào)整后公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制與考核。

        2.財(cái)務(wù)支出管理

        目標(biāo):為執(zhí)行年度計(jì)劃,控制各成本費(fèi)用的開(kāi)支,保證資金的有效的使用,保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),特制定本制度。

        2.1公司費(fèi)用支出管理

        公司費(fèi)用主要包括員工工資性支出、日常行政性費(fèi)用支出、員工獎(jiǎng)金(傭金)支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出、財(cái)產(chǎn)性支出等五大部分,具體支出管理規(guī)定如下:

        2.1.1員工工資性支出管理

        2.1.1.1公司工資性支出主要包括:?jiǎn)T工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出。

        2.1.1.2人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常支出管理,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制并及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。

        2.1.1.3公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成由人力資源部負(fù)責(zé)提出方案,薪酬委員會(huì)討論,總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2.1.1.4公司員工工資等級(jí)由部門經(jīng)理提出,人力資源部負(fù)責(zé)考評(píng)審核,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。

        2.1.1.5人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級(jí)編制日常工資表單,并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確性,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核支付。財(cái)務(wù)部對(duì)工資表單有疑義的應(yīng)予核實(shí),必要時(shí)可提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.1.6公司員工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制,與工資表單一并支付。

        2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部根據(jù)年度計(jì)劃合理安排使用,人力資源部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目,并充分征求公司員工及公司總經(jīng)理意見(jiàn),單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核支付,1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.1.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)員工工資性支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

        2.1.2員工獎(jiǎng)金(傭金)支出

        2.1.2.1員工獎(jiǎng)金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎(jiǎng)金支出計(jì)劃為依據(jù),根據(jù)季度銷售完成情況,由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。

        2.1.2.2人力資源部根據(jù)公司批準(zhǔn)的獎(jiǎng)金管理制度確定當(dāng)季各部門獎(jiǎng)金分配總額

        2.1.2.3員工獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理評(píng)定,報(bào)人力資源部匯總制表,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。

        2.1.3日常行政性費(fèi)用支出

        2.1.3.1日常行政支出主要包括:辦公用品用具、通訊書報(bào)費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等支出。

        2.1.3.2日常行政費(fèi)用支出由人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用,行政人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查,盡量定點(diǎn)批量采購(gòu),提出(包括采購(gòu)、維修及保險(xiǎn)等)合格供應(yīng)商名錄,交財(cái)務(wù)部備案。行政采購(gòu)應(yīng)在確定的合格供應(yīng)商范圍之內(nèi),并按〈行政保障制度〉的規(guī)定辦理日常開(kāi)支。

        2.1.3.3人力資源部行政采購(gòu)應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi),單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.3.4通訊費(fèi)支出由人力資源部制定合理規(guī)則,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);日常支出由人力資源部審核,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.3.5水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人事招聘費(fèi)等單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以內(nèi)的,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.3.6人力資源部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部編制詳細(xì)的分部門員工培訓(xùn)費(fèi)使用計(jì)劃,按計(jì)劃項(xiàng)目使用,單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以內(nèi)的,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.3.7修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合作;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)日常行政性支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

        2.1.4專項(xiàng)費(fèi)用支出

        2.1.4.1專項(xiàng)費(fèi)用支出主要包括:交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)、其它不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等支出;專項(xiàng)費(fèi)用支出由分管副和總經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用。

        2.1.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)主要按公司年度收入、開(kāi)發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出預(yù)算,支出時(shí)由部門經(jīng)理申請(qǐng),財(cái)務(wù)部審核,單項(xiàng)支出在3000元以下,由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上,應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.4.3差旅費(fèi)支出:由出差部門申請(qǐng),單項(xiàng)支出在3000元以下,由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上,應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.4.4財(cái)務(wù)費(fèi)用:主要包括財(cái)務(wù)年檢費(fèi)、抵押見(jiàn)證費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、稅金等支出,財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家法規(guī)計(jì)算,單項(xiàng)支出在3000元以下,由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上,應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.4.5售后服務(wù)費(fèi)

        A.空房管理費(fèi):由物業(yè)公司經(jīng)辦,由經(jīng)營(yíng)銷售部財(cái)務(wù)部審核,分管副總批準(zhǔn)支付。

        B.物業(yè)補(bǔ)貼:

        前期介入若由物業(yè)公司申報(bào),財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部按照前期介入費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)審核,由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)支付。

        其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司根據(jù)計(jì)劃申報(bào),由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)支付。

        C.售后維修:施工單位保修期滿后,發(fā)生的工程質(zhì)量維修費(fèi)用,由客戶服務(wù)部經(jīng)辦審核,2萬(wàn)以下由客戶服務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn)(2萬(wàn)以上由轉(zhuǎn)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn))報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按實(shí)支付。

        2.1.4.6其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用:主要指臨時(shí)性、非正常的專項(xiàng)支出,支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)理提出,分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出超過(guò)10萬(wàn)元的,需增加一名董事簽字批準(zhǔn)支付。

        2.1.4.7財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)專項(xiàng)支出情況,董事提出質(zhì)疑時(shí),分管副總、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

        2.1.5財(cái)產(chǎn)性支出

        2.1.5.1財(cái)產(chǎn)性支出主要為公司使用財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置及攤銷。

        2.1.5.2財(cái)產(chǎn)購(gòu)置由人力資源部負(fù)責(zé)辦理,財(cái)務(wù)部參與詢價(jià),單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的,由人力資源部提出,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

        2.1.5.3財(cái)產(chǎn)的攤銷原則由財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)稅務(wù)法規(guī)確定。

        2.1.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

        2.2工程付款審核程序

        2.2.1工程及設(shè)計(jì)合同管理

        2.2.1.1工程及設(shè)計(jì)合同發(fā)包:根據(jù)《招投標(biāo)管理》規(guī)定程序,公司發(fā)布招標(biāo)邀請(qǐng)并組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位,并接受合格投標(biāo)單位(分承包方)標(biāo)書。

        2.2.1.2發(fā)包條件審核:由總經(jīng)室組織公司工程部、設(shè)計(jì)研發(fā)部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。

        2.2.1.3合同總額在500萬(wàn)元以下的,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署合同,超過(guò)500萬(wàn)元的,須加一名董事附簽后合同生效,財(cái)務(wù)部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān)款項(xiàng)。

        2.2.2工程進(jìn)度款審核及支付

        2.2.2.1工程進(jìn)度款:項(xiàng)目部審核并簽署的施工進(jìn)度和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付建議,由工程部經(jīng)理確認(rèn);審計(jì)部根據(jù)工程定額、施工進(jìn)度等文件資料,審核當(dāng)月施工成本并報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的,財(cái)務(wù)部給予安排支付。

        2.2.2.2設(shè)計(jì)進(jìn)度款:設(shè)計(jì)研發(fā)部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng),審計(jì)部審核,財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部給予安排支付。

        2.2.2.3甲供設(shè)備款:由項(xiàng)目部審核設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收情況,提出設(shè)備付款請(qǐng)示,由工程部設(shè)備經(jīng)理審核,工程部經(jīng)理確認(rèn),審計(jì)部審核,財(cái)務(wù)部復(fù)核,財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的,經(jīng)分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部給予安排支付。

        2.2.2.4政府規(guī)費(fèi):外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費(fèi)付款,由外聯(lián)部提出申請(qǐng),外聯(lián)經(jīng)理確認(rèn),審計(jì)部審核,財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部安排支付。

        2.2.2.5對(duì)于不符合合同付款條件,但工程實(shí)際需要提前的,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付,對(duì)于符合條件,但公司資金不足支付的,報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。

        2.2.3決算付款

        工程竣工驗(yàn)收合格后,工程部提出辦理竣工決算手續(xù);審計(jì)部根據(jù)合同、施工建設(shè)過(guò)程中的各種簽證資料,審核項(xiàng)目總工程成本,并將審核結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部復(fù)核無(wú)誤后,報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn);最后由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同決算金額,按照合同規(guī)定計(jì)算最后應(yīng)付款項(xiàng)給予安排支付。

        2.2.4保修款付款

        2.2.4.1施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題,由客戶服務(wù)部安排維修隊(duì)進(jìn)行維修,程序執(zhí)行《客戶服務(wù)管理程序》3.5,客戶服務(wù)部每季度根據(jù)維修性質(zhì)將維修費(fèi)用區(qū)分為“應(yīng)由公司承擔(dān)”和“由施工單位承擔(dān)”兩類,2萬(wàn)以內(nèi)由客戶服務(wù)部審核,2萬(wàn)上須匯總報(bào)審計(jì)部審核,報(bào)財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)入帳或扣款。

        2.2.4.2施工單位保修期滿時(shí):由工程部呈報(bào)付款申請(qǐng),轉(zhuǎn)物業(yè)公司及客戶服務(wù)部提出驗(yàn)收審核意見(jiàn)后,財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款,報(bào)分管副總批準(zhǔn)支付。

        2.2.5工程零星費(fèi)用支出

        工程零星費(fèi)用支出指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類支出,單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出,由工程部或設(shè)計(jì)研發(fā)部提出,審計(jì)部審核,分管副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核支付,1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;

        2.2.6財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)項(xiàng)目成本支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),工程部、審計(jì)部、設(shè)計(jì)研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。

        2.3廣告費(fèi)用的支出管理

        2.3.1由經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)年度銷售計(jì)劃制定年度、季度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由經(jīng)營(yíng)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施,財(cái)務(wù)部門監(jiān)督審核。

        2.3.2經(jīng)營(yíng)部根據(jù)廣告計(jì)劃合理安排投放時(shí)間,并提前半個(gè)月呈報(bào)工作計(jì)劃,分管副總、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部,由經(jīng)營(yíng)部安排實(shí)施。

        2.3.3計(jì)劃發(fā)布戶外廣告的,經(jīng)營(yíng)部應(yīng)安排廣告公司編制制作費(fèi)預(yù)算,送審計(jì)部、總經(jīng)室法律事務(wù)中心審核,分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同,財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收決算支付廣告制作費(fèi)。

        2.3.4經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)廣告計(jì)劃與有關(guān)媒體簽訂長(zhǎng)期發(fā)布協(xié)議,有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。支付廣告費(fèi)時(shí),由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及經(jīng)營(yíng)部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復(fù)核,支付媒體發(fā)布費(fèi)。

        2.3.5計(jì)劃聘請(qǐng)廣告策劃公司的,經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單,組織評(píng)選確定并簽定合作合同,廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。支付時(shí),由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及批準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核,支付廣告策劃費(fèi)。

        2.3.6計(jì)劃印刷廣告宣傳資料的,經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單及印刷價(jià)格,經(jīng)評(píng)審并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽定合同后執(zhí)行,財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收情況支付印刷費(fèi)。

        2.3.7零星廣告宣傳費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單,由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部支付。

        2.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)廣告費(fèi)支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。

        2.4財(cái)務(wù)費(fèi)用支出

        2.4.1財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指公司借款的利息支出

        2.4.2財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額,將資金預(yù)留帳戶,避免罰息。財(cái)務(wù)部對(duì)每月計(jì)息單要根據(jù)合同約定利息率進(jìn)行審核。

        2.4.3財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況,公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

        2.5公司非經(jīng)常性支出管理

        2.5.1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái):關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)安排,

        2.5.2向下屬公司投資撥款,由下屬公司呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告,分管副總、總經(jīng)理研究批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部視資金情況分批核付;單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的,由董事會(huì)出具董事會(huì)決議,財(cái)務(wù)部支付。

        2.5.3捐贈(zèng)贊助支出

        2.5.3.1部門經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門呈報(bào),并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件的手續(xù),由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部核付。不符合條件的,總經(jīng)理需簽注意見(jiàn)。

        2.5.3.2單項(xiàng)10--100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準(zhǔn)支付,100萬(wàn)元以上的捐款須董事會(huì)批準(zhǔn)支付。

        2.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)公司非常性支出情況,公司董事提出質(zhì)疑時(shí),總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

        2.6業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理

        2.6.1業(yè)務(wù)借款管理

        2.6.1.1業(yè)務(wù)暫借款借款程序

        各部門因公急需辦理費(fèi)用暫借的,應(yīng)先填寫一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單,辦理借款手續(xù)。

        2.6.1.2業(yè)務(wù)暫借款審批

        A.若借款金額在3000元以下(含3000元),需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)即可支付。

        B.若借款金額在3000--2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元),需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。

        C.借款金額在2萬(wàn)元以上,需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

        2.6.1.3業(yè)務(wù)借款的管理

        A.借款時(shí),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)(即會(huì)計(jì)記賬聯(lián))作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管,待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí),會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷金額和多退少補(bǔ)金額;此后,將第二聯(lián)(即報(bào)銷聯(lián))作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面,而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。

        B.各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖賬,若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續(xù),財(cái)務(wù)部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理,部門經(jīng)理負(fù)責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖賬手續(xù)。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù),財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當(dāng)月工資,不足部份,部門經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況

        福建元洪房地產(chǎn)有限公司融僑(福建)房地產(chǎn)有限公司費(fèi)用借款單

        部門

        部門經(jīng)理

        本人經(jīng)辦:

        需付給:

        對(duì)方賬號(hào):

        開(kāi)戶行:

        現(xiàn)金()

        大寫:佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分

        ¥:支票()

        因未具報(bào)銷手續(xù),先暫借,請(qǐng)掛本人賬戶,待后結(jié)算。

        借款人:x年xx月xx日

        總經(jīng)理

        財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn):

        本次報(bào)銷金額:

        實(shí)退(補(bǔ))金額:

        審批

        已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)。

        財(cái)務(wù)經(jīng)辦人:

        備注:費(fèi)用暫借款三聯(lián)單的`用途。

        第一聯(lián)存根,費(fèi)用暫借款沖賬手續(xù)辦好后,退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人;第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián),作為沖賬的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后;第三聯(lián)記賬聯(lián),作為記賬的依據(jù)。

        2.6.3費(fèi)用報(bào)銷辦法

        2.6.3.1為規(guī)范現(xiàn)金管理,控制提取現(xiàn)金次數(shù),財(cái)務(wù)部規(guī)定每周一至周五四點(diǎn)三十分之前為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間,其它時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷單的報(bào)銷(特別支出除外)。

        2.6.3.2費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)規(guī)范填寫,具體要求如下:

        A.各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的類別分別粘貼報(bào)銷,且報(bào)銷單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊。

        費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫規(guī)范,包括內(nèi)容、單據(jù)張數(shù);并經(jīng)部門經(jīng)理簽字。

        B.經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷單據(jù)后簽名。物品購(gòu)買要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。

        C.索取的原始單據(jù)要填寫單價(jià)、數(shù)量、金額、物品名稱,大小寫金額要相符,并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。

        D.有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù),經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱。

        不能用費(fèi)用報(bào)銷單,需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目有:

        A.沒(méi)有收據(jù)及發(fā)票的費(fèi)用,請(qǐng)以請(qǐng)示單形式報(bào)銷。

        B.廣告費(fèi)用報(bào)銷一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷。

        C.單位價(jià)值在2000元以上的公司財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)填寫請(qǐng)示單。

        2.6.3.3公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,應(yīng)在人力資源部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷。公司購(gòu)書,需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷。

        財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

        單位:

        品名規(guī)格

        編號(hào)

        數(shù)量

        單價(jià)

        總額

        備注

        上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù),性能規(guī)格合乎規(guī)定。

        部門經(jīng)理:

        (項(xiàng)目經(jīng)理):x年xx月xx日

        經(jīng)辦人:

        驗(yàn)收人:

        財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

        單位:

        品名

        規(guī)格

        編號(hào)

        數(shù)量

        單價(jià)

        金額

        備注

        上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用,若發(fā)生毀損丟失等,將由我部負(fù)責(zé)。

        部門經(jīng)理:

        (項(xiàng)目經(jīng)理):x年xx月xx日

        領(lǐng)用部門:

        領(lǐng)用人:

        倉(cāng)管員:

        備注:(1)使用方法:入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián),留存財(cái)產(chǎn)保管部門;第二聯(lián)記帳聯(lián),送財(cái)務(wù)部門作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

        3.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定

        隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,為了有效地提高工作效率,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,公司決定對(duì)分支機(jī)構(gòu)采取目標(biāo)管理模式。公司將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核,同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán),從而客觀地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。

        3.1計(jì)劃制定

        公司在每個(gè)年度的2月底之前,召開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議,總結(jié)上一年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況,制定下一年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo),公司考核的財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)主要包含以下內(nèi)容:

        3.1.1年度經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃及受托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃;

        3.1.2經(jīng)營(yíng)成本支出及管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

        附:

        A.人員編制計(jì)劃及薪酬支出計(jì)劃

        B.財(cái)產(chǎn)購(gòu)置及攤銷原則計(jì)劃

        3.1.3經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)計(jì)劃

        3.1.4現(xiàn)金流動(dòng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、借款計(jì)劃

        年度財(cái)務(wù)計(jì)劃由分支機(jī)構(gòu)提出草案,公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制,報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。

        財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)說(shuō)明制定依據(jù),收入計(jì)劃應(yīng)提供必要的市場(chǎng)調(diào)查依據(jù),收支項(xiàng)目應(yīng)分門別類,盡可能明細(xì)。

        3.2權(quán)限設(shè)置

        分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支,但下列財(cái)務(wù)活動(dòng)需上報(bào)公司財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn):

        3.2.1超出公司授權(quán)的經(jīng)營(yíng)范圍的財(cái)務(wù)支出;

        3.2.2抵押或銷售公司財(cái)產(chǎn);

        3.2.3收入項(xiàng)目及定價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本;

        3.2.4總標(biāo)的在10萬(wàn)以上的支出項(xiàng)目或合同;

        3.2.5單筆支出在1萬(wàn)以上的應(yīng)酬費(fèi)用開(kāi)支;

        3.2.6超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃或可能導(dǎo)致超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃的財(cái)務(wù)支出;

        3.2.7分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅(jiān)決要求支付的財(cái)務(wù)支出。

        3.3分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支基本程序如下:

        3.3.1收入管理

        3.3.1.1分支機(jī)構(gòu)必須使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的受控的財(cái)務(wù)收入憑據(jù);

        3.3.1.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須制定收入審核程序,堅(jiān)決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏洞。

        3.3.2支出管理

        3.3.2.1財(cái)務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)單據(jù),所屬部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后送財(cái)務(wù)部門審核;

        3.3.2.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門在審核時(shí)必須認(rèn)真檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超計(jì)劃、超權(quán)限支出,并簽署審核意見(jiàn),轉(zhuǎn)呈分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;

        3.3.2.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)必須檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報(bào)公司批準(zhǔn)支付的決定;

        3.3.2.4財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)辦理付款;對(duì)于財(cái)務(wù)部門認(rèn)為不宜支付或需上報(bào)批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅(jiān)持要求立即支付時(shí),分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告,財(cái)務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請(qǐng)示同意先予配合辦理的,分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門先予配合支付;之后,將支出申請(qǐng)單送公司財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù);財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)請(qǐng)示仍不同意先支付的支出,分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門不能辦理支付手續(xù),并將支出申請(qǐng)送公司財(cái)務(wù)部。

        3.4考核

        3.4.1分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組織定期編報(bào)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織核查,并定期通報(bào)。

        3.4.2年度財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集,分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作計(jì)劃執(zhí)行情況匯報(bào),公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)計(jì)劃核查情況報(bào)告,公司總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告,公司董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)取會(huì)議。

        3.4.3分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況良好的,公司給予獎(jiǎng)勵(lì),具體金額在每個(gè)年度計(jì)劃中體現(xiàn);

        分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況不佳的,分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)說(shuō)明原因,公司總經(jīng)理作出處理決定。

        3.5責(zé)任

        3.5.1分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度;

        3.5.2分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任;

        3.5.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理委派,公司人事部門負(fù)責(zé)綜合考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司人事部門考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦,分支機(jī)構(gòu)人事部門及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核;

        3.5.4分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、挪用公款或嚴(yán)重瀆職行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的,應(yīng)予免職處分,并追究相應(yīng)責(zé)任。

        3.6生效

        本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準(zhǔn)通過(guò),自20xx年1月1日起生效。

        4.資產(chǎn)管理制度

        4.1公司財(cái)產(chǎn)的范圍

        4.1.1凡公司購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)

        4.1.2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上、2000元以下,能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。

        科目名稱

        核算內(nèi)容

        備注

        固定資產(chǎn)

        2000元以上的財(cái)產(chǎn)

        在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

        辦公用低值易耗品

        價(jià)值在200-2000元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設(shè)備、以及小于2000元的打印機(jī)等

        在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

        工程用低值易耗品

        500—2000元

        在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

        材料樣品

        如:三潔具

        周轉(zhuǎn)材料

        如:電纜

        工器具儀器

        如:測(cè)繪、電量具等

        4.2職責(zé)

        4.2.1人力資源部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理。并負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤點(diǎn)及配合年終盤點(diǎn)。

        4.2.2工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購(gòu)及管理。

        4.2.3財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財(cái)產(chǎn)的核算,定期報(bào)告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)。

        4.2.4各部門文檔員負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)管理配合工作。

        4.2.5公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。

        4.3程序

        4.3.1辦公用財(cái)產(chǎn)的管理

        4.3.1.1購(gòu)買、入庫(kù)

        ----各部門需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn),應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意。公司財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買。

        ----財(cái)產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù),填寫財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單(詳見(jiàn)附表1)。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。

        ——工程驗(yàn)收時(shí),如果有可移動(dòng)的固定資產(chǎn),工程部應(yīng)通知人力資源部參根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗(yàn)收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。

        4.3.1.2領(lǐng)用

        各部門領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí),由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用,并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單(詳見(jiàn)附表2)。同時(shí),將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

        4.3.1.3盤點(diǎn)

        ----平時(shí),人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤查,以保證公司財(cái)產(chǎn)安全。

        ----財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn),并填寫財(cái)產(chǎn)盤存表(詳見(jiàn)附表3)。人力資源部對(duì)盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因,明確責(zé)任,人事部出具處理意見(jiàn),總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

        ---屬于正常損耗的,記入有關(guān)費(fèi)用。

        ---屬于保管不善造成丟失的,應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

        ---屬于不正常損耗的,應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,列入營(yíng)業(yè)外支出。

        4.3.2工程用財(cái)產(chǎn)的管理

        4.3.2.1購(gòu)買、入庫(kù)

        ----由工程材料部提出購(gòu)買樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng),由工程部經(jīng)理簽批后,報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn),財(cái)務(wù)支付。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專業(yè)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。

        ----請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目,明確用途;貨到時(shí)需填寫財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單,由工地倉(cāng)管簽字。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。

        ----倉(cāng)管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。

        4.3.2.2領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移

        工程上領(lǐng)用樣品及材料,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單,并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部,由審計(jì)部在施工決算中扣回。

        舊項(xiàng)目結(jié)束,組建新項(xiàng)目組時(shí),要作好工程上財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作,作好財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證公司財(cái)產(chǎn)安全。

        4.3.2.3盤存、報(bào)損

        工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤點(diǎn);年終(工程竣工)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn),并填寫工程財(cái)產(chǎn)盤存表。對(duì)盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因,明確責(zé)任,區(qū)別不同情況,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,按規(guī)定列支。

        ----屬于正常損耗的,記入有關(guān)成本科目。

        ----屬于保管不善造成丟失的,應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

        ----屬于不正常損耗的,應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,列入營(yíng)業(yè)外支出。

        4.4.財(cái)產(chǎn)處置程序

        4.4.1各部門對(duì)于本部門不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn),應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng),由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。

        4.4.2人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

        4.4.3人力資源部采取變賣、捐贈(zèng)等到辦法進(jìn)行處理時(shí),應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單,寫明名稱、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門經(jīng)理認(rèn)可后,報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。

        4.4.4處理后錢款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

        附表1財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

        單位:

        品名

        規(guī)格

        編號(hào)

        數(shù)量

        單價(jià)

        總金額

        備注

        上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù),性能規(guī)格合乎規(guī)定。

        部門經(jīng)理

        (項(xiàng)目經(jīng)理)x年xx月xx日

        經(jīng)辦人:

        驗(yàn)收人:

        附表2財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

        單位:

        品名

        規(guī)格

        編號(hào)

        數(shù)量

        單價(jià)

        金額

        備注

        上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用,若發(fā)生毀損丟失等,將由我部負(fù)責(zé)。

        部門經(jīng)理:

        (項(xiàng)目經(jīng)理)x年xx月xx日

        領(lǐng)用部門:

        領(lǐng)用人:

        倉(cāng)管員:

        備注:使用方法:入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián),留存財(cái)產(chǎn)保管部門;第二聯(lián)記帳聯(lián),送財(cái)務(wù)部門作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

        附表3公司財(cái)產(chǎn)盤存表

        部門:

        盤點(diǎn)日期:年月日

        品名

        期初帳面數(shù)

        本期增加數(shù)

        本期減少數(shù)

        期末帳面數(shù)

        期末盤存數(shù)

        備注

        數(shù)量

        單價(jià)

        金額

        數(shù)量

        單價(jià)

        金額

        數(shù)量

        單價(jià)

        金額

        盤盈

        盤虧

        合計(jì)

        盤點(diǎn)人:

        盤盈(虧)原因

        備注:盤存表一式三聯(lián),第一聯(lián)留低值易耗品使用部門,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算,第三聯(lián)供盤虧、盤盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

        5.相關(guān)文件

        5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編寫流程(第三層次文件)

        5.2財(cái)務(wù)檔案管理程序(第三層次文件)

      建筑財(cái)務(wù)管理制度10

        1建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

        財(cái)務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心,隨著建筑企業(yè)對(duì)自身管理水平的重視,其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平也一直在不斷的提高,從國(guó)內(nèi)的范圍來(lái)看,建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了五統(tǒng)一,在管理方面也取得了相應(yīng)的進(jìn)展,但隨著目前經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變,以傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展,無(wú)法適應(yīng)如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下各方面的變化,因此建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現(xiàn):首先,改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了改革的重要性和必要性,同時(shí)也針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的改革,但受傳統(tǒng)觀念的影響,在新型的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上,仍然有所欠缺。其次,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面,一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式,即財(cái)務(wù)管理如何進(jìn)行,完全要依照領(lǐng)導(dǎo)層的意愿來(lái)執(zhí)行,這大大的影響了財(cái)務(wù)管理的自主權(quán),對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。最后,建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的,這種差別主要體現(xiàn)在,建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行,大多數(shù)時(shí)候需要在建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行,這就使建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度變得非;靵y。

        2構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的必要性

        首先,構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟(jì)體制決定的。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制的變革要求建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必須要做出相應(yīng)的改革才能與時(shí)代發(fā)展相適應(yīng),從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來(lái)越大,同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)始要依靠自身的實(shí)力,這種情況反應(yīng)到財(cái)務(wù)方面,便是財(cái)務(wù)管理制度的改革。其次,構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面的改革,才能通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)有效的對(duì)自身的各類成本進(jìn)行控制,從而最大程度的節(jié)約其費(fèi)用,使其經(jīng)濟(jì)效益能夠達(dá)到最高的標(biāo)準(zhǔn)。最后,目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與國(guó)際制度相比存在差距。想要使我國(guó)的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國(guó)家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域,就一定要使其在制度方面能夠與世界的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng),但目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度還并未達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn),因此對(duì)其進(jìn)行改革非常必要。

        3構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的措施

       。1)更新觀念。企業(yè)的觀念是一個(gè)企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證,落后的思想觀念會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的.體制同樣也得不到發(fā)展,這對(duì)企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利,因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展,就一定使發(fā)展觀念得到更新,使其能夠符合目前社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)。建筑企業(yè)想要構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的管理制度,首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀念,要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀念,認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,只有自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強(qiáng)大,才能使自己有機(jī)會(huì)發(fā)展壯大。因此,建筑企業(yè)一定要建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)務(wù)管理制度,徹底消除如今財(cái)務(wù)管理制度的弊端,從而規(guī)范財(cái)務(wù)管理的狀況,使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

         (2)要定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議。定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員不僅是一種約束,同時(shí)也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺(tái)。對(duì)于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō),定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議可以使財(cái)務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準(zhǔn)變得更加方便,同時(shí)也能夠使企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督和查詢變得更加便利。同時(shí),通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)議的召開(kāi),建筑企業(yè)還能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)自身在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題,從而使其能夠及時(shí)的提出一定的策略對(duì)其進(jìn)行解決,避免由于問(wèn)題的出現(xiàn)而帶來(lái)的麻煩,這對(duì)提高建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是非常有利的。

         (3)要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門或個(gè)人。為構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度,就一定要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門或個(gè)人身上。要將財(cái)務(wù)管理部門人員分成幾個(gè)小組,每個(gè)小組分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理中不同的內(nèi)容,這樣在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),企業(yè)便可以向某一小組追究責(zé)任,這樣可以有效的加強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任感,提高其工作效率。除此之外,建筑企業(yè)還可以將責(zé)任落實(shí)到具體的部門中,只有這樣,才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責(zé)任制,使企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展,促進(jìn)企業(yè)制度的完善,保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠穩(wěn)定的生存下去。

        4結(jié)語(yǔ)

        建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè),其財(cái)務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的,想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度,就一定要針對(duì)特殊性來(lái)制定一系列措施,同時(shí)還應(yīng)根據(jù)建筑企業(yè)目前在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決策略,這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,改變自身固有的缺陷,不斷的發(fā)展和完善,使自身的財(cái)務(wù)管理制度能夠得到改革和完善,使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得更加規(guī)范。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度11

        關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

        一. 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置:

        1.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定,公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名,會(huì)計(jì)2名,出納1名。

        二.財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍

        1.按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性,手續(xù)是否齊全,對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4.妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5.進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常收支,款項(xiàng)結(jié)算,工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng),配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況,考核資金使用效果,向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù),并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因,寫出書面報(bào)告,報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn),做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

        三.現(xiàn)金管理制度

        1.公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷,工資發(fā)放,采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。5.公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。

        四.銀行存款管理制度

        1.公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng),公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。2.由銀行領(lǐng)取的.支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

        五.印章管理

        為方便工作,公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章,由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。

        六.財(cái)務(wù)報(bào)表制度

        1.公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表,并進(jìn)行納稅申報(bào)。2.公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書。4.會(huì)計(jì)年度終了,公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。

        七.會(huì)計(jì)檔案管理制度

        1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。2.會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3.會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放,不得攜帶出公司,凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        八.內(nèi)部借款制度

        1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準(zhǔn),方可辦理借款。

        2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款,并交回余額。

        3.公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督,已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報(bào)帳者,可在工資中扣除。

        九.報(bào)銷制度

        1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開(kāi)支,材料采購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳,由總經(jīng)理審批,公司對(duì)外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開(kāi)支,需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。

        2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

        3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫(kù)的辦理入庫(kù)手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        十.成本管理制度

        1.材料采購(gòu)① 公司對(duì)材料的采購(gòu)由供應(yīng)部門負(fù)責(zé),首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,注明采購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。② 采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管,沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳③ 采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù),由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫(kù)手續(xù),填制四聯(lián)式入庫(kù)單,并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章,第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù),要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字,第四聯(lián)驗(yàn)收,材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

        2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),同時(shí)作為材料出庫(kù)憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫(kù)價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。

        3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對(duì)領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉(cāng)庫(kù)并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報(bào)告,說(shuō)明原因,提出處理意見(jiàn),生產(chǎn)部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

        4.產(chǎn)品入庫(kù):車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫(kù)手續(xù),由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收,填制產(chǎn)品入庫(kù)單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

        5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用,財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?計(jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

        6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫(kù)單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字,注明合同號(hào)、購(gòu)貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),第四聯(lián)為出門證。

        7.庫(kù)存管理:公司成品庫(kù)、半成品、材料庫(kù)均由專人負(fù)責(zé),建立庫(kù)存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤點(diǎn),并與每月25日和財(cái)務(wù)部門核對(duì),對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉(cāng)儲(chǔ)部門主管人員寫出書面報(bào)告一式兩份,查明原因,提出處理意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn),一份留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳,一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

        8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確,各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞,保證在材料采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫(kù)、銷售出庫(kù)三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)。

        十一. 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

        1.對(duì)公司原有固定資產(chǎn),倉(cāng)儲(chǔ)部門要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。

        2.公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

        3.公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫(kù)手續(xù),憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

        4.公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等,要辦理入庫(kù)手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

        5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫(kù)、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。

        6.公司財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部門要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。

        十二. 處罰辦法

      建筑財(cái)務(wù)管理制度12

        1、協(xié)助總會(huì)計(jì)師全面管理財(cái)務(wù)工作,制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃,按月安排工作計(jì)劃,落實(shí)責(zé)任人,考核執(zhí)行情況;

        2、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定,組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí);

        3、半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查,提出整改意見(jiàn);

        4、協(xié)助總會(huì)計(jì)師加強(qiáng)資金管理與安全教育,做好資金安全防范工作,每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;

        5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況,及時(shí)解決存在的問(wèn)題;

        6、擬定公司會(huì)計(jì)核算規(guī)定,組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會(huì)計(jì)核算工作,及時(shí)解決會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問(wèn)題;

        7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃,審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷憑證;

        8、審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的`各種報(bào)表,保證報(bào)表質(zhì)量;

        9、組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì),負(fù)責(zé)配合上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng);

        10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作,落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題;

        11、完成本崗位其他工作及總會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度13

        1、在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作;

        2、按月安排工作計(jì)劃,落實(shí)責(zé)任人,考核執(zhí)行情況;

        3、組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查;

        4、協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作,加強(qiáng)銀企關(guān)系,做好融資工作;

        5、負(fù)責(zé)公司清欠工作,組織長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回收;

        6、審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷憑證;

        7、組織每?jī)稍伦、?lián)營(yíng)項(xiàng)目資金例會(huì),全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃,確保公司資金的正常周轉(zhuǎn);

        8、負(fù)責(zé)督促、審核新開(kāi)工項(xiàng)目資金策劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃;

        9、加強(qiáng)資金管理與安全教育,做好資金安全防范工作,每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;

        10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo);

        11、負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題,定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師;

        12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作,檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況,處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算,加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系,防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

        13、制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃,按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節(jié)超分析會(huì),及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施;

        14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的'真實(shí)準(zhǔn)確性;

        15、分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題,提出改進(jìn)建議,按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師;

        16、審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,確保報(bào)表質(zhì)量;

        17、制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃,按月安排具體工作計(jì)劃,落實(shí)責(zé)任人;

        18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況,向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書面報(bào)告;

        19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度14

        財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

        1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

        2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

        3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

        4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

        5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

        根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

        第一章資金審批制度

        1、總則

        (1)公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

        (2)財(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

       。3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       。4)開(kāi)具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

       。5)往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

       。6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

       、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

        2、施工工程用款審批制度

        施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

       。1)承包單位提出付款申請(qǐng),并填寫工程支付審批表。

       。2)財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

       。3)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

        3、行政費(fèi)用支出管理制度

        (1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

       。2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

        4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

       。1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

       。2)公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

       。3)公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

        a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

        b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

        c職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

        d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

        (4)實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

        5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

       。1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

       。2)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

        6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

       。1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),管理。

       。2)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

       。3)公司各部門因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

       。4)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

        7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

       。1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

       。2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

        (3)應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

       。4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

       。5)支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付。

       。6)銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

        第二章工程成本管理制度

        1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。

        2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

        3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

        4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

       。1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

       。2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

        5、工程中間結(jié)算程序。

       。1)施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

       。2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

        6、工程決算程序。

        (1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

       。2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       。3)大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

        (4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

        第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

        1、公司財(cái)產(chǎn)的'范圍

       。1)公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

        (2)凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

       。3)凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

        2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

       。1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

        (2)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

       。3)辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

        3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

       。1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

       。2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

       。3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

       。4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

       。5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

        4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。

       。1)公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

       。2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

       。3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說(shuō)明虧,損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

       。4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

       。5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

      建筑財(cái)務(wù)管理制度15

        總則第一條

        為了加強(qiáng)本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)制度,更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定,結(jié)合協(xié)會(huì)的實(shí)際情況,制定本制度。

        第二條

        協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:

        一)積極組織收入,努力節(jié)約開(kāi)支,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。

        (二)建立和健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

       。ㄈ┘訌(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。

       。ㄋ模┚S護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全,不斷挖掘潛力,充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。

        第三條

        按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理”的原則,在協(xié)會(huì)法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都由協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理。第五條

        協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。

        一、社團(tuán)賬目管理

        1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本,按時(shí)記賬,管理發(fā)票;一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金,具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途,作好現(xiàn)金記賬。

        2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì),如發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)處理。

        3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況一次,并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。

        4、協(xié)會(huì)舉辦大型活動(dòng)或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出(經(jīng)費(fèi)超過(guò)千元),須作書面報(bào)告,交主席團(tuán)審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由會(huì)長(zhǎng)簽核。

        二、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來(lái)源管理

        1.會(huì)員會(huì)費(fèi)社團(tuán)吸納新會(huì)員時(shí)可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會(huì)費(fèi)。在收取會(huì)員費(fèi)用前,須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交收費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi),并向會(huì)員開(kāi)出收據(jù);收取會(huì)費(fèi)后,須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)上報(bào)會(huì)費(fèi)收取情況。

        2.贊助各社團(tuán)不得參與贊助商純商業(yè)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),贊助費(fèi)只能用于被贊助的活動(dòng),如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團(tuán)經(jīng)費(fèi)并登記

        入賬。

        3.上級(jí)主管部門撥款對(duì)社團(tuán)參加或舉辦全校性的'且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動(dòng),學(xué)院及學(xué)?勺们榻o予一定資金支持。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

        4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈(zèng)、義賣等活動(dòng)所得的收入在上報(bào)濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后,由社團(tuán)自行管理使用,并做好賬目記錄。

        三、社團(tuán)公共財(cái)產(chǎn)管理

        各社團(tuán)對(duì)購(gòu)入的公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外,還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等。社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有,社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有,社團(tuán)解散時(shí),其財(cái)產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。

        四、社團(tuán)發(fā)票管理

        盡量取用帶有正規(guī)公章的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票,條件不允許時(shí)可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開(kāi)出發(fā)票或收據(jù),則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項(xiàng)的具體用途及無(wú)法開(kāi)出發(fā)票的原因。

        五、社團(tuán)賬本轉(zhuǎn)交

        各社團(tuán)在換屆時(shí)應(yīng)及時(shí)上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單;交接賬本時(shí),應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時(shí)間、原因,注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量,轉(zhuǎn)交時(shí)要有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

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