亚洲日本精品宅男,在线激情小视频第一页,精品国产美女福到在线不卡,自在自线亚洲а∨天堂在线

      當(dāng)前位置:好文網(wǎng)>實(shí)用文>制度>報(bào)銷管理制度

      報(bào)銷管理制度

      時(shí)間:2023-12-07 12:10:51 煒玲 制度 我要投稿

      報(bào)銷管理制度(精選21篇)

        在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎?以下是小編幫大家整理的報(bào)銷管理制度,歡迎大家分享。

      報(bào)銷管理制度(精選21篇)

        報(bào)銷管理制度 1

        1、總則

        1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理,控制不合理開支,規(guī)范員工報(bào)銷行為,提高公司財(cái)務(wù)管理水平,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

        1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括:費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用審批。

        1.3本制度所指的`費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料物資采購(gòu)、贈(zèng)品物資采購(gòu)以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用等。

        1.4管理原則

        1.4.1先審批后支付原則:凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出;沒有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。

        1.4.2誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)原則:審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核,按規(guī)批準(zhǔn)并對(duì)此負(fù)責(zé)。

        1.4.3即時(shí)結(jié)清原則:除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外,凡借用公款者,必須及時(shí)結(jié)清;前帳不清、后款不借。

        1.4.4手續(xù)完整原則:票據(jù)要合格、手續(xù)須完整,否則財(cái)務(wù)不予受理。

        2、部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

        2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)

        2.1.1財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度,并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的范圍、額度,對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。

        2.1.2各部門:包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用

        報(bào)銷管理制度 2

        一、目的

        為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作,規(guī)范員工的報(bào)銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

        二、范圍

        公司全體員工

        三、職責(zé)

        1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);

        2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng),發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng),處理發(fā)票等單據(jù);

        3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

        四、程序

        1、個(gè)人借支及報(bào)銷

        2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

        2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證,并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;

        2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

        2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

        2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng),報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請(qǐng),否則將從借款員工工資中扣除;

        2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時(shí)更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的,應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

        2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

        2、國(guó)內(nèi)出差

        2.1.出差規(guī)定

        2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計(jì)劃;

        2.1.2公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間,并報(bào)行政助理備案考勤;無通報(bào)者可視為曠工。

        2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng),請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng);

        2.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

        2.1.5出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

        2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

        2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí),應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

        2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷,逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋,超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

        2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告,其中包括:

        a、出差地、日程、目的地;

        b、出差處理事項(xiàng);

        c、出差條件及意見;

        2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

        2.2.交通工具

        2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

        2.2.2員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

        2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下,可選擇汽車或火車;

        2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車:

        a、時(shí)間緊急;

        b、攜大量現(xiàn)款;

        c、有客戶陪同;

        d、無簡(jiǎn)易交通之地段或無班車情況。

        2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

        2.3通信費(fèi)用

        2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的`通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》);

        2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

        2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;

        2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào),隔月作廢。

        2.4住宿費(fèi)用

        2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待:

        2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

        2.4.3地區(qū)分為

        a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

        b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

        c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

        2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;

        2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差,住宿以雙人住為原則;

        2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚,員工住宿以此作為首選;

        2.4.7如陪同客戶同行,經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

        2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

        2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;

        2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算,中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算;

        2.5.3如有報(bào)銷餐費(fèi)的,或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補(bǔ)助,具體按實(shí)際情況計(jì)算;

        2.5.4本市出差,不再另報(bào)銷餐費(fèi),夜間返回的(19:00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。

        2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

        2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

        3、國(guó)外出差

        3.1出差規(guī)定

        3.1.1所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

        3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi),按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

        3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);

        3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

        3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

        3.2交通工具:

        3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位,總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

        3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí),但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則;

        3.2.3乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士,或搭出租汽車前往巴士站?偨(jīng)理以上可自行選擇。

        3.3臨時(shí)費(fèi)用:

        3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷;

        3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報(bào)銷;

        3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

        3.3.4員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者,不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

        3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》:

        五、相關(guān)文件:

        1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

        2、財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

        報(bào)銷管理制度 3

        為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:

        一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

        原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

        1.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

        2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

        3.印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

        4.在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

        5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等,均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊(cè),注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),并須相關(guān)人沒簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷;臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

        6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,段提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

        7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價(jià),在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷;遺失雙程票的,將不予報(bào)銷。

        二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

        (一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

        1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

        2.凡一次零星采購(gòu)金額超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

        3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過10000元者,必須提前1天告知財(cái)務(wù)室,否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

        4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:這為每周三五報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持,自覺遵守。

       。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)

        1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

        2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

       。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

        1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

        2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

        3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

        4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

        5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,以免造成損失。

        6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號(hào)、開戶行,單位名稱必須準(zhǔn)確無誤,如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

        三、往來帳款結(jié)算的要求

        1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來一個(gè)星期內(nèi)),辦理報(bào)銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出局面說明,列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過三個(gè)月),由總務(wù)主任簽字,并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

        2.零星購(gòu)物所借備用金,應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

        3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù)。

        4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

        四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

       。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

        學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,還須經(jīng)校委會(huì)審核。

       。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

        1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

        2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

        3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

        4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補(bǔ)齊。

        5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

        (三)具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

        1.基本工資、補(bǔ)助工資的'調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

        2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,并報(bào)校長(zhǎng)審批,財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

        3.外聘教師講座費(fèi),需經(jīng)校長(zhǎng)室同意,并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

        4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

        5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定,造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

        6.職工探親費(fèi):外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷,探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

        7.獨(dú)生子女費(fèi),領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

        8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

        9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

        10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,需經(jīng)辦公室審核、校長(zhǎng)室批準(zhǔn),財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時(shí)可由他人代簽,但一人不得同時(shí)替多人代簽。

        11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí),必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更,以防發(fā)生差錯(cuò)(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無效)。

        12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)?倓(wù)處負(fù)責(zé),所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。

        13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧希煽倓?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

        14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置,按年度學(xué)校計(jì)劃,一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù),憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時(shí),隨同政府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單,經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

        15.差旅費(fèi)的報(bào)銷:

        (1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn),憑開會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

       。2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

       。3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,不再享受出差補(bǔ)貼。

       。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車的,也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

       。5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;

       。6)“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長(zhǎng)審批,最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

        16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

        (1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

        ①、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷,報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷;

       、凇⒒锸逞a(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

       。2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

        17.業(yè)務(wù)招待費(fèi):學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn),正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn),所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,未辦理審批手續(xù)的,財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

        18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時(shí),總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

        19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

        21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底,超過期限的票據(jù),財(cái)務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

        22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

        報(bào)銷管理制度 4

        第一章 總則

        第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。

        第二章 適用范圍及管理原則

        第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。

        第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。

        第三章 報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

        第四條 報(bào)銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。

        第五條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        (一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;

        (二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;

        (三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;

        (四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;

        (五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。

        (六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

        第六條 固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        (一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;

        (二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;

        (三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

        第七條 手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定:

        (一)“24小時(shí)”開機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開機(jī)。

        (二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的.人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷,以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。

        (三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。

        (四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。

        (五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷。

        (六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

        第四章 附則

        第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

        第九條 本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

        第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

        報(bào)銷管理制度 5

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

        一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

        1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

        2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

        3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

        4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

        5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的`費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

        6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

        二、報(bào)銷規(guī)定

       。ㄒ唬、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

        1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

        2、員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

        3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

        4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

        6、出差津貼:每人每一天30元。

       。ǘ、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

        公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

        (三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

        報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

        1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。

        2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

        3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。

        4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

        三、報(bào)銷時(shí)光

        購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

        四、下列情景不予報(bào)銷:

        1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

        2、其它不貼合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

        報(bào)銷管理制度 6

        移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

        1.目的

        本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

        2.范圍

        適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

        3.職責(zé)

        3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

        3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

        4.管理要求

        4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷;

        4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);

        4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

        4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

        4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),

        4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷,費(fèi)用核入自辦展成本;

        4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

        5.附則

        5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

        5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

        4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

        1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單,經(jīng)部門部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加,否則視為私事宴請(qǐng),財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

        2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的',必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào),報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,否則視為私事用車,不予報(bào)銷。

        3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的,經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后,予以報(bào)銷打的費(fèi)。

        4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

        報(bào)銷管理制度 7

        第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷:

        1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買;

        2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;

        3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

        4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

        第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

        1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫;

        2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報(bào)銷;

        3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

        4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正;

        5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

        6.采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

        7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

        8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款.

        報(bào)銷管理制度 8

        一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的',財(cái)務(wù)部門作退回處理。

        二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無誤,不得涂改。

        三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

        四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),應(yīng)予退回。

        五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

        七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

        八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷,授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷,待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。

        報(bào)銷管理制度 9

        公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定?應(yīng)包含哪些內(nèi)容?

        為加強(qiáng)本公司分析核算,規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則,提高資金的使用效率,保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,本著“保證必須,勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。

        一、 職責(zé)

        1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

        2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

        二、借款及報(bào)銷原則

        1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

        借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

        投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請(qǐng)函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

        履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

        租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

        差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

        其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

        2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?顚S茫坏盟阶耘沧魉。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

        3、其他借款支出,實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

        借款審批權(quán)限

        序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

        銷售(含銷管) 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

        服務(wù)(含售前、實(shí)施、服務(wù)) 服務(wù)副總

        運(yùn)營(yíng)(含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)) 總經(jīng)理

        各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

        4、前款不清,后款不借。除未到期的保證金、押金外,如有未清帳借款,不得再進(jìn)行下一筆借款,特殊情況由總經(jīng)理審批。

        5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理,未按照規(guī)定時(shí)間還款的,對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

        6、報(bào)銷時(shí)限

       。1)差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi),不得逾期。如逾期報(bào)銷,則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

       。2)交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷,次季度的首月,必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢,逾期不予報(bào)銷。如:6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

       。3)招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

       。4)所有報(bào)銷單據(jù),超過3個(gè)月期限,將不再予以報(bào)銷,請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

        三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

        1、 往返交通費(fèi)

        人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車

        總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

        其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

       。1) 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的,可購(gòu)買同席硬臥車票,乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī),但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙,飛機(jī)(僅限于經(jīng)濟(jì)艙),須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

       。2) 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn),因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

        (3) 同一地區(qū)不同城市之間的往來,只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車,嚴(yán)禁乘坐出租車,否則不予報(bào)銷。

       。4) 外地交通費(fèi)20元/天,不到20元,據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo),按20元/天報(bào)銷,天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

        2、住宿費(fèi)

        (1)住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用,同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間,報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明,如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷,則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿,則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

       。2)住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo),則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

       。3)住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章(沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效)。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者,住宿費(fèi)用自理,一律不予報(bào)銷。

        3、出差伙食補(bǔ)助

       。1)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天(試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半,30元/天),其中50元/天(試用期20元/天)的補(bǔ)助需自行找票。(此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,僅為舉例用,各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),單獨(dú)郵件發(fā)送)

        票據(jù)要求:會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票(只限本公司員工)、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)(只限于IT服務(wù)業(yè))、小額郵費(fèi),打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)(只限本公司員工)及定額電話費(fèi)票據(jù)等,長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張,此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)(發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票),不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

        (2)參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

        4、票據(jù)規(guī)范要求

        原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,票據(jù)完整,內(nèi)容填寫清晰有序,具體要求如下:

        (1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”,機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效,除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

       。2)金額的大小寫要相符,字跡要清楚。

       。3)日期填寫完整,發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

       。4)開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章(必須是全章)。

        (5)發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符,內(nèi)容填寫清晰有效;

        (6)財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,有權(quán)拒絕假偽票的`報(bào)銷。

       。7)因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù),不可用其他票據(jù)抵報(bào),費(fèi)用自行承擔(dān)。

        (8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,如:實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

        5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

       。1)報(bào)銷單據(jù)選擇:參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)(網(wǎng)址:xx),交通、通訊記入日常費(fèi)用,其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。(除交通、通訊暫緩報(bào)銷外,其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷)

        (2)報(bào)銷粘貼順序:自上而下,自右而左,按票據(jù)類別,實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

        (3)大寫數(shù)字提示:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

        (4)報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,不得使用圓珠筆,并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

       。5)如有替代發(fā)票情況,支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容,原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票,所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù),否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

        (6)出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中,其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助,則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

       。7)出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等,應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

        6、其他相關(guān)規(guī)定

       。1)出差天數(shù)計(jì)算:自開始出差之工作日起到回公司工作之日,連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

       。2)出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷,如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用,必須事先向尹總審批,并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

       。3)員工出差期間,因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理。

       。4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi),并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

        (5)各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù),經(jīng)查屬實(shí),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題,財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款,并報(bào)公司總經(jīng)理,公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

       。6)票據(jù)超過三個(gè)月期限,視為自動(dòng)放棄報(bào)銷,公司不再給予報(bào)銷。

       。7)集團(tuán)培訓(xùn):先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān),則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址:xx填寫申請(qǐng)(具體操作,請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)(xx)消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說明”文檔),并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后,直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務(wù)中心周六、周日不辦公,消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。)

       。8)支持費(fèi)用:報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》,并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。(由于傳真件無法長(zhǎng)期保存,請(qǐng)自行復(fù)。

        集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí),則首先需總經(jīng)理審批,然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可,否則不予報(bào)銷。

       。9)新入職員工第一次報(bào)銷時(shí),務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱,如:xxx,招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

        本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

        報(bào)銷管理制度 10

        一、費(fèi)用報(bào)銷

        第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

        第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷,已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

        第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

        二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

        第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn),需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買。

        第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置,如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

        第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

        三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷

        第七條采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的`購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

        第八條凡購(gòu)入材料物品,必須填寫人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷。

        第九條材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

        第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因,并予以更正。

        第十一條采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

        第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

        第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

        第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

        第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并做出盈虧表。

        四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

        第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

        第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi),水電、空調(diào)費(fèi),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

        第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

        第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

        第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

        五、附則

        第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

        第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

        報(bào)銷管理制度 11

        為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷制度:

        一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷,借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷。

        二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

        三、報(bào)銷的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

        四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),不得退回原借款單。

        五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。

        六、因公需要借款的,必須填開借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。

        七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買,由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。

        八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷,無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

        九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷,不得坐支現(xiàn)金。

        十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

        集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評(píng)級(jí)管理實(shí)施策略

        1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),傭金等)須分開提交,以免因?yàn)閭(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲;所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

        2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動(dòng)費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。

        3、員工發(fā)生的'手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交;除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目;手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷,需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

        4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21:00后,及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生,其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況,應(yīng)在提交時(shí)注明原因;交通費(fèi)及加班交通費(fèi),需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤,不可合并?jì)算。

        加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元,超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

        如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

        5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱,如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,請(qǐng)返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外,請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱;如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

        6、提交外幣發(fā)票的員工,請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。

        7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,將減按80%報(bào)銷,且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如:出差不能及時(shí)提交等特定情況。

        8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號(hào)”。

        9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,出差天數(shù)計(jì)算方法:回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票,車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

        10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,如未清理,則不予借支;除備用金外,如提交人尚有借款未還,遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

        11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。

        12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤;提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,須按實(shí)際情況填寫;報(bào)銷單必須豎向打印,附上原始單據(jù),交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒有員工個(gè)人信息,無法確定收款人。

        13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問,可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

        報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng):

        1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁(yè)→審批附注→原始單據(jù)。其中,原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼,請(qǐng)不要用裝訂機(jī)整撂裝訂;

        2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號(hào)分別裝訂,切勿將不同編號(hào)一齊裝訂,以免造成漏報(bào);

        3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印,如遇特殊情況請(qǐng)單獨(dú)注明。

        報(bào)銷管理制度 12

        第一章、總則

        第一條,為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)管理,根據(jù)《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》(財(cái)行[20xx]531號(hào))的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,特制定本辦法。

        第二條,本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院(系)及直屬單位(以下簡(jiǎn)稱各單位)。

        第三條,差旅費(fèi)是指教職工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

        第四條,各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理,控制差旅費(fèi)支出規(guī)模;嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng),嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游,嚴(yán)禁異地部門間無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

        第二章、城市間交通費(fèi)

        第五條,城市間交通費(fèi)是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

        第六條,出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級(jí)見下表:

        交通工具

        級(jí)別

        火車(含高鐵、動(dòng)車、全列軟席列車)

        輪船(不包括旅游船)

        飛機(jī)

        其他交通工具(不包括出租小汽車)

        部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員

        火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動(dòng)車商務(wù)座,全列軟席列車一等軟座

        一等艙

        頭等艙

        憑據(jù)報(bào)銷

        司局級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級(jí)人員;職務(wù)工資在五級(jí)(含五級(jí))以上的高級(jí)工程師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級(jí)人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動(dòng)車一等座,全列軟席列車一等軟座

        二等艙

        經(jīng)濟(jì)艙

        憑據(jù)報(bào)銷

        其余人員

        火車硬席(硬座、硬臥),高鐵/動(dòng)車二等座、全列軟席列車二等軟座

        三等艙

        經(jīng)濟(jì)艙

        憑據(jù)報(bào)銷

        部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐與部級(jí)人員同等級(jí)交通工具。

        未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的,超支部分由個(gè)人自理。

        第七條,到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí),出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

        第八條,乘坐飛機(jī)的,民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。

        第九條,乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的,每人次可以購(gòu)買交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購(gòu)買交通意外保險(xiǎn)的,不再重復(fù)購(gòu)買。

        第三章、住宿費(fèi)

        第十條,住宿費(fèi)是指教職工因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費(fèi)用。

        第十一條,住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部分地區(qū)制定的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

        第十二條,部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間,司局級(jí)及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

        第十三條,出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi),選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

        第四章、伙食補(bǔ)助費(fèi)

        第十四條,伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)教職工在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

        第十五,伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,按照財(cái)政部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用,即新疆、青海、西藏每人每天120元,其他地區(qū)每人每天100元。

        第五章、市內(nèi)交通費(fèi)

        第十六條,市內(nèi)交通費(fèi)是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。

        第十七條,市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,每人每天80元包干使用。

        第六章、報(bào)銷管理

        第十八條,出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi),費(fèi)用由所在單位承擔(dān),不得向下級(jí)單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

        第十九條,城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的.等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷,訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷;锸逞a(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼,在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼,無需提供餐費(fèi)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼,無需提供市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的,超支部分由個(gè)人自理。

        第二十條,教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

        第二十一條,財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

        第七章、附則

        第二十二條,教職工外出參加會(huì)議、培訓(xùn),舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的城市間交通費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

        第二十三條,教職工出差期間,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道交通費(fèi),扣除出差直線單程交通費(fèi),多開支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

        第二十四條,本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

        第二十五條,本辦法自發(fā)布之日起施行。

        報(bào)銷管理制度 13

        為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:

        1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),“白條”不得報(bào)銷。

        2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的'具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

        3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

        4、報(bào)銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人,并有單位審批人簽署意見;

        5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。

        6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。

        7、公務(wù)招待需按上級(jí)有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神,從嚴(yán)控制,確需招待的,填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,由校長(zhǎng)審批后,按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的,要報(bào)校長(zhǎng)同意后實(shí)施。

        8、工作餐報(bào)銷:

       。1)上級(jí)有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動(dòng),如果是半天的,原則上不安排工作餐,如果是整天的,需經(jīng)校長(zhǎng)同意,方可由總務(wù)處安排快餐,但最高不得超過上級(jí)規(guī)定的人均30元。

       。2)各部處如在非工作時(shí)間加班,確需安排工作餐的,一律按上級(jí)規(guī)定,由總務(wù)處統(tǒng)一安排,最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,報(bào)銷時(shí),必須提供正式發(fā)票,在學(xué)校基本戶報(bào)銷,不得在學(xué)校工會(huì)及食堂賬戶報(bào)銷。

        9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽,特殊情況需要伙食費(fèi)的,由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施;大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi),由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案,報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后實(shí)施。

        報(bào)銷管理制度 14

        市衛(wèi)計(jì)委、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級(jí)診療工作的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),對(duì)新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

        “目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病,都往縣級(jí)乃至市級(jí)醫(yī)院跑,造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,而基層醫(yī)院卻相對(duì)冷冷清清的情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定,就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,推動(dòng)分級(jí)診療制度的`建立、完善和實(shí)施。”市衛(wèi)計(jì)委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,今年10月起,我省全面實(shí)施分級(jí)診療制度,力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,大病去醫(yī)院,康復(fù)回社區(qū)”,使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級(jí)診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

        基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

        參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí),應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括:村衛(wèi)生室(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)、二級(jí)甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

        因病情需要須轉(zhuǎn)入上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院治療,應(yīng)由下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu);病情緩解后,經(jīng)上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,轉(zhuǎn)入下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

        轉(zhuǎn)入上級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,住院起付線僅補(bǔ)差額部分;轉(zhuǎn)入下級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,住院起付線不再另外收;相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷。

        越級(jí)診治報(bào)銷35%

        根據(jù)實(shí)際情況,越級(jí)診治(指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報(bào)銷比例35%(扣除自費(fèi)部分),病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級(jí)診治報(bào)銷比例并提高起付線,直至取消報(bào)銷,確保分級(jí)診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

        符合大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》(宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號(hào))(即:扣除自費(fèi)后,市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級(jí)醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,報(bào)銷比例60%;省級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報(bào)銷比例55%。)規(guī)定計(jì)算后,再按大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

        在下級(jí)醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,可先行入院,原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào),未補(bǔ)辦者按越級(jí)診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級(jí)診治的患者,須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

        外出務(wù)工探親人員 也應(yīng)做到基層首診

        外出務(wù)工、探親等人員患病,也應(yīng)做到基層首診,并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告,辦理登記備案手續(xù)。

        在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,出院后憑務(wù)工證明(工作單位出具)或探親證明(親屬居住地社區(qū)居委會(huì)或村委會(huì)出具)、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章)、參合證、患者或代辦人身份證(特殊情況可用戶口簿)、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償;二級(jí)以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

        報(bào)銷管理制度 15

        一、辦公費(fèi)

        辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

       。1)辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

        (2)經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

       。3)行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

        二、差旅費(fèi)

        差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

       。1)員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

       。2)員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

       。3)員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

       、賳T工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)光在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

       、诔霾畹攸c(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

        一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

        二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

       、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

        職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

        董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

        總經(jīng)理...

        部門經(jīng)理...

        一般職員...

       、艹霾钛a(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每一天給予50元補(bǔ)貼。

       、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

        員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

       、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情景需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

       。4)員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

        ①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情景,超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷),節(jié)儉歸已。

       、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

        ③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

       、軉T工出差回到后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

       、莩^1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

        三、交通費(fèi)

       。1)原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的`,需填寫“出車申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟,由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

       。2)員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情景,不得報(bào)銷出租車票。

        四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

        因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

       。1)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的,必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無特殊情景超額的,超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

       。2)事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情景必須電話申請(qǐng))。

       。3)公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,如有特殊情景,事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

        五、費(fèi)用單據(jù)

        (1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情景需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意能夠特殊處理。

       。2)凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷。

       。3)發(fā)票上的要素要完整。

       。4)對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫出詳細(xì)情景(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,無論住宿費(fèi)多少,只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

        六、其它

        非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。

        發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4),報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

        本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

        本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

        報(bào)銷管理制度 16

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

        一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限:

        1、公司員工因公借款或報(bào)銷,由館辦主任審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審核,并送館長(zhǎng)批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。

        2、員工公差如需借款,應(yīng)填寫“借款申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序向館長(zhǎng)報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借相應(yīng)費(fèi)用。

        3、員工公差返回后,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

        二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        1、員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

        2、員工原則上長(zhǎng)途出差不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

        3、員工在本市內(nèi)因公事外出,只報(bào)銷公交車票。無特殊情況或緊急情況,不予報(bào)銷出租車票。

        4、員工在本市內(nèi)因公事外出,如正值用餐時(shí)間(過22:00可包括夜宵)每餐按15/人/餐予以報(bào)銷,超標(biāo)自付。

        三、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

        1、住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,按發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷,超標(biāo)自付(如有特殊情況需館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷)。

        2、膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

        3、通訊費(fèi)以發(fā)票報(bào)銷。

        4、交際費(fèi)用由館辦主任及財(cái)務(wù)核定并填寫報(bào)銷單,應(yīng)列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的金額、款項(xiàng)支付時(shí)間等要素,經(jīng)館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

        5、短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

        6、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

        7、超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù),公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

        8、財(cái)務(wù)有權(quán)對(duì)有疑議的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

        四、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

        1、外省市出差標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)各地生活水平不同,將全國(guó)分為一類地區(qū)、二類地區(qū)。一類地區(qū)包括:直轄市、省會(huì)市、計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū);全國(guó)其他地區(qū)為二類地區(qū);港澳臺(tái)地區(qū)及國(guó)外地區(qū)另行規(guī)定。

        2、所有出差人員的住宿費(fèi)均按一類地區(qū)350元/天,二類地區(qū)250元/天。依據(jù)發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷,超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用一律自理,住宿發(fā)票均要求是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票,所有收據(jù)、白條一律不得報(bào)銷。

        3、所有出差外地人員的出差補(bǔ)助均按60元/天計(jì)算。

        4、公司所有人員出差電話費(fèi)(含IC卡)經(jīng)館長(zhǎng)批示后可酌情憑發(fā)票核銷。

        5、所貼車船票、機(jī)票必須與差旅費(fèi)報(bào)銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的',應(yīng)自己寫上。

        6、對(duì)非同一次乘車卻出現(xiàn)票號(hào)相連的現(xiàn)象,將不予報(bào)銷;對(duì)于弄虛作假者,將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

        7、丟失的票據(jù)(含車船票、機(jī)票)一概不報(bào)銷,經(jīng)共同出差的人員證明,經(jīng)單位(部門)負(fù)責(zé)人簽字,可酌情支付。

        8、趁出差之便回家探親辦事的,需提前向公司說明,其繞道發(fā)生的交通費(fèi)由個(gè)人承擔(dān),在家期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)助。

        9、出差途中除因病或遇意外災(zāi)害,或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系,請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外,并依情節(jié)輕重論處。

        10、出差人員回公司后,必須在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,否則將不給予新增借款。

        五、財(cái)務(wù)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督:

        1、公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、完整的借款申請(qǐng)單,出納、收款人必須在借款單據(jù)上簽字。

        2、備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

        2.1、具有規(guī)定的用途,期限及限額;

        2.2、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

        3、以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

        4、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

        六、原始憑證的審核:

        各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,報(bào)館辦主任及財(cái)務(wù)審查其合法性并送館長(zhǎng)批準(zhǔn)。

        1、原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容:

       、賾{證名稱;

       、谔钪茟{證的日期;

       、厶钪茟{證單位的名稱或填制人的姓名;

        ④接受憑證的單位名稱;

       、萁(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

       、迶(shù)量、單價(jià)和金額;

        2、各種收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單。

        七、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

        1、凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

        2、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明:需入庫(kù)的物資,必須由實(shí)物保管人員驗(yàn)收。不需入庫(kù)的物資,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收。

        3、支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

        4、職工因公出差借款的借據(jù),收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

        5、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

        6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名。

        7、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。

        8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

        報(bào)銷管理制度 17

        一、差旅申請(qǐng)程序:

        1、出差人員憑借出差申請(qǐng)(或廠家公文)到人力資源部進(jìn)行備案,人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員,并由出差人員填寫借款單。

        2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字;

        3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

        二、差旅費(fèi)的預(yù)支:

        填寫《借款單》,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。

        三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下:

        (一)開支范圍:

        公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi),飛機(jī)(車、船)票款,住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

       。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        1、交通工具

        (1)出差人員乘坐火車,從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間,在車上過夜6小時(shí)以上的.,或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的,應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

       。2)員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路,原則上禁止以出租車作為交通工具,除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo),否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。

       。3)員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

        報(bào)銷管理制度 18

        一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

        原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

        1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

        2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

        3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

        4、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

        二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

       。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

        學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

       。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

        1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參加會(huì)議的還須有通知等。

        2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長(zhǎng)審批。

        3、報(bào)銷差旅費(fèi),填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

        4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補(bǔ)齊。

        5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的`,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

       。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

        1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

        2、差旅費(fèi)的報(bào)銷:

       。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會(huì)文件。

        (2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長(zhǎng)的簽名,將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。;

        (3)工作人員出差期間,出差費(fèi)不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食(或補(bǔ)貼)不再享受出差補(bǔ)貼,實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷;

        (4)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差時(shí)如確實(shí)需要住宿,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

       。5)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字,再由校長(zhǎng)審批,最后到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)處可不予辦理;

       。6)如遇特殊情況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時(shí)租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意,租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

        3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

       。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷,伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

       。2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

        報(bào)銷管理制度 19

        一、 目的

        為完善公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用開支,特制訂本制度。

        二、 適用范圍

        本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。

        三、 出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

        一) 交通費(fèi)

        以最合理的`方式選擇交通方式,以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。

        二) 伙食費(fèi)

        出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元,午、晚飯20元,共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

        三) 住宿費(fèi)

        出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn),以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。

        四) 招待費(fèi)

        以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷,并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請(qǐng),并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

        四、 出差報(bào)銷票據(jù)要求

        一) 所有票據(jù)原則上要求必須為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票,并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,否則視為無效票據(jù)不予報(bào)銷。

        二) 交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無法提供票據(jù)的情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。

        三) 伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票,確實(shí)無法提供票據(jù)的情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額,進(jìn)行報(bào)銷。

        四) 招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣,需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。

        五) 費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行,否則將不予報(bào)銷。

        五、 其他

        一) 本制度自發(fā)布之日起生效。

        二) 本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。

        報(bào)銷管理制度 20

        1.總則

        為規(guī)范公司出差行為,提高工作效率,加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的掌握與管理,特制定本制度。

        2.出差管理

        2.1出差的申請(qǐng)、登記及報(bào)銷時(shí)限

        2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表,出差申請(qǐng)表必需具體填寫出差任務(wù)、出差地點(diǎn),公司特殊委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫出差所要達(dá)到的目的。

        2.1.2出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要支配,由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。

        2.1.3出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金,按審批流程簽批后支取。

        2.1.4員工出差以及返回公司,應(yīng)到綜合部辦理登記。

        2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報(bào)銷。凡超過報(bào)銷時(shí)限的,按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明,報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后賜予報(bào)銷。

        2.2出差審批權(quán)限

        2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,派遣長(zhǎng)期駐外人員應(yīng)報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

        2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

        2.2.3銷售人員異地出差,應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請(qǐng),并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請(qǐng)和出差審批。

        2.3出差交通工具

        2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛,其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請(qǐng)使用本公司車輛。

        2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主,一般員工不得乘坐飛機(jī),公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠(yuǎn)狀況下,經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)。

        3.差旅費(fèi)管理方法

        3.1臨時(shí)出差

        3.1.1出差紀(jì)律

        3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外,如出差地在長(zhǎng)豐、肥東、肥西,且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。

        3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的,費(fèi)用超支部分由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。

        3.1.1.3出差路線的'選擇以最佳路線為準(zhǔn),如出差人員繞道到旅游地或回家,繞道部分的車船費(fèi)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。

        3.1.1.4出差途中,出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司,應(yīng)電話申請(qǐng)延期,不得因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則,除不報(bào)銷差旅費(fèi)外,同時(shí)視情節(jié)輕重賜予懲罰。

        3.1.2差旅費(fèi)補(bǔ)助

        3.1.2.1員工出差,除車、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外,住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實(shí)行包干制,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。

        3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車票費(fèi),在第3條款差旅費(fèi)管理方法中,市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。

        3.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷的有效憑證

        3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。

        3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票,收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。

        3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。

        3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失,應(yīng)由個(gè)人寫出書面說明,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報(bào)銷,否則個(gè)人負(fù)擔(dān)丟失部分的費(fèi)用。

        3.1.4住宿費(fèi)包干管理

        3.1.4.1住宿費(fèi)按出差人員實(shí)際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時(shí)并在車上過夜,乘坐火車硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼:特快補(bǔ)助10元/夜,直快補(bǔ)助20元/夜,慢車補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車根據(jù)慢車補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項(xiàng)規(guī)定。

        3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的,按住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%發(fā)放。

        3.1.4.3出差參觀、學(xué)習(xí)、考察,由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的,假如收取費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷,如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報(bào)銷住宿費(fèi)。

        3.1.5誤餐費(fèi)包干管理

        3.1.5.1員工出差誤餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā),不滿一天按半天計(jì)算。

        3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費(fèi),不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。

        3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計(jì)發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時(shí)間超過1天以上的,耽擱時(shí)間按事假處理,期間內(nèi)的全部費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)扣除)。

        3.1.5.4外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn),誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。

        3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位,須事先電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo);毓竞笤傺a(bǔ)辦審批手續(xù),同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)款待費(fèi)扣減個(gè)人誤餐補(bǔ)助10元。否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

        3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理

        3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā),不滿一天按半天計(jì)算。

        3.1.6.2自帶公司車輛出差,不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

        3.1.6.3員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

        3.1.6.4外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

        3.1.7其他規(guī)定

        3.1.7.1公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨(dú)出差,住宿費(fèi)可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提高50%。

        3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行,有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)助。

        3.1.7.3一般員工出差如住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

        3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷,但伴隨人員不再享受各種補(bǔ)助。

        報(bào)銷管理制度 21

        一、目的

        為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理,本著合理使用,有效控制,的原則,規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

        二、報(bào)銷項(xiàng)目

        日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。

        在一個(gè)預(yù)算期內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

        三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        1、差旅費(fèi):

        2、通訊費(fèi)

        2.1、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額,直接補(bǔ)助到工資中。

        2.2、享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開機(jī)。

        2.3、公司根據(jù)崗位工作需要,設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),具體如下:

        3、辦公費(fèi)用

        3.1、辦公費(fèi)用主要包括:房租、水電、低值易耗品及備品備件等,原則上辦公用品實(shí)施專人采購(gòu)、保管、發(fā)放等,負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要,實(shí)報(bào)實(shí)銷,水電、房租、備品備件由公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一處理。

        4、招待費(fèi)

        4.1、一般工程費(fèi)用在30000元以下的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過300元,30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過500元,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        4.2、公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷,寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

        5、交通費(fèi)

        5.1、公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用:公司因工所配車輛,實(shí)行專人管理制,責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作,具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

        5.2、公司所配車輛加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作,一車一卡,隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

        5.3、因公產(chǎn)生的'過路費(fèi)、停車費(fèi),報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn),事件等。

        5.4、其它人員交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

        5.4.1、市場(chǎng)營(yíng)銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費(fèi)用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn),不單獨(dú)報(bào)銷。

        5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用,注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。

        6、培訓(xùn)費(fèi):

        公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求,制定培訓(xùn)計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

        7、其它費(fèi)用

        7.1、午餐補(bǔ)助:午餐補(bǔ)助統(tǒng)一發(fā)放到工資中,不單獨(dú)報(bào)銷。

        7.2、公司一般員工午餐補(bǔ)助為100元∕月,在外施工人員為150元∕月。

        四、本制度從簽字日開始生效,未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

      【報(bào)銷管理制度】相關(guān)文章:

      報(bào)銷管理制度11-20

      公司報(bào)銷的管理制度公司報(bào)銷制度及報(bào)銷流程有何規(guī)定10-25

      發(fā)票報(bào)銷管理制度09-21

      單位報(bào)銷管理制度09-22

      發(fā)票報(bào)銷的管理制度09-22

      差旅報(bào)銷管理制度04-15

      出差報(bào)銷管理制度02-22

      單位報(bào)銷的管理制度11-21

      報(bào)銷制度管理制度09-14

      報(bào)銷管理制度(精選5篇)03-25